中國建立存款保險(xiǎn)制度的方案設(shè)計(jì)

[摘 要] 存款保險(xiǎn)制度是一國金融安全網(wǎng)三大防線之一，實(shí)踐證明其對(duì)穩(wěn)定金融秩序、保障存款人利益、維護(hù)民眾信心、安定社會(huì)有重要作用。在全球金融危機(jī)的大背景下，中國存款保險(xiǎn)制度的建立正式被提上日程。本文結(jié)合幾個(gè)典型國家建立存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)存款保險(xiǎn)制度在中國實(shí)施所存在的問題與難點(diǎn)，根據(jù)中國的具體國情，設(shè)計(jì)我國存款保險(xiǎn)制度的方案。

[關(guān)鍵詞] 存款保險(xiǎn)制度；金融危機(jī)；國際經(jīng)驗(yàn)；方案設(shè)計(jì)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 11. 019

[中圖分類號(hào)] F842.0 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2013）11- 0024- 02

1 引 言

存款保險(xiǎn)制度，是指商業(yè)銀行以客戶存放于銀行的儲(chǔ)蓄存款為標(biāo)的，向?qū)ｉT的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，以保證在其經(jīng)營失敗或者破產(chǎn)倒閉、不能支付存款人存款本息時(shí)，存款人可以從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獲取一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)闹贫取?933年美國首先建立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。之后，全球有大約1/3的國家建立了存款保險(xiǎn)制度，其中不僅包括眾多的西方發(fā)達(dá)國家，也包括一些發(fā)展中的亞洲和非洲國家。存款保險(xiǎn)制度由此開始發(fā)展并逐漸完善。20世紀(jì)以來，金融危機(jī)頻繁發(fā)生，特別是2007年美國的次貸危機(jī)對(duì)全球金融市場(chǎng)的負(fù)面影響仍在擴(kuò)散和深化，金融風(fēng)險(xiǎn)管理得到前所未有的重視。在這次全球金融危機(jī)中，美國共有幾百家銀行倒閉，但是沒有發(fā)生大的擠提現(xiàn)象。美國次貸危機(jī)最值得我們借鑒的，就是要構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)防范常規(guī)制度體系，而存款保險(xiǎn)制度便是其中的重要內(nèi)容之一。

2 幾個(gè)典型國家建立存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)考察

2.1 美國存款保險(xiǎn)制度

美國于1933年成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。從存款保險(xiǎn)的體制上看，美國的存款保險(xiǎn)制度屬于集中體制，全美有97%的銀行存款接受聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)。在組織形式方面，美國的聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司屬于由政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，它是聯(lián)邦政府一個(gè)獨(dú)立的金融管理機(jī)構(gòu)，其下屬有6個(gè)分公司，具體貫徹存款保險(xiǎn)政策，辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)執(zhí)行對(duì)投保銀行的監(jiān)督、管理職能。在投保方式方面，美國在1992年頒布的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》規(guī)定，所有國民銀行必須參加存款保險(xiǎn)，各州注冊(cè)的銀行可以自愿參加。美國存款保險(xiǎn)的對(duì)象不僅包括本幣存款，也包括外幣存款和銀行同業(yè)存款。從保險(xiǎn)費(fèi)率和受保限額上看，分為統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率。從1933年到1993年，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司一直實(shí)行統(tǒng)一費(fèi)率，1993年之后實(shí)行了基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率制度，范圍在0～0.27%。

2.2 德國存款保險(xiǎn)制度

從存款體制來看，德國的存款保險(xiǎn)體制屬于分散體制。德國的存款保險(xiǎn)制度由非官方自愿存款保險(xiǎn)體系和政府強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)體系兩部分構(gòu)成。為了避免政府干預(yù)的發(fā)生，德國商業(yè)銀行各自制訂了存款保險(xiǎn)方案，自行經(jīng)營和管理各自的存款保險(xiǎn)體系，不同銀行實(shí)行不同的存款保險(xiǎn)制度。在投保方式方面，在德國參加商業(yè)銀行保護(hù)系統(tǒng)是自愿的，要求加入者必須具備一定條件，對(duì)外國銀行在德國的分支機(jī)構(gòu)則要求更嚴(yán)。從保險(xiǎn)范圍和基金來源看，德國存款保險(xiǎn)的對(duì)象不僅是本幣存款，也包括外幣存款。在保險(xiǎn)費(fèi)率和受保限額上，官方的保險(xiǎn)費(fèi)率為0.03%，但是可以加倍。賠償方式為全額保險(xiǎn)，但是每個(gè)存款人最多只能得到相當(dāng)于其開戶銀行自有資本30%的賠償額。

2.3 日本存款保險(xiǎn)制度

日本存款保險(xiǎn)體制屬于集中體制，日本存款保險(xiǎn)公司對(duì)國家大部分銀行和金融機(jī)構(gòu)都進(jìn)行保險(xiǎn)。日本的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是由政府和私人合資建立的，即由官方和民間共同建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。日本對(duì)存貸機(jī)構(gòu)的存款實(shí)行的是強(qiáng)制保險(xiǎn)，所有的私人銀行都必須參加保險(xiǎn)。而從保險(xiǎn)范圍和基金來源看，其保險(xiǎn)對(duì)象只限于本幣存款，不包括外幣存款。從保險(xiǎn)費(fèi)率和受保限額上看，日本在之前很長一段時(shí)間的保險(xiǎn)費(fèi)率都按統(tǒng)一費(fèi)率收取，直到2000-2005年的第三次改革，多次適時(shí)調(diào)整了存款保險(xiǎn)費(fèi)率。在2000年之前，賠償一直實(shí)行限額賠償，2000年，日本完成了由限額保險(xiǎn)制向全額保險(xiǎn)制的轉(zhuǎn)化。

3 中國建立存款保險(xiǎn)制度可能存在的問題和難點(diǎn)

鑒于中國的具體國情，中國建立存款保險(xiǎn)制度可能存在一些特殊的問題和難點(diǎn)。

首先，中國的經(jīng)濟(jì)體制以及我國的金融市場(chǎng)都對(duì)存款保險(xiǎn)制度的建立有一定的阻礙作用。地方政府與中央政府的利益關(guān)系存在很多模糊不清的地方，這在金融領(lǐng)域表現(xiàn)得異常突出，而且構(gòu)成了建立中國存款保險(xiǎn)體系的一個(gè)關(guān)鍵的體制性障礙。另外，目前中國的金融市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)，金融產(chǎn)品單一，流動(dòng)性差，金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，人們的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也不強(qiáng)，此時(shí)在中國實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，很可能無法對(duì)投保銀行實(shí)施有力的監(jiān)督，且由于金融工具的缺乏致使其獲得利潤的途徑減少，從而導(dǎo)致違規(guī)經(jīng)營或者國內(nèi)資金外流的情況發(fā)生。

其次，存款保險(xiǎn)制度的覆蓋面存在問題。中國若實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，為了規(guī)避逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)選擇強(qiáng)制保險(xiǎn)方式，因此所有符合條件的銀行類存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都要加入存款保險(xiǎn)體系。但是中國有許多中小金融機(jī)構(gòu)銀行性質(zhì)不明確，或者資本充足率不達(dá)標(biāo)，甚至存在許多不良資產(chǎn)，例如農(nóng)村信用合作社，難以自主經(jīng)營和自負(fù)盈虧，受政府的干預(yù)較大，其是否是銀行性質(zhì)就很難界定。將這些中小金融機(jī)構(gòu)納入存款保險(xiǎn)體系會(huì)使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)背上沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。但是如果不吸納這些機(jī)構(gòu)進(jìn)來，又會(huì)在一定程度上違背強(qiáng)制保險(xiǎn)的意義，違背公平，因此這是我國建立存款保險(xiǎn)制度必須考慮的一個(gè)問題。

最后，中國相應(yīng)的法律體系不健全。從以上幾個(gè)國家的經(jīng)驗(yàn)來看，一個(gè)國家建立存款保險(xiǎn)制度，一定要有完善的立法體系來保障。建立存款保險(xiǎn)制度必須有一定的法律基礎(chǔ)，應(yīng)先通過立法來確定投保方式、保險(xiǎn)范圍、存款保險(xiǎn)限額、保險(xiǎn)費(fèi)率等。中國的法律建設(shè)總是滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，總是在重復(fù)“先發(fā)展，后規(guī)范”的道路，并且存在很多缺陷，法律建設(shè)不全面，因此一定要先打好法律基礎(chǔ)，建立關(guān)于存款保險(xiǎn)制度的法律體系，以此來保障制度的合理運(yùn)行。

4 中國存款保險(xiǎn)制度的方案設(shè)計(jì)思考

本文結(jié)合以上幾個(gè)國家建立存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)存款保險(xiǎn)制度自身缺陷及在中國實(shí)施所存在的問題與難點(diǎn)，根據(jù)中國的具體國情，運(yùn)用理論聯(lián)系實(shí)際的方法，設(shè)計(jì)我國存款保險(xiǎn)制度的方案。中國應(yīng)建立一家“中國存款保險(xiǎn)公司”，并從各個(gè)方面加以完善。

4.1 中國存款保險(xiǎn)的體制

結(jié)合中國社會(huì)主義初級(jí)階段的國情，中國存款保險(xiǎn)應(yīng)該實(shí)行集中體制，也就是建立統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，即建立“中國存款保險(xiǎn)公司”，存款保險(xiǎn)權(quán)高度集中在這一家機(jī)構(gòu)，面對(duì)所有保險(xiǎn)對(duì)象進(jìn)行保險(xiǎn)。這種體制不僅有利于管理和監(jiān)督，也可以最大限度地集中力量對(duì)投保人進(jìn)行保險(xiǎn)，在遇到金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以更好地應(yīng)對(duì)，從而維護(hù)金融的穩(wěn)定以及社會(huì)的安定。

4.2 中國存款保險(xiǎn)的組織形式

存款保險(xiǎn)的組織形式可以分為3類，分別為由政府設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、由政府當(dāng)局與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合組成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)自己組織的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。上述3個(gè)國家就分別實(shí)行不同的組織形式。結(jié)合中國國情，我國應(yīng)實(shí)行第二種形式，即政府當(dāng)局和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合組成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。中國如果單純靠政府建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，勢(shì)必給中國的政府支出帶來較大的壓力，中國的財(cái)政資金也并不富裕，如果單純靠金融機(jī)構(gòu)自己出資建立，由于缺乏集中性和強(qiáng)制性，往往會(huì)削弱保險(xiǎn)的力量。所以選擇由政府和金融機(jī)構(gòu)共同組成是比較適合的選擇。其性質(zhì)屬于非營利性法人。

4.3 中國存款保險(xiǎn)的投保方式

存款保險(xiǎn)的投保方式分為強(qiáng)制投保和自愿投保。大多數(shù)國家都實(shí)行強(qiáng)制投保，因?yàn)樽栽竿侗Ｒ桩a(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。中國也應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制投保。即用法律的形式規(guī)定所有符合規(guī)定的投保對(duì)象包括外資銀行都必須參加保險(xiǎn)。而對(duì)于本身存在大量不良資產(chǎn)的中小金融企業(yè)，應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的處理與整合，再納入投保對(duì)象的范圍。這樣既有利于保險(xiǎn)工作的順利運(yùn)行，也可以最大范圍、最大限度地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，保證存款保險(xiǎn)制度的效果，全面維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

4.4 中國存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍和對(duì)象

中國存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍暫時(shí)應(yīng)該只包括本幣存款，不包括外幣存款以及銀行同業(yè)存款。本幣存款包括個(gè)人存款和企業(yè)存款。外幣存款數(shù)量較少，管理困難，而銀行同業(yè)存款易發(fā)生重復(fù)保險(xiǎn)，所以應(yīng)不予保險(xiǎn)。居民個(gè)人存款在中國金融機(jī)構(gòu)存款中占有很大比例，代表了我國絕大部分存款人的利益，由于獲取信息的不對(duì)稱性，易發(fā)生擠兌現(xiàn)象，所以對(duì)個(gè)人存款應(yīng)予重點(diǎn)保護(hù)。

中國存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)對(duì)象應(yīng)該基本上包括所有在中國并依中國法律設(shè)立的在中國吸收存款的金融機(jī)構(gòu)。四大國有商業(yè)銀行、全國性及區(qū)域性商業(yè)銀行、城市及農(nóng)村信用社，以及在中國經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行都應(yīng)該納入存款保險(xiǎn)的范圍。雖然一部分中小金融企業(yè)本身存在很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，但是其仍是中國銀行體系中不可忽視的一個(gè)組成部分，所以不能排除在保護(hù)之外，對(duì)于這些金融機(jī)構(gòu)，可以先通過整合、并購等多種方式來解決其自身問題，再納入存款保險(xiǎn)體系。

4.5 中國存款保險(xiǎn)的資金來源與管理

中國存款保險(xiǎn)的資金來源于4個(gè)部分：資本金、保費(fèi)收入、保險(xiǎn)基金投資收益以及特別融資。資本金就是指建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)時(shí)所擁有的資金。保費(fèi)收入是指存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)而收取的保險(xiǎn)費(fèi)用。保險(xiǎn)基金投資收益是指運(yùn)用保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資活動(dòng)而獲得的收益。特別融資是指在特定情況下，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向央行再貸款或者向國家財(cái)政借款。而這些資金應(yīng)該存放在中央銀行或是有擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)，以保證其安全性。

4.6 中國存款保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)限額和保險(xiǎn)費(fèi)率的確定

在建立存款保險(xiǎn)制度的初期，確定保險(xiǎn)賠付限額仍然應(yīng)當(dāng)將提高銀行系統(tǒng)的社會(huì)信心、維護(hù)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定作為首要目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)盡可能地?cái)U(kuò)大存款保險(xiǎn)的覆蓋面，所以保險(xiǎn)限額可以適當(dāng)高一點(diǎn)，然后隨著存款保險(xiǎn)制度在中國的進(jìn)一步發(fā)展，再適度調(diào)整保險(xiǎn)限額。至于存款保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率，鑒于我國金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在建立的初期可以先選擇統(tǒng)一費(fèi)率，經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)整，再逐步過渡為以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的差別費(fèi)率。

4.7 中國存款保險(xiǎn)制度法律體系的建設(shè)

針對(duì)中國法律體系不健全這一問題，中國建立存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該走先立法后成立機(jī)構(gòu)的道路，打好法律基礎(chǔ)。先立法明確存款保險(xiǎn)公司、銀行以及存款人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，再通過法律來保障和落實(shí)此項(xiàng)制度的順利實(shí)施。中國應(yīng)盡快出臺(tái)以《存款保險(xiǎn)條例》為核心的一系列法律法規(guī)，并修改商業(yè)銀行法及其他法律法規(guī)中與之相抵觸的條款，加快相關(guān)金融法律環(huán)境的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)銀行經(jīng)營的監(jiān)管，以立法的方式全方位服務(wù)于存款保險(xiǎn)制度。

主要參考文獻(xiàn)

[1]謝平，王素珍，閆偉.存款保險(xiǎn)的理論研究與國際比較[J].金融研究，2001（5）：1-12.

[2]?？缀?中國建立顯性存款保險(xiǎn)制度可行性研究[J].江漢論壇，2008（1）：30-34.

[3]陸軍，陳志毅.各國存款保險(xiǎn)制度安排的比較研究[J].國際金融研究，2002（5）：42-48.

[4]王自力.FDIC經(jīng)驗(yàn)與我國存款保險(xiǎn)制度建設(shè)應(yīng)注意的問題[J].南方金融，2006（l）：16-20.