煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化探討

【摘要】財務(wù)管理的信息化是企業(yè)信息化核心，煤炭企業(yè)財務(wù)管理以核算為基礎(chǔ)，以成本控制為過程，以管理為手段，以經(jīng)濟效益為目的的管理。企業(yè)財務(wù)管理重點是實現(xiàn)全過程的財務(wù)核算自動化，實現(xiàn)企業(yè)全面財務(wù)管理。本文主要闡述了煤炭企業(yè)實行財務(wù)管理信息化的目的、煤炭企業(yè)賬務(wù)管理系統(tǒng)的主要功能、財務(wù)核算管理信息化、企業(yè)財務(wù)管理信息化等問題。

【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè)；財務(wù)管理；信息化

財務(wù)管理的信息化是企業(yè)信息化核心，煤炭企業(yè)財務(wù)管理以核算為基礎(chǔ)，以成本控制為過程，以管理為手段，以經(jīng)濟效益為目的的管理。企業(yè)財務(wù)管理重點是實現(xiàn)全過程的財務(wù)核算自動化，實現(xiàn)企業(yè)全面財務(wù)管理。

1、煤炭企業(yè)實行財務(wù)管理信息化目的

（1）增加收入，有效預(yù)防和解決資金管理中存在的問題，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效益。

（2）降低成本，緩解由于生產(chǎn)成本過高，造成產(chǎn)品在市場中的競爭力下降的問題。提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本；建立全方位、立體庫存管理，防止不應(yīng)有的損失；降低營銷費用；準(zhǔn)確訂貨，降低采購成本。

（3）提升管理水平，實現(xiàn)企業(yè)制度與計算機系統(tǒng)結(jié)合；規(guī)范工作流程，規(guī)范管理；建立有效的財務(wù)業(yè)務(wù)整體管理協(xié)同平臺；實現(xiàn)企業(yè)資金流、物流、信息流并行的流程；利用計算機發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督作用，加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控，與生產(chǎn)、銷售等管理模塊實行集成，確保本企業(yè)信息化的整體運行。

（4）建立競爭優(yōu)勢，提高工作效率；快速響應(yīng)客戶需求，提高客戶滿足度；加強渠道的忠誠度。

（5）科學(xué)決策，提供合理有用的信息，以方便決策。

2、財務(wù)核算管理信息化

2.1煤炭企業(yè)賬務(wù)管理系統(tǒng)的主要功能

（1）總賬管理?？傎~管理系統(tǒng)是財務(wù)管理系統(tǒng)的核心，主要處理財務(wù)核算過程中常用的業(yè)務(wù)。

（2）現(xiàn)金銀行管理。對現(xiàn)金和銀行存款的控制和管理，掌握現(xiàn)金、銀行存款及等價物收付的動態(tài)和庫存現(xiàn)金余額；定期進行銀行對賬，系統(tǒng)自動編制余額調(diào)節(jié)表；實現(xiàn)銀行存款異常跟蹤與分析。

（3）應(yīng)收應(yīng)付賬款管理。管理企業(yè)在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各種應(yīng)收應(yīng)付賬款信息。輔助企業(yè)業(yè)務(wù)流，加強對資金流入流出的核算與管理，減少壞賬損失，加速資金周轉(zhuǎn)，營造一個高增值的價值鏈；往來對賬單管理；提供往來賬齡分析；支持匯率調(diào)整和自動計算匯兌損益；協(xié)助進行往來賬的清理、應(yīng)收賬的催收等。

應(yīng)收賬款與賬務(wù)系統(tǒng)無縫連接，由銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)的發(fā)票形成應(yīng)收（應(yīng)付），并記入賬務(wù)系統(tǒng)，自動計算現(xiàn)金折扣，并生成收（付款）憑證。

（4）往來管理。提供往來單位的核銷管理、賬齡分析，以及個人往來的核銷和各種查詢。關(guān)聯(lián)交易的披露。

2.2工資管理

工資管理系統(tǒng)側(cè)重于工資核算，核算員工的工資、獎金、福利費，以及住房公積金、養(yǎng)老保險等，并對員工基礎(chǔ)檔案管理，工資的發(fā)放及報表等進行處理。

2.3存貨核算

存貨核算子系統(tǒng)主要是從價值的角度管理物料。主要功能是完成存貨的初始余額、入庫成本確認(rèn)，出庫成本和存貨余額的計算；完成對采購暫估業(yè)務(wù)的處理；完成對存貨金額的調(diào)整；完成對采用計劃價核算的存貨成本差異的計算分?jǐn)偅媱潈r格的調(diào)整；完成集團內(nèi)部交易的確認(rèn)等。

2.4成本核算

煤炭產(chǎn)成品成本核算；費用核算；利潤核算；利潤分配核算等。

2.5報表與分析

通過追蹤查詢，從報表的數(shù)據(jù)追蹤查詢其來源，對科目的數(shù)據(jù)直接追蹤到憑證；報表提供趨勢分析、單位期間的構(gòu)成分析、底稿分析、任意分析等多種分析。

3、煤炭企業(yè)財務(wù)管理信息化

3.1資金管理信息化

資金管理系統(tǒng)的主要功能有以下幾個方面：

（1）網(wǎng)上銀行。實施網(wǎng)上付款、收款、銀行對賬單管理、資金計息、銀行賬戶余額及交易明細(xì)的查詢。

（2）資金計劃。網(wǎng)上下發(fā)資金計劃樣表、在線審批資金計劃；查詢、分析資金計劃的執(zhí)行情況。

（3）資金結(jié)算。建立資金結(jié)算賬戶體系，結(jié)算業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)報表分析，委托付款書管理，自動生成總賬的會計憑證，進行統(tǒng)計查詢分析。

（4）信貸管理。實現(xiàn)對外資金拆借的管理、委托資金的管理、內(nèi)外部借貸資金管理、擔(dān)保管理和內(nèi)外部定期存款的管理。

（5）投資管理。投資部門進行投資業(yè)務(wù)核算和管理，一般包括投資業(yè)務(wù)成本、收益的業(yè)務(wù)核算，國債回購業(yè)務(wù)核算，資金賬戶管理，提供投資管理所需的各類管理報表等。

3.2預(yù)算管理信息化

預(yù)算管理要體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；集團預(yù)算要與企業(yè)預(yù)算有效銜接；預(yù)算系統(tǒng)要與財務(wù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實現(xiàn)預(yù)算的全過程控制；預(yù)算編制中要采用多種預(yù)算編制方式。

財務(wù)預(yù)算管理的主要功能是按反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況的各種數(shù)據(jù)對企業(yè)未來生產(chǎn)和投入的費用進行科學(xué)的測算，降低生產(chǎn)經(jīng)營管理的盲目性，降低成本、費用，充分挖掘企業(yè)發(fā)展的潛力。

3.3費用管理信息化

費用管理系統(tǒng)的主要功能有：

（1）提供各種費用單據(jù)的定制平臺，對企業(yè)費用單據(jù)提供定制功能。

（2）提供多級多步驟的費用審批流程，對費用單據(jù)設(shè)置多級、多步驟的審批流程，支持不同人員不同的審批權(quán)限，并通過預(yù)算限制其費用的審批；在費用單據(jù)數(shù)額達到或接近預(yù)算時，提供預(yù)警功能。

（3）費用分?jǐn)?。對不同部門的共性費用、不同成本對象的共性費用按分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)進行分?jǐn)偂?/p>

（4）費用控制。按預(yù)算進行預(yù)警提示，費用預(yù)算完成情況、對比分析等。

3.4財務(wù)分析的信息化

財務(wù)分析系統(tǒng)的主要功能有：（1）財務(wù)報表。主要包括數(shù)據(jù)采集、匯總、快速、準(zhǔn)確生成各類報表；（2）分析評估。它是利用現(xiàn)代管理技術(shù)和決策分析方法，要建立分析模型，以圖形、表形式反映資產(chǎn)狀況、負(fù)債經(jīng)營能力、經(jīng)營效果和投資回報等，為企業(yè)提供科學(xué)決策的依據(jù)。