農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

隨著中國商業(yè)銀行體制改革進(jìn)程的加快，國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、管理手段都有了較大的改變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也日益受到重視。目前農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)種類單一，收益性資產(chǎn)幾乎都是貸款資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)集中度相當(dāng)高。貸款資產(chǎn)的安全決定著農(nóng)村信用社整體運(yùn)行的安全，因此，為了保證信貸資金的安全、引導(dǎo)農(nóng)村資金回流、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、提高農(nóng)信社經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)農(nóng)民增收、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，對(duì)農(nóng)村信用社貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解與防范是很重要的，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

信用風(fēng)險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的涵義、特征

隨著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的進(jìn)步，近年來出現(xiàn)了定義信用風(fēng)險(xiǎn)的新觀點(diǎn)，新觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，現(xiàn)代意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括違約風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)包括由于交易對(duì)手信用狀況和履約能力變化導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。從信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍來看，產(chǎn)品的日趨多樣化和新興市場的蓬勃發(fā)展，金融交易越來越復(fù)雜，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍已經(jīng)不再局限于傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，而是涵蓋了外匯、證券及其衍生產(chǎn)品以及一切由于契約形式所確定的實(shí)際或潛在的金融交易中。

信貸信用風(fēng)險(xiǎn)由于具有收益和損失不對(duì)稱的風(fēng)險(xiǎn)特征使得信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的概率分布向左傾斜，并在左側(cè)出現(xiàn)“肥尾”現(xiàn)象。道德風(fēng)險(xiǎn)在信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的形成中起著重要作用，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會(huì)產(chǎn)生所謂的道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。信息不對(duì)稱的另外一個(gè)結(jié)果表現(xiàn)為授信對(duì)象信用狀況的變化不如市場價(jià)格變化那樣容易觀察，因而貸款銀行對(duì)信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的了解不如對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)那樣及時(shí)和深入。盡管借款人的還款能力也會(huì)受到諸如經(jīng)濟(jì)周期等系統(tǒng)性因素的影響，但大多數(shù)情況下還是取決于與借款人自身情況相聯(lián)系的非系統(tǒng)性因素的影響，如貸款投資方向、借款人經(jīng)營管理能力、借款人財(cái)務(wù)狀況甚至借款人還款意愿等。因此，多元化投資分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理原則更適合于信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理。最后，貸款的持有期限一般較長，即便到期出現(xiàn)違約，其頻率也遠(yuǎn)比市場風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少。數(shù)據(jù)缺乏的特點(diǎn)是造成使用VaR方法來衡量信貸信用風(fēng)險(xiǎn)比衡量市場風(fēng)險(xiǎn)困難得多的主要原因。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1、逆向選擇

逆向選擇理論是由美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家喬治·阿克洛夫于1977年在其發(fā)表的經(jīng)典論文《次品市場：質(zhì)量、不確定性和市場機(jī)制》中率先提出的，主要的貢獻(xiàn)在于對(duì)信息不對(duì)稱條件下次品市場的研究，并建立了關(guān)于信貸市場中逆向選擇問題研究的模型。依據(jù)該模型，即便投資者有充裕的自有資本，但由于其厭惡風(fēng)險(xiǎn)，所以只有當(dāng)項(xiàng)目比較差、風(fēng)險(xiǎn)較高時(shí)才會(huì)到外部融資。在信息不對(duì)稱的條件下，金融機(jī)構(gòu)在放貸決策前便已經(jīng)產(chǎn)生了逆向選擇，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

2、道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)是指委托人與代理人之間由于信息不對(duì)稱的存在，代理人總是在獲得資源的使用權(quán)后傾向于選擇對(duì)自己有利的策略或方案，從而給委托人帶來損失的一種危險(xiǎn)行為。借款人出于自己利益考慮，違反合約規(guī)定，改變資金用途投向高風(fēng)險(xiǎn)高利潤的項(xiàng)目。若投資成功，借款人可獲得高額收益；若投資失敗，則最終的風(fēng)險(xiǎn)和損失則最終可能由銀行來承擔(dān)。在此種情況下，銀行只能獲得固定的利息收入，但卻要承擔(dān)全部的高風(fēng)險(xiǎn)和損失。

3、信貸市場的尋租

關(guān)于信貸市場的尋租模型的討論是建立在銀行內(nèi)部的上、下級(jí)之間的管理與被管理的關(guān)系、委托與代理關(guān)系的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。在信息不對(duì)稱的條件下，作為管理者的委托人其所擁有的信息相比于作為被管理者（信貸人員）的代理人總是不完全的，處于信息弱勢(shì)地位。委托人的收益目標(biāo)是在獲得確定的貸款流動(dòng)性、收益性的前提下，實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)最小，而代理人則是在信息不對(duì)稱狀態(tài)下實(shí)現(xiàn)自身效用的最大化。這就是信貸有權(quán)人員的尋租行為，其關(guān)聯(lián)的一面則是借款人為獲得一定經(jīng)濟(jì)租的尋租行為。其結(jié)果必定是產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，從而引致信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指用感知，判斷或歸類的方式對(duì)現(xiàn)實(shí)的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒別的過程。適時(shí)、準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求，現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日益多樣化以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性極大地增加了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度，延誤或者錯(cuò)誤判斷都將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息流動(dòng)和決策的失效，甚至造成更為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)，分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)因素，包括基本信息分析、財(cái)務(wù)狀況分析、非財(cái)務(wù)因素分析以及擔(dān)保分析等。例如某些宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如名義、實(shí)際GDP、失業(yè)率等都會(huì)對(duì)多數(shù)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量依賴于對(duì)借款人和交易風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》鼓勵(lì)有條件的金融機(jī)構(gòu)使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的方法來計(jì)量違約概率、違約損失并據(jù)此計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的資本要求。通過對(duì)客戶信息評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)、組合信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等多種手段來完善現(xiàn)代化信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)的控制

1、信貸限額管理

限額是對(duì)某一客戶所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)金融機(jī)構(gòu)能夠接受的最大風(fēng)險(xiǎn)暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的具體情況、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。限額管理對(duì)控制金融機(jī)構(gòu)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的，其目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)總能被事先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)資本加以覆蓋。理論上講金融機(jī)構(gòu)只要確定總授信額度小于或等于客戶的最高債務(wù)承受額即可，但具體數(shù)值的確定，在符合監(jiān)管要求的前提下，完全可以由金融機(jī)構(gòu)自行確定。

2、信貸審批

信貸審批首先要進(jìn)行貸款定價(jià)，貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場、金融機(jī)構(gòu)、和監(jiān)管機(jī)構(gòu)是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量。接著金融機(jī)構(gòu)就要進(jìn)行授權(quán)授信管理了，授信審批是在信用分析基礎(chǔ)上，由獲得信用授權(quán)的審批人在規(guī)定限額內(nèi)，結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估之后做出信貸決策的過程，信用評(píng)估過程不僅反映信用決策結(jié)果，而且考驗(yàn)決策層的信用管理水平。

3、貸后管理

貸后管理可以通過貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組來實(shí)現(xiàn)。貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，通過貸款轉(zhuǎn)讓，可以實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時(shí)，金融機(jī)構(gòu)為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，面對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

農(nóng)信社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理

在中國的銀行體系中，農(nóng)村信用社屬于“小銀行\(zhòng)"范疇，其規(guī)模小、“包袱”重、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力低，沒有有效的風(fēng)險(xiǎn)防范，就難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)更是當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生從表面上看來是由于借款人由于自身原因不能按期歸還貸款所產(chǎn)生的，但是從更深層面上來說，引起借款人不能按期歸還貸款的因素卻是多方面的，既有外部原因，又有內(nèi)部原因，既有農(nóng)村信用社自身經(jīng)營管理方面的不足，也有借款人本身的原因，還與當(dāng)前的農(nóng)村金融環(huán)境密切相關(guān)。

（一）貸款主體分析

長期以來，農(nóng)村信用社對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究十分薄弱，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面還處于起步階段，直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社無法在信用風(fēng)險(xiǎn)防范方面采取更多有針對(duì)性的措施。而農(nóng)村信用社作為發(fā)放貸款的主體也是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后的直接損失者，其內(nèi)部管理的漏洞為貸款信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生提供了有利條件，農(nóng)村信用社在自身經(jīng)營以及貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題使得風(fēng)險(xiǎn)不能在可控范圍內(nèi)得到發(fā)現(xiàn)并及時(shí)化解，最終導(dǎo)致信用社大量貸款的損失。

1、農(nóng)村信用社體制、機(jī)制分析

由于農(nóng)村信用社底子薄、基礎(chǔ)差、歷史欠賬較多，先天性的內(nèi)外部制度缺陷形成了獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理，雖然通過幾年的改革，經(jīng)營情況有極大的好轉(zhuǎn)，但長期困擾其發(fā)展的體制、機(jī)制矛盾并未從根本上得到解決，這種體制、機(jī)制上存在的問題不但影響了農(nóng)村信用社的經(jīng)營效率也降低了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

2、農(nóng)村信用社技術(shù)操作分析

農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管理手段不健全，在很多情況下，信貸經(jīng)理判斷是否存在貸款的風(fēng)險(xiǎn)大都憑經(jīng)驗(yàn)，或是靠抵押、擔(dān)保是否充足來發(fā)放貸款，忽視了按貸款的第一還款來源和客戶自身的信用程度來判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。實(shí)際技術(shù)操作粗糙，把關(guān)不嚴(yán)，使得可以防范的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)不能得到及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和處理，最終導(dǎo)致?lián)p失。

（二）貸款對(duì)象分析

農(nóng)村信用社一直以來都以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，無論是傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)還是新興的農(nóng)村工商業(yè)，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力都相對(duì)較弱，農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象的特殊性使得農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)存在很大的不確定性，一旦發(fā)生天災(zāi)人禍，貸款無法歸還，農(nóng)民的風(fēng)險(xiǎn)就很自然地轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上，形成損失。

1、農(nóng)業(yè)為風(fēng)險(xiǎn)大的弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)

農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民經(jīng)營分散，規(guī)模小，在一定程度上仍是靠天吃飯，具有風(fēng)險(xiǎn)大、收益小的特點(diǎn)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，使得農(nóng)業(yè)與非農(nóng)產(chǎn)業(yè)相比，很難獲得高額的利潤回報(bào)，農(nóng)戶投資農(nóng)業(yè)已不能滿足收益最大化的要求，農(nóng)戶缺乏投資農(nóng)業(yè)的積極性，形成“融資惰性”。而從金融機(jī)構(gòu)的角度來說，投放在農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的款項(xiàng)難以獲得較高的收益，出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象。由于農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又易受自然災(zāi)害影響，因而每當(dāng)有大的自然災(zāi)害發(fā)生，極易造成大批貸款戶因財(cái)產(chǎn)、生產(chǎn)的嚴(yán)重?fù)p失而難以償還借款。另外，由于我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制正處于健立和健全階段，因此，自然災(zāi)害造成的巨大損失無法得到有效的補(bǔ)償，最后往往被直接轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上。

2、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營部規(guī)范

農(nóng)村信用社的債務(wù)人包括農(nóng)戶和企業(yè)（主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）。普通工商業(yè)企業(yè)資金活動(dòng)透明度高，能夠通過企業(yè)賬表和銀行結(jié)算渠道清晰完整地反映出來，便于銀行通過資金監(jiān)督掌握貸款的放與收。而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本投資單位實(shí)際上是經(jīng)營農(nóng)戶，他們的資金活動(dòng)一般游離于銀行結(jié)算渠道之外，也沒有賬表進(jìn)行完整的反映。農(nóng)戶貨幣收支和實(shí)物收支的同時(shí)并存和相互轉(zhuǎn)化，貸款和儲(chǔ)蓄的同時(shí)并存和相互轉(zhuǎn)化，使得資金活動(dòng)更加盤根錯(cuò)節(jié)，資金運(yùn)用軌跡十分模糊，難以分辨出銀行貸款的真實(shí)占用位置。貸款是被生產(chǎn)占用了還是被生活擠用了，是占用于實(shí)物還是占用于貨幣，或是轉(zhuǎn)化成儲(chǔ)蓄；貨幣收支是表現(xiàn)為可以歸還貸款還是表現(xiàn)為需要貸款，等等。對(duì)于這些，農(nóng)村信用社很難全面準(zhǔn)確地加以監(jiān)督掌握，從而給農(nóng)村信用社貸款的管理和清收帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

3、農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)淡薄

由于農(nóng)業(yè)本身為弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)自身特殊性決定了從事農(nóng)業(yè)活動(dòng)具有極大的不確定性，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)就是專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中，對(duì)遭受自然災(zāi)害和意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供保障的保險(xiǎn)，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不僅有助于廣大農(nóng)民規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的不確定性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)加以保護(hù)和支持；而且有助于改善農(nóng)村信用環(huán)境，滿足更多農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的融資需求。。事實(shí)上，如今我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)有對(duì)養(yǎng)殖業(yè)的保險(xiǎn)項(xiàng)目，山東省人保目前共有農(nóng)險(xiǎn)類條款22個(gè)，但有保費(fèi)收入的僅僅是小麥雹災(zāi)、火災(zāi)以及林木保險(xiǎn)等幾個(gè)險(xiǎn)種，農(nóng)民長久以來形成的定勢(shì)思維，對(duì)保險(xiǎn)持不信任態(tài)度，只關(guān)注投保所花費(fèi)的費(fèi)用，不去考慮如果產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的后果，不愿意投保，一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)引起損失就轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社帶來損失。

（三）貸款環(huán)境分析

我國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后，信息閉塞，缺乏有效的經(jīng)濟(jì)、法律氛圍，社會(huì)信用環(huán)境差、信用體系不健全，使農(nóng)村的整體環(huán)境得不到相應(yīng)提高。而農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，客戶繁雜，一方面賴賬戶、釘子戶在有些地區(qū)還大量存在，另一方面，地方政府及有關(guān)部門信用缺失涉及自身及所屬企業(yè)的款項(xiàng)不予歸還以及社會(huì)保障體系的不健全，使得農(nóng)村信用社貸款存在極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1、信息不對(duì)稱的委托代理關(guān)系形成的信用風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社與借款人之間是信息非對(duì)稱條件下的一種信用關(guān)系，也是農(nóng)村信用社與借款人間的一種委托代理關(guān)系，而作為委托人的農(nóng)村信用社，明顯處于信息不利地位，而作為代理人的借款人，卻處于有利地位，特別是這種信息非對(duì)稱，往往是惡性（主觀）違約發(fā)生的一般基礎(chǔ)。在初始階段，借款人對(duì)于自身的稟賦、盈利水平、經(jīng)營管理水平、戰(zhàn)略遠(yuǎn)景、未來財(cái)富占有的波動(dòng)可能性、宏觀因素影響等方面都擁有私人信息，即在事前階段擁有信息優(yōu)勢(shì)，因此在向農(nóng)村信用社貸款時(shí)就能以低的成本取得更多貸款，實(shí)現(xiàn)自身利益最大化，所以在主觀上具有隱藏、掩飾自身缺點(diǎn)的動(dòng)機(jī)。正是由于這些非共有信息的存在，使得農(nóng)信社放出貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)要大于所觀察到的風(fēng)險(xiǎn)，存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)信社放出貸款后，對(duì)于項(xiàng)目的實(shí)際投資及資金運(yùn)用，農(nóng)村信用社很難像借款人那樣準(zhǔn)確把握資金流向，同樣存在農(nóng)村信用社與借款人關(guān)于貸款用途的信息不對(duì)稱問題，這也是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要來源。農(nóng)信社出于債權(quán)保障的考慮，當(dāng)借款人貸款時(shí)為減低風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)要求其抵押、質(zhì)押或者第三方擔(dān)保等措施來預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)村信用社對(duì)企業(yè)抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值卻處于信息弱勢(shì)狀態(tài)。從上述分析來看，這種信息的非對(duì)稱性也構(gòu)成了農(nóng)信社與貸款人信貸博弈中貸款人發(fā)生惡性違約的一個(gè)不可缺少的條件。

2、社會(huì)信用體系不健全

目前農(nóng)村地區(qū)普遍存在對(duì)信用不重視的現(xiàn)象，雖然近幾年已經(jīng)加大了宣傳力度，但由于種種原因一旦借款人不守信用賴賬不還，農(nóng)村信用社將會(huì)花費(fèi)大量人力物力進(jìn)行追繳，而且追回的比例不高，目前對(duì)借款人也沒有非常明確的懲罰措施，起訴至法院后是否能夠追回貸款也是未知數(shù)，因此當(dāng)不守信用所帶來額外受益大于所受到的懲罰時(shí)，借款人自然選擇賴賬不還。

3、社會(huì)體系保障不健全

我國目前正在進(jìn)行農(nóng)村社會(huì)保障體系的建設(shè)，但是，我國農(nóng)村社會(huì)保障還處于非規(guī)范化、非系統(tǒng)化階段，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度目前覆蓋面還太小，并且主要限于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)和落后貧困地區(qū)約大部分農(nóng)業(yè)人口依然處于醫(yī)療無保障的境地。據(jù)我們?cè)跂|平地區(qū)的調(diào)查，在農(nóng)村的大部分地區(qū)，尤其是在城鄉(xiāng)結(jié)合部地區(qū)，消費(fèi)性信貸占有較大比例的，這部分貸款主要用于婚喪嫁娶，助學(xué)貸款以及重大疾病等貸款，助學(xué)貸款由于大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)的不穩(wěn)定性以及流動(dòng)性較強(qiáng)的特點(diǎn)，造成了一定的收回困難，而由于社會(huì)保障體系的不健全，重大疾病貸款的按時(shí)歸還率較低，據(jù)調(diào)查，重大疾病貸款有60%-70%都無法按時(shí)償還，成為農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要來源之一。

完善農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

農(nóng)村信用社作為一類服務(wù)于“三農(nóng)”的特殊金融機(jī)構(gòu)，因其服務(wù)對(duì)象的特殊性以及我國社會(huì)發(fā)展的特殊時(shí)期，農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要農(nóng)村信用社自身遵循市場化的發(fā)展規(guī)律，在經(jīng)營理念、管理體制改革上以及提高風(fēng)險(xiǎn)管理方面下工夫，還需要國家、政府加大對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的扶持力度，加強(qiáng)農(nóng)村金融環(huán)境的建設(shè)，為農(nóng)村信用社創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，這樣才能給農(nóng)村信用社的經(jīng)營提供有力支持，充分發(fā)揮其在農(nóng)村金融市場上的作用。

（一）加大對(duì)貸款對(duì)象的扶持力度

鑒于農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位及易受自然災(zāi)害影響的實(shí)際情況，國家應(yīng)考慮在廣大農(nóng)村地區(qū)建立以經(jīng)營種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。農(nóng)戶在申請(qǐng)貸款時(shí)，必須提供種養(yǎng)業(yè)保險(xiǎn)單證。這樣，在借款人遭受自然災(zāi)害損失時(shí)，農(nóng)村信用社的貸款損失就能得到一定程度的補(bǔ)償。建立以政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為主體，以商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為輔的組織體系，并允許外資保險(xiǎn)公司涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，以幫助農(nóng)民減少自然災(zāi)害和市場風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失，有效增強(qiáng)農(nóng)民抵御和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，化解農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社的服務(wù)方向是為“三農(nóng)”服務(wù)，其貸款流向主要是向農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后提供信貸資金。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)在我國現(xiàn)階段仍是弱質(zhì)行業(yè)，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)保障要比其他行業(yè)更低。雖然業(yè)主的農(nóng)產(chǎn)品預(yù)期收益不菲，但由于農(nóng)產(chǎn)品流動(dòng)性和保管上的特殊性，也使抵押無法落實(shí)，此種情況下不得不迫使農(nóng)村信用社創(chuàng)新傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保方式，向農(nóng)業(yè)投人信貸資金，就其風(fēng)險(xiǎn)是可想而知的。因此，要根據(jù)農(nóng)村的實(shí)際需要，適時(shí)推出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障制度，一是保障農(nóng)民的利益免受損失，二則保障農(nóng)村信貸資金的安全性，又有利于保護(hù)和調(diào)動(dòng)信用社信貸資金真正向農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移的積極性。

（二）創(chuàng)建良好的貸款環(huán)境

良好的信用環(huán)境是創(chuàng)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容，是農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，農(nóng)村信用社要本著因地制宜、循序漸進(jìn)、確保實(shí)效的原則，積極探索新路子，拓展評(píng)定范圍，扎實(shí)開展信用工程建設(shè)工作。依靠黨委和政府，注意發(fā)揮好村委會(huì)、居委會(huì)、專業(yè)市場管委會(huì)以及各類行業(yè)協(xié)會(huì)在信用工程建設(shè)中的作用，對(duì)獲得信用等級(jí)評(píng)定的個(gè)人和單位，要在利率政策、信貸服務(wù)、辦貸手續(xù)上給予傾斜和優(yōu)惠，調(diào)動(dòng)各方面參與信用工程建設(shè)的積極性。首先應(yīng)充分發(fā)揮政府的作用，規(guī)范社會(huì)信用管理體系，努力推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)，為信用社會(huì)的建立提供政策環(huán)境。而對(duì)農(nóng)村信用社來說，應(yīng)聯(lián)合其他金融機(jī)構(gòu)加快個(gè)人征信體系和企業(yè)征信體系建設(shè)步伐。要搞好征信建設(shè)，建立起真實(shí)、準(zhǔn)確的客戶信息檔案是其基礎(chǔ)和前提條件。同時(shí)，要充分發(fā)揮銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用，在調(diào)查一筆貸款時(shí)，要登錄信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行查詢并做好記載。貸款審批委員會(huì)在討論時(shí)，首先就要看這家企業(yè)的信用記錄以及在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款情況。一方面減少了金融機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也促進(jìn)了借款人的信用意識(shí)。

（三）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理

在貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，農(nóng)村信用社與其他銀行相比，目前主要差距突出表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是組織機(jī)構(gòu)上的問題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立性還不強(qiáng)，內(nèi)控管理混亂：二是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管理技術(shù)較落后，不像商業(yè)銀行那樣有能夠精確、科學(xué)地把握客戶償債能力的工具和水平，可以把信用風(fēng)險(xiǎn)有效控制在可以接受的范圍內(nèi)。同時(shí)防范農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生需要包括政府部門在內(nèi)的各有關(guān)機(jī)構(gòu)的通力合作，加大對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持力度，加強(qiáng)農(nóng)村金融環(huán)境的建設(shè)，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展提供一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。為此，應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：第一、加大農(nóng)村信用社體制改革力度，使農(nóng)村信用社管理體制與經(jīng)營現(xiàn)狀及環(huán)境相適應(yīng)；第二、提高農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力，充分利用信用風(fēng)險(xiǎn)工具，客觀評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系，提高決策水平；第三、加大對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的扶持力度，推進(jìn)客戶及社會(huì)的信用生態(tài)環(huán)境建設(shè)，使農(nóng)村信用社面臨的外部環(huán)境不斷好轉(zhuǎn)。

綜上所述，防范、化解農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫，尤其要對(duì)農(nóng)業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加大管理。由于貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生存在于從貸款的前期調(diào)查到后期收回的全過程中，其中，有貸款主體農(nóng)村信用社自身經(jīng)營管理的因素，有貸款戶生產(chǎn)經(jīng)營、個(gè)人信譽(yù)、社會(huì)環(huán)境、政府、自然條件等多因素的影響，因此對(duì)于農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題不應(yīng)單單看到其本身存在的問題，還應(yīng)考慮其他方面的因素。農(nóng)村信用社只有在任何時(shí)候都將防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)放在首要位置，突出風(fēng)險(xiǎn)管理，重視風(fēng)險(xiǎn)管理，才能不斷增強(qiáng)對(duì)良好投資機(jī)會(huì)的把握能力，提升農(nóng)村信用社的核心競爭力，從而才能自身獲得較好發(fā)展效益的同時(shí)更好地履行服務(wù)“三農(nóng)\"的社會(huì)責(zé)任。