上海自貿(mào)區(qū)： 外貿(mào)引擎新動力

自2001年加入世界貿(mào)易組織（WTO）以來，我國享受了諸多“世貿(mào)紅利”，如外需對經(jīng)濟增長的貢獻突出、外商直接投資源源不斷、技術(shù)轉(zhuǎn)移與國際市場拓展的力度增強。當(dāng)前，隨著我國進一步對外開放，需要探索新的形式來釋放制度紅利。7月3日，國務(wù)院通過批準(zhǔn)建設(shè)中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（簡稱上海自貿(mào)區(qū)），此舉展示了政府更加主動實行開放戰(zhàn)略的決心。

應(yīng)運而生

外貿(mào)減速 2012年外貿(mào)進出口總額比2011年僅增長了6.19%，增幅為2008年以來最低，并遠遠低于2001～2011年的平均增速20%。2013年前8個月我國外貿(mào)進出口總額繼續(xù)以8.6%的均速低速增長，剔除虛增部分，我國外貿(mào)可能已經(jīng)進入長期低速增長期。

導(dǎo)致外貿(mào)出口增速下降的原因：一方面國內(nèi)正經(jīng)歷經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整期，需要經(jīng)過改革謀取出路；另一方面，國際需求不振、勞動力成本與日俱增導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。而建設(shè)自貿(mào)區(qū)成為保持外貿(mào)這一經(jīng)濟發(fā)展引擎動力的新突破口。

國際宏觀環(huán)境變化對我國外貿(mào)體系提出新挑戰(zhàn) 為了重構(gòu)亞太和全球貿(mào)易版圖，美國一方面加快推動跨太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟伙伴協(xié)定（TPP），另一方面，啟動跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)定（TTIP），試圖建立一個以美國為軸心橫跨太平洋和大西洋的全球兩大經(jīng)濟體。

這兩大經(jīng)濟體預(yù)計經(jīng)濟總量將占全球GDP的六成以上，成為美國扭轉(zhuǎn)其在國際競爭中的頹勢、遏制中國等新興經(jīng)濟體崛起的工具。而中國目前均未參與這兩大經(jīng)濟體的談判。面對美國咄咄逼人的態(tài)勢，以及世界貿(mào)易格局的可能改變，中國不能完全置之事外，上海自貿(mào)區(qū)的成立可為中國參與TPP打好基礎(chǔ)。

上海成為自貿(mào)區(qū)有得天獨厚的優(yōu)勢 2012年，我國進出口總額為3.86萬億美金，連續(xù)四年位居全球第一。上?？诎兜倪M出口總額為8700億美金，約占全國的1/4。

上海進出口商品企業(yè)協(xié)會會長馮鄭州預(yù)計，2013年上海進出口量仍占全國總量1/4輕而易舉。與此同時，2012年上海貨物和集裝箱吞吐量雙雙排名世界第一，在世界500強企業(yè)和跨國公司中，有424家總部設(shè)在上海。以上種種優(yōu)勢都說明上海的資源要素優(yōu)越，具備成為最大體量進出口貿(mào)易載體的條件。

自貿(mào)區(qū)突破點

人民幣資本項目開放和利率匯率市場化

中國改革開放30多年來，金融業(yè)的滯后一直牽制著中國經(jīng)濟的發(fā)展。由于金融業(yè)改革復(fù)雜度較高，所以率先在上海自貿(mào)區(qū)推行金融創(chuàng)新試點，為全國的金融改革積累經(jīng)驗。其中，人民幣資本項目開放和利率匯率市場化最受各界矚目。

人民幣資本項目開放，顧名思義就是實現(xiàn)人民幣國際化。我國目前只有進出口外匯、勞務(wù)收入、僑匯等經(jīng)常項目才能把人民幣兌換成外幣，或者把外幣兌換成人民幣。除了少數(shù)QFII和QDII，對于直接或間接投資等資本項目，人民幣不能自由兌換。人民幣無法自由兌換將會導(dǎo)致國家財富通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而流失的惡果。

因此，上海自貿(mào)區(qū)的目的之一是打開人民幣資本賬戶自由兌換之門。若自貿(mào)區(qū)內(nèi)實現(xiàn)自由兌換，人民幣將成為國際貨幣。這既有利于我國掌握金融資源配置的話語權(quán)，進而實現(xiàn)金融資產(chǎn)的定價權(quán)；又可以簡化外貿(mào)結(jié)算程序，減少外貿(mào)企業(yè)的匯率風(fēng)險。

利率市場化是自貿(mào)區(qū)金融改革的另一閃光點。北京大學(xué)中國經(jīng)濟研究中心教授、學(xué)術(shù)委員會副主任霍德明認(rèn)為，利率市場化是匯率市場化的前提，即攘外必先安內(nèi)。7月，央行取消了貸款利率7折下線，利率市場化改革邁出一大步。然而，存款利率管制尚未放開會削弱貸款利率管制放開的政策效果，制約利率市場化的進程。上海自貿(mào)區(qū)將實行存款和貸款利率改革，真正實現(xiàn)利率的市場化。市場化引致的市場競爭將倒逼傳統(tǒng)銀行進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高內(nèi)部管理及服務(wù)質(zhì)量，從一定程度上促進商業(yè)銀行參與到市場競爭中去。

稅收不強調(diào)優(yōu)惠政策，看重制度改革

自貿(mào)區(qū)獲批以來，稅收政策一直是最受爭議的問題。有關(guān)人員透露，區(qū)內(nèi)將實行企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅，而上海綜合保稅區(qū)管理委員會處長張紅否認(rèn)了該說法。方正證券研究所首席經(jīng)濟學(xué)家湯云飛認(rèn)為，實施資產(chǎn)評估增值分期繳納所得稅和股權(quán)激勵分期繳納所得稅，將對內(nèi)外資企業(yè)進入自貿(mào)區(qū)具有更大的吸引力。

隨著世界各貿(mào)易區(qū)稅收競爭態(tài)勢愈演愈烈，上海自貿(mào)區(qū)如何在競爭中脫穎而出？從自貿(mào)區(qū)的設(shè)立初衷來看，重點不在于稅收制度能優(yōu)惠多少，而是制度的改革創(chuàng)新能給企業(yè)提供一個怎樣的外部發(fā)展環(huán)境。

例如，整體的投資環(huán)境是自貿(mào)區(qū)吸引投資的關(guān)鍵。相較于稅收優(yōu)惠，區(qū)內(nèi)優(yōu)化的稅收優(yōu)惠導(dǎo)向、寬松的外匯管制、貿(mào)易流通的便利化將成為更有利的競爭因素。尤其對投資回報率很高的企業(yè)來說，稅收優(yōu)惠無非是錦上添花，優(yōu)惠政策的激勵性效用會大打折扣。

海關(guān)監(jiān)管模式創(chuàng)新

海關(guān)的監(jiān)管模式關(guān)乎區(qū)內(nèi)進出口企業(yè)的成本。原有的監(jiān)管模式不僅導(dǎo)致較低的貨物流通自由度，而且政府管控會給企業(yè)帶來很大的管控成本。例如，進出口企業(yè)進行某項業(yè)務(wù)需要相關(guān)部門層層蓋章收費，收費標(biāo)準(zhǔn)是0.7‰～1.5‰，這無疑給企業(yè)增加了額外的負(fù)荷。

與保稅區(qū)“一線放開，二線管住，區(qū)內(nèi)不干預(yù)”的指導(dǎo)思想不同，上海自貿(mào)區(qū)將實施“一線逐步徹底放開，二線安全高效管住，區(qū)內(nèi)貨物自由流動”的監(jiān)管服務(wù)新模式。監(jiān)管理念也從貨物監(jiān)管轉(zhuǎn)為企業(yè)監(jiān)管，即建立以企業(yè)誠信管理為基礎(chǔ)的高效監(jiān)管模式。

由于我國在管理體制、監(jiān)管思路及法律法規(guī)方面與國際自由貿(mào)易區(qū)還存在差距，因此在監(jiān)管模式創(chuàng)新中突出“逐步”二字。也就是自貿(mào)區(qū)在成立初期不會一下子全部對外開放，而是遵循循序漸進的過程，但最終的目標(biāo)將是一線完全開放。

對于“二線”，自貿(mào)區(qū)主張“安全高效”管住。此政策暗含著兩個目標(biāo)：一是要管得住，二是要通的快?！肮艿米　本褪且_保區(qū)內(nèi)的貨物不能非法流入境內(nèi)，真正實現(xiàn)“境內(nèi)關(guān)外”。這需要海關(guān)轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的監(jiān)管模式，從“事前管住”變?yōu)椤笆虑?、現(xiàn)場、后續(xù)管理”的有機結(jié)合模式?！巴ǖ目臁币蠛ｊP(guān)管理要提高針對性和有效性。一方面使審批程序更加靈活、更加簡化，降低企業(yè)成本的同時確保貨物通關(guān)順暢；另一方面，需建立一個涵蓋企業(yè)、金融機構(gòu)及所有相關(guān)監(jiān)管部門共享使用的自貿(mào)區(qū)電子信息化管理系統(tǒng)，涉及自貿(mào)區(qū)進出口業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)均可通過此平臺實時交換和共享，減少不必要的重復(fù)和拖延。

探索建立負(fù)面清單管理模式

從“正面清單”到“負(fù)面清單”的轉(zhuǎn)變?yōu)樯虾Ｗ再Q(mào)區(qū)添加了最亮麗的一筆。

所謂“負(fù)面清單”就是在清單中把法律法規(guī)禁止從事的商業(yè)活動一一列明，至于其他的事項，政府不需要插手，由市場主導(dǎo)，實現(xiàn)真正的“優(yōu)勝劣汰”。

“正面清單”強調(diào)的是政府的行政主導(dǎo)作用，實際上是賦予了政府審視宏觀經(jīng)濟形勢、進行經(jīng)濟活動價值判斷的行政壟斷權(quán)力。由此，避免價值判斷錯誤的信息搜尋成本、擴大執(zhí)法隊伍的人力資源成本，以及維持審批程序穩(wěn)定的成本，均成為政府維持壟斷地位而不得不付出的高昂代價。

諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者科斯在其《企業(yè)的性質(zhì)》一書中提到：企業(yè)將傾向于擴張，直到在企業(yè)內(nèi)部組織一筆額外交易的成本，等于通過公開市場上完成同一筆交易的成本，或在另一個企業(yè)中組織同樣交易的成本為止。如果將政府比作具有行政職權(quán)的企業(yè)，實行“正面清單”的成本已經(jīng)顯然過高，政府不得不通過壓縮規(guī)模減少成本。而變“正面清單”為“負(fù)面清單”不僅減少政府的財政支出，還可維護社會秩序的穩(wěn)定，可謂是一箭雙雕。

任重道遠

隨著美國TPP和TTIP的達成，全球貿(mào)易和投資規(guī)則加速重構(gòu)，并且重構(gòu)的速度和力度超過預(yù)期。在這樣的背景下，上海自貿(mào)區(qū)的成立對于個人、企業(yè)和國家都有舉足輕重的意義。對于個人，自貿(mào)區(qū)成立可以增加就業(yè)機會，提高居民的個人可支配收入；對于企業(yè)，更多國際材料供給和通關(guān)便利化為企業(yè)節(jié)約了大量的成本，相對廉價的貸款和更多進出口貿(mào)易的機會增加企業(yè)的盈利；對于整個國家，不僅各要素資源的流入促進我國外貿(mào)發(fā)展，提高我國在國際市場中的影響力，自貿(mào)區(qū)還為中國未來的經(jīng)濟發(fā)展提供借鑒。

當(dāng)然，上海自貿(mào)區(qū)成立的同時也將伴隨著一系列問題的產(chǎn)生。例如，中央與上海之間的政策協(xié)調(diào)問題、人民幣開放后政府風(fēng)險管控的問題、法律法規(guī)不健全不適應(yīng)金融開放的問題等，都將成為自貿(mào)區(qū)發(fā)展道路上的阻礙。因此，自貿(mào)區(qū)任重而道遠。

（作者單位：孫晶晶，北京工商大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院；齊昕，中南財經(jīng)政法大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）