淺析個(gè)人貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)

摘要：個(gè)人貸款業(yè)務(wù)越來(lái)越成為銀行的主要業(yè)務(wù)，為各銀行帶來(lái)了較好的收益。但是，隨著改革開放的深入，我們必須看到個(gè)人貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，必須保持清醒頭腦，看到問(wèn)題，分析問(wèn)題，找出解決措施和方法，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款資金的安全。

關(guān)鍵詞：個(gè)人貸款；存在問(wèn)題；措施方法

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立和完善，金融體系的深化改革，個(gè)人貸款在金融機(jī)構(gòu)貸款中所占比例逐步增加，為各金融機(jī)構(gòu)獲得了比較好的收益。同時(shí)，個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來(lái)，使各金融機(jī)構(gòu)的壞賬增加，貸款回收率降低。所以，在進(jìn)一步做好個(gè)人貸款，滿足不同人群個(gè)人貸款需要的同時(shí)，要研究和防范個(gè)人貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證各金融機(jī)構(gòu)資金的安全。

一、個(gè)人貸款定義

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，個(gè)人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等用途的本外幣貸款。個(gè)人貸款根據(jù)有無(wú)抵押物分為個(gè)人抵押貸款和個(gè)人信用貸款，個(gè)人貸款根據(jù)用途又可分為個(gè)人消費(fèi)貸款和個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款。

個(gè)人消費(fèi)貸款指的是銀行向符合條件的個(gè)人發(fā)放的用于其本人及家庭，具有明確消費(fèi)用途的人民幣貸款，包括普通貸款和額度貸款。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款（個(gè)人助業(yè)貸款）指的是銀行向個(gè)人發(fā)放用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求的人民幣貸款。

由于信用貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，目前各銀行個(gè)人貸款中采用最多的是個(gè)人抵押貸款。由于住宅變現(xiàn)較容易，銀行比較愿意接受住宅作為抵押物。因此，目前我國(guó)個(gè)人抵押貸款中抵押物以住宅為主。抵押物以住宅為主的個(gè)人貸款在房地產(chǎn)高漲時(shí)看不出風(fēng)險(xiǎn)，一旦遇到國(guó)民經(jīng)濟(jì)下滑，國(guó)家宏觀調(diào)控改革的出臺(tái)，房地產(chǎn)業(yè)漲勢(shì)大降，就存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)。2010年“國(guó)五條”限購(gòu)政策出臺(tái)后，房地產(chǎn)市場(chǎng)快速降溫，市場(chǎng)趨冷，出現(xiàn)房產(chǎn)有價(jià)無(wú)市的狀況，以房產(chǎn)作為抵押物的個(gè)人貸款首當(dāng)其沖風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。為此深入分析個(gè)人抵押貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)非常重要。一方面，我們要順應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，促進(jìn)金融體制深化改革，改革銀行業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)，提高個(gè)人貸款的比例，滿足人們?nèi)罕妼?duì)資金的需求，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另一方面，我們要防范金融風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款率，分析個(gè)人貸款存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出防范措施，保證個(gè)人貸款的安全。所以，本文探討的個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)是指有抵押物的個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)和防范措施。

二、個(gè)人貸款流程

要揭示個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)，首先要了解個(gè)人貸款的流程，在了解個(gè)人貸款流程后，才能分析出哪個(gè)階段最容易出問(wèn)題，只有找出問(wèn)題，才能制定措施加以防范。

個(gè)人貸款的操作流程主要包括幾個(gè)階段：貸前調(diào)查—信貸審批—發(fā)放貸款過(guò)程—貸后管理。

個(gè)人貸款的具體流程：客戶申請(qǐng)—材料收集—信用評(píng)級(jí)—信貸審批—客戶授信—落實(shí)條件—授信支用—貸后管理—貸款回收。

以上個(gè)人貸款階段和具體流程，是目前國(guó)內(nèi)各銀行在受理個(gè)人貸款過(guò)程中必須遵守的程序和流程，不允許隨意增減，落實(shí)到具體個(gè)人貸款，大致可以分為六個(gè)具體步驟和內(nèi)容。

第一步，客戶向各金融機(jī)構(gòu)提出個(gè)人貸款需求申請(qǐng)，并按要求提供各種證明材料，如身份證，工作證，收入證明，結(jié)婚證，戶口本等材料。

第二步，銀行客戶經(jīng)理做貸前調(diào)查，客戶經(jīng)理要核實(shí)客戶所提供的材料的真實(shí)性，對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估核實(shí)，對(duì)根據(jù)客戶提供的資料進(jìn)行評(píng)級(jí)評(píng)分，對(duì)客戶情況進(jìn)行審核，綜合考慮授信金額并形成貸前調(diào)查報(bào)告。

第三步，合規(guī)審批，根據(jù)客戶經(jīng)理提供的貸前調(diào)查報(bào)告和審批意見(jiàn)書，合規(guī)人員對(duì)照銀行政策進(jìn)行初步審批，貸款金額較大的貸款，需要平行作業(yè)經(jīng)理協(xié)同審核。

第四步，貸款審批人員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的材料對(duì)照銀行的政策進(jìn)行審批。

第五步，完成審批后，客戶經(jīng)理陪同借款人辦理他項(xiàng)權(quán)證，他項(xiàng)權(quán)證辦理完成后由銀行工作人員領(lǐng)取權(quán)證，落實(shí)抵押物并發(fā)放貸款。

第六步，貸后管理，根據(jù)銀行制度對(duì)客戶貸款資金流向使用情況等進(jìn)行調(diào)查，定期回訪客戶，了解其還款情況，如果客戶發(fā)生拖欠貸款情況，負(fù)責(zé)進(jìn)行催收。

從個(gè)人貸款六個(gè)具體步驟來(lái)看，防范個(gè)人貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，第一步是前提，也就是說(shuō)，提出個(gè)人貸款需求的公民，一定要誠(chéng)實(shí)，所提供的資料一定要真實(shí)可靠，沒(méi)有任何的虛假成分。第二步是關(guān)鍵，也就是說(shuō)，我們的客戶經(jīng)理要有敬業(yè)精神和職業(yè)道德，要認(rèn)真做好貸前調(diào)查，保證銀行掌握的信息是真實(shí)可信的。第六步是保證，貸后管理和服務(wù)做好了，才能保證銀行個(gè)人貸款資金不損失。

三、個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

任何貸款在放貸過(guò)程中都存在風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人貸款也同樣。根據(jù)還款來(lái)源分類，個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)分為第一還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)和第二還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。以下進(jìn)行具體分析。

（一）第一還款來(lái)源的潛在風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人貸款就是銀行暫時(shí)借給自然人的有一定期限，有一定的利息，到期要?dú)w還的資金，所以借款人有無(wú)還款能力是銀行能否放貸的前提。

1.還款能力認(rèn)定困難帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。貸款到期必須歸還，這是鐵定的規(guī)定。所以，銀行在放貸前要考慮放貸對(duì)象的收入情況，借款人收入就是個(gè)人貸款的第一還款來(lái)源，對(duì)借款人收入確定的準(zhǔn)確性直接影響貸款資金的安全。所以，銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審核主要審核貸款人的收入狀況，目前我國(guó)居民日常收入主要來(lái)源于工資性收入和資產(chǎn)性收入，對(duì)于大部分居民來(lái)說(shuō)，工資性收入是主要的收入來(lái)源。

因此，銀行個(gè)人貸款要求借款人提供工資收入證明、租賃合同等真實(shí)可靠的證明。個(gè)人消費(fèi)貸款第一還款來(lái)源主要考量借款人家庭收入，銀行還要求貸款人提供家庭主要成員的收入證明，來(lái)綜合衡量貸款人的還款能力。相對(duì)于個(gè)人消費(fèi)貸款，個(gè)人助業(yè)貸款除要考慮借款人家庭收入，還要考慮借款人企業(yè)的收入，來(lái)綜合評(píng)價(jià)借款人還款能力，以保證貸款資金的安全。由于各種主客觀的原因，現(xiàn)在要明確確定借款人收入還比較困難，借款人收入確定主要風(fēng)險(xiǎn)在于：

（1）工資性收入不實(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前還處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立過(guò)程中，多種所有制經(jīng)濟(jì)并存，借款人所在單位良莠不齊。一般來(lái)講大中型國(guó)有企業(yè)比較規(guī)范，他們提供的收入證明可信度較高，而合資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)提供的收入證明可信度較低，往往實(shí)際收入與收入證明相差一倍多，使客戶經(jīng)理無(wú)法根據(jù)其開具的收入證明來(lái)判斷借款人收入。在具體業(yè)務(wù)操作中往往會(huì)發(fā)現(xiàn)，某些合資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)所開具的收入證明的單位，經(jīng)工商行政局網(wǎng)上查詢已停業(yè)，這給這些個(gè)人貸款資金帶來(lái)了很大的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)。由于有些企業(yè)在認(rèn)識(shí)上不重視，在開具個(gè)人收入證明把關(guān)不嚴(yán)，為了方便本單位職工，在銀行能順利貸到款，把收入證明開高，這就給銀行帶來(lái)非常大的麻煩，使銀行無(wú)法確定貸款人的真實(shí)收入情況，也就無(wú)法確定貸款人的還款能力，給個(gè)人貸款帶來(lái)了潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）借款人經(jīng)營(yíng)性收入不實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)開展的個(gè)人助業(yè)貸款，主要是針對(duì)中、小個(gè)體企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶而制定的個(gè)人貸款產(chǎn)品，對(duì)第一還款來(lái)源的判斷采取個(gè)人收入，企業(yè)收入和借款人其他收入合并加以考慮。但對(duì)企業(yè)收入判斷也存在以下幾個(gè)方面的困難。

首先，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性不足。個(gè)人助業(yè)貸款相對(duì)公司類貸款利率相對(duì)較低，貸款金額也相對(duì)較小，加上有抵押物作為擔(dān)保，故銀行為了加快貸款速度，支持創(chuàng)業(yè)，簡(jiǎn)化了貸款程序，只要求企業(yè)提供《資產(chǎn)負(fù)債表》，《利潤(rùn)表》等，沒(méi)有要求提供的報(bào)表必須經(jīng)過(guò)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，這樣報(bào)表的真實(shí)性就大打折扣?，F(xiàn)在一些民營(yíng)個(gè)體小企業(yè)有二本帳或多本帳已是公開的秘密，我們?cè)趯?shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，不光是未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表真實(shí)性不足，就是經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表也存在刻意粉飾財(cái)務(wù)指標(biāo)的情況。比如，某地企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)付票據(jù)記賬金額為票據(jù)金額扣除保證金金額，保證金不計(jì)入銀行存款，雖然資產(chǎn)負(fù)債表平衡，也未虛增利潤(rùn)，但美化了流動(dòng)比率，速動(dòng)比率等償債能力指標(biāo)。

其次，第三方材料不充分。在財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)法確認(rèn)真實(shí)性時(shí)，我們?cè)趯徲?jì)實(shí)踐中，往往采取第三方材料來(lái)佐證企業(yè)的收入。第三方材料一般采用企業(yè)稅單，企業(yè)水電費(fèi)等，但小企業(yè)流轉(zhuǎn)稅往往是包稅的，所得稅也可以通過(guò)零報(bào)稅來(lái)規(guī)避稅費(fèi)。水電費(fèi)是判斷企業(yè)規(guī)模最可靠的證據(jù)，但企業(yè)性質(zhì)不同，從事行業(yè)不同，水電費(fèi)的消費(fèi)量也不同，由于我們的客戶經(jīng)理對(duì)企業(yè)所處行業(yè)了解不足，無(wú)法通過(guò)水電費(fèi)對(duì)企業(yè)做出正確判斷。

最后，提供的資料不實(shí)。個(gè)人助業(yè)貸款的對(duì)象是小企業(yè)主，小企業(yè)主自有資金比較少，但流動(dòng)非?？?，借款人往往愿意通過(guò)提供個(gè)人交易流水，公司交易流水來(lái)證明其公司規(guī)模。當(dāng)然資金周轉(zhuǎn)的越快帶來(lái)的效率越高，同時(shí)也可能帶來(lái)虧損，使資產(chǎn)不斷縮水，這樣帶來(lái)兩個(gè)方面的變化。一方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好，資金周轉(zhuǎn)較快，帶來(lái)良好的效益，促使企業(yè)主擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提出新的資金需求，從而給銀行帶來(lái)新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。另一方面，市場(chǎng)不對(duì)路，經(jīng)營(yíng)不善，致使企業(yè)倒閉，還本付息發(fā)生困難，形成不良貸款甚至壞賬。

2.個(gè)人貸款資金需求難以測(cè)算帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)貸款人提交貸款申請(qǐng)，并提交了相應(yīng)的證明材料后，貸款受理銀行的客戶經(jīng)理，就要對(duì)貸款做貸前調(diào)查，以確定證明材料和資金用途的真實(shí)性，而往往銀行對(duì)借款人實(shí)際的資金需求測(cè)試測(cè)定存在一定困難。目前我國(guó)居民的個(gè)人貸款資金用途主要是購(gòu)買汽車和房產(chǎn)裝修，購(gòu)買汽車，各種合同比較規(guī)范，購(gòu)買汽車的資金比較能確定，但房產(chǎn)裝修資金就比較難確定，借款人為了順利得到足額貸款，往往會(huì)偽造合同或擴(kuò)大合同金額，特別是裝修好壞相差非常大，需要的資金也相差較大，由于客戶經(jīng)理缺乏裝修的專業(yè)知識(shí)，無(wú)法準(zhǔn)確判斷裝修費(fèi)用進(jìn)而確定授信額度，這就給貸款留下潛在風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款用于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，在用途期限方面與流動(dòng)資金貸款相類似，筆者認(rèn)為可以借鑒流動(dòng)資金貸款測(cè)算辦法來(lái)核定個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款的貸款額度，但個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款額度測(cè)算中也存在以下幾個(gè)問(wèn)題：第一，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)不完整，影響資金需求測(cè)算。個(gè)人助業(yè)貸款資金額度，是根據(jù)存貸周轉(zhuǎn)天數(shù)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)推算出來(lái)。財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，而且必須連續(xù)3年完整報(bào)表數(shù)據(jù)。個(gè)人助業(yè)貸款對(duì)象是小企業(yè)，個(gè)體業(yè)主，這類企業(yè)的財(cái)務(wù)制度往往不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)不足，影響到貸款額度測(cè)算。第二，借款人關(guān)聯(lián)人信息難以查詢。在審計(jì)貸款審核過(guò)程中，銀行必須認(rèn)真審核借款人關(guān)聯(lián)人員的信息資料。比如，借款人配偶身份證和征信信息，已成年未婚子女的身份信息和征信信息。借款人往往不愿意提供關(guān)聯(lián)人真實(shí)的詳細(xì)收入和所控制企業(yè)情況，使銀行無(wú)法查證，給銀行的統(tǒng)一授信管理帶來(lái)困難。第三，資金需求測(cè)試的工具不足。根據(jù)測(cè)算公式，新增貸款額度為營(yíng)運(yùn)資金量減借款人自有資金再減現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款。個(gè)人客戶經(jīng)理接觸對(duì)公業(yè)務(wù)不多，沒(méi)有權(quán)限進(jìn)入對(duì)公信貸系統(tǒng)。對(duì)人行企業(yè)征信系統(tǒng)了解不夠，不能熟練應(yīng)用各種對(duì)公業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢企業(yè)信息，無(wú)法通過(guò)人行征信系統(tǒng)了解企業(yè)現(xiàn)有借款情況，影響貸款額度測(cè)算。由于在測(cè)算貸款額度方面存在以上困難，銀行在業(yè)績(jī)指標(biāo)的壓力下，為了留住客戶，銀行往往不進(jìn)行貸款需求測(cè)算，直接按抵押物價(jià)值乘以相應(yīng)的抵押率授予其相應(yīng)貸款額度。

3.貸款后資金監(jiān)管難帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的規(guī)定，小額個(gè)人消費(fèi)性貸款（貸款金額30萬(wàn)元以下）和個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款（貸款金額50萬(wàn)元以下）的貸款支付方式可以為自主支付，即貸款放款入借款人賬戶，由借款人根據(jù)實(shí)際用款計(jì)劃自行支付。實(shí)際操作中，借款人為了使用方便，貸款到賬后就一次性提取現(xiàn)金或開本票轉(zhuǎn)至它行，銀行對(duì)借款人實(shí)際用款情況控制和監(jiān)管造成困難。

個(gè)人助業(yè)貸款貸后資金監(jiān)管也存在一定的問(wèn)題，由于社會(huì)信用體系不健全，小企業(yè)及個(gè)體工商戶為了有效回流資金，習(xí)慣于現(xiàn)金結(jié)算。同時(shí)，企業(yè)為了避稅，往往不開具正規(guī)發(fā)票，僅開具收據(jù)或者出庫(kù)單據(jù)等不正規(guī)的憑證，使銀行難以把握貸款資金真實(shí)用途。各家銀行結(jié)算系統(tǒng)各自獨(dú)立，小企業(yè)主會(huì)計(jì)制度又不完備，銀行跨行追蹤資金走向難度較大，在實(shí)際操作中，即便貸款采取受托支付方式，資金轉(zhuǎn)入交易對(duì)手賬戶后，一旦交易對(duì)方將資金轉(zhuǎn)至其他行賬戶，貸款銀行就很難掌握貸款資金使用情況，從而出現(xiàn)貸款資金流入民間融資領(lǐng)域，被挪用于投資股市、股權(quán)、期貨等違規(guī)行為。

（二）第二還款來(lái)源的潛在風(fēng)險(xiǎn)

第二還款來(lái)源，我們一般是指貸款人用來(lái)貸款的抵押物。住房抵押貸款是目前銀行貸款中比較常見(jiàn)的融資模式，占有比較大的貸款份額。在信用體制尚未健全的情況下，抵押物在貸款中就顯得極為重要，抵押物的變現(xiàn)能力直接關(guān)乎貸款資金的安全。

1.抵押物合法性的潛在風(fēng)險(xiǎn)。抵押物要成為有效物，必須是真實(shí)合法，這樣銀行在發(fā)現(xiàn)第一還款來(lái)源無(wú)法按合同按期歸還貸款，根據(jù)法律，法院才會(huì)支持銀行對(duì)抵押物享有優(yōu)先受償權(quán)。所以，抵押物是否合法是銀行放貸款的先決條件，也是保證貸款資金安全的前提。

（1）抵押物合法性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《婚姻法》的有關(guān)規(guī)定，除夫妻雙方另有約定外，夫妻關(guān)系存續(xù)期間取得的財(cái)產(chǎn)為夫妻共有財(cái)產(chǎn)，根據(jù)《民法通則》的司法解釋，對(duì)于共同財(cái)產(chǎn)的出發(fā)應(yīng)征得所有共有權(quán)人的統(tǒng)一，否則無(wú)效。在個(gè)人貸款中大多數(shù)是以房產(chǎn)為抵押物，由于房產(chǎn)抵押本身屬于對(duì)房產(chǎn)的一種處分行為，如果未能征得抵押人配偶的同意，就有可能被認(rèn)為無(wú)效。由于人民銀行征信系統(tǒng)升級(jí)，系統(tǒng)中可以顯示出公安局備案的身份證照片，現(xiàn)在單純找人冒充配偶簽署抵押合同的情況現(xiàn)在已較少出現(xiàn)，實(shí)際操作中出現(xiàn)較多的是①抵押人為造假。借款人為了造假，找人冒充為其配偶，并攜帶假身份證假結(jié)婚證等假證件，簽署抵押合同，在征信系統(tǒng)中配偶照片與實(shí)際來(lái)簽約的人不一致時(shí)，借款人往往會(huì)辯稱系統(tǒng)中為老照片。個(gè)人貸款客戶經(jīng)理不配備二代身份證鑒別儀，僅憑征信系統(tǒng)照片很難辨別簽約人真?zhèn)?，進(jìn)而影響抵押合同合法性的鑒別，有可能導(dǎo)致抵押權(quán)落空。②公正造假。借款人出具的公證書，證明配偶委托其全權(quán)辦理抵押事宜是偽造的，借款人為了造假往往采取：第一，選擇離貸款行比較遠(yuǎn)的比較小的公證機(jī)構(gòu)。第二，在公證機(jī)構(gòu)中，民營(yíng)公證機(jī)構(gòu)就占比較大的份額，借款人就專找小的民營(yíng)公證就采取金錢打通關(guān)系出具假公證書，有的利用小的民營(yíng)公證就的公證人員業(yè)務(wù)不熟悉，操作部嚴(yán)使公證書存在瑕疵，導(dǎo)致公證書無(wú)效，如果銀行根據(jù)該類公證書辦理抵押手續(xù)，則抵押合同無(wú)效，抵押權(quán)也會(huì)落空。

（2）抵押物優(yōu)先權(quán)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)《物權(quán)法》第179條規(guī)定：“為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將財(cái)產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情況。債權(quán)人有權(quán)就該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?！笨梢?jiàn)，抵押權(quán)的優(yōu)先受償?shù)臈l件是，不能有其他法定優(yōu)先權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)，也就是優(yōu)先權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)。法定優(yōu)先權(quán)包括：①稅收②部分破產(chǎn)債權(quán)③土地使用權(quán)出讓金④建設(shè)工程價(jià)款⑤浮動(dòng)抵押權(quán)⑥動(dòng)產(chǎn)留置權(quán)⑦其他優(yōu)先權(quán)。

在個(gè)人貸款中我們經(jīng)常會(huì)遇到的情況：①土地使用權(quán)出讓金。個(gè)人貸款的抵押物是個(gè)人住房或者個(gè)人商業(yè)用房，由于歷史原因，一部分個(gè)人住房或個(gè)人商業(yè)用房土地性質(zhì)是劃撥土地，這些房屋在出讓時(shí)需要補(bǔ)交土地出讓金。這部分房產(chǎn)作為抵押物時(shí)需要考慮扣減土地出讓金后的價(jià)值。一般普通住宅的土地出讓金較少，還有抵押價(jià)值。但商業(yè)用房的土地出讓金往往較高，有些甚至達(dá)到房?jī)r(jià)的一半，如果銀行因工作疏忽未注意土地性質(zhì)，以該類抵押物的現(xiàn)價(jià)進(jìn)行評(píng)估，一旦進(jìn)入資產(chǎn)處置環(huán)境，該類抵押物將大打折扣，出現(xiàn)資不抵債，使銀行資金受損。②租賃權(quán)，借款人在將房屋抵押之前已經(jīng)將房產(chǎn)出租，承租人在租約期限內(nèi)對(duì)房產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)。銀行在辦理貸款前沒(méi)有盡職調(diào)查，使借款人將已出租的房屋用于抵押物，根據(jù)買賣不變租賃的原則，在租賃期間，承組人可以繼續(xù)使用房產(chǎn)，這就勢(shì)必影響抵押物拍賣的價(jià)格。③債權(quán)。我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》第132條規(guī)定：“破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助，撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，依照本法第113條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠?，以本法?09條規(guī)定的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償”這就是說(shuō)，抵押物為企業(yè)資產(chǎn)的話，一旦此企業(yè)破產(chǎn)或債權(quán)人無(wú)法償還所欠銀行債務(wù)，需要拿抵押物來(lái)償還時(shí)，必須首先償還破產(chǎn)人所欠職工工資、醫(yī)療和傷殘補(bǔ)助等《企業(yè)破產(chǎn)法》所規(guī)定部分。這就告訴我們銀行在貸前一定要全面盡職地對(duì)抵押物進(jìn)行調(diào)查。優(yōu)質(zhì)企業(yè)才能作為抵押物，才能保證銀行資金的安全。反之，抵押企業(yè)可能一文不值，無(wú)法保證銀行資金的安全性。

（3）抵押物評(píng)估存在的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在辦理貸款前，要對(duì)抵押物進(jìn)行第三方評(píng)估，并根據(jù)抵押物評(píng)估金額來(lái)核定貸款金額，因此評(píng)估金額的準(zhǔn)確與否直接影響貸款風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力的高低。

①缺少技術(shù)量化指標(biāo)。影響評(píng)估準(zhǔn)確性。目前，我們?cè)谠u(píng)估體系中，由于缺少技術(shù)量化指標(biāo)，對(duì)一些抵押價(jià)值的關(guān)鍵性因素難以準(zhǔn)確量化。例如，容積率，環(huán)境因素、土地和地上建筑物的協(xié)調(diào)性等。這些因素對(duì)不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值的影響如何量化，在我國(guó)的大部分不動(dòng)產(chǎn)估價(jià)報(bào)告修改很少。如何確定地下容積率對(duì)地價(jià)的影響，環(huán)境影響和污染程度評(píng)估也僅在估價(jià)報(bào)告中有籠統(tǒng)的描述，目前我國(guó)也沒(méi)有這一方面的技術(shù)規(guī)程，無(wú)疑對(duì)評(píng)估的準(zhǔn)確帶來(lái)影響。

②評(píng)估方法選擇影響評(píng)估金額。對(duì)同一抵押物由于采取市場(chǎng)比較法、成本法、收益法等不同方法進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果差異較大，銀行在資產(chǎn)評(píng)估中選擇何種評(píng)估方法，最大程度規(guī)避評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，是銀行要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題。

③評(píng)估有效期過(guò)短。評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告有效期一般最長(zhǎng)為1年，而銀行給予借款人額度一般為2-3年。評(píng)估報(bào)告有效期過(guò)期后，銀行貸款額度還未到期，借款人不愿意為了再次支用貸款而再次評(píng)估，如果房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)較大，銀行資金就存在風(fēng)險(xiǎn)，銀行只能自行評(píng)估借款人每項(xiàng)貸款支用的風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。

四、建議和措施

銀行的個(gè)人貸款特別是個(gè)人助業(yè)貸款，幫助了個(gè)人創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)了民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的發(fā)展，擴(kuò)大了就業(yè)渠道，維護(hù)了和諧社會(huì)發(fā)展。但是我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，由于我們處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和完善階段，社會(huì)環(huán)境，個(gè)人誠(chéng)信，銀行貸款程序和規(guī)章等存在的問(wèn)題，使銀行貸款資金存在風(fēng)險(xiǎn)。為了防范風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，我們必須對(duì)存在的問(wèn)題加以防范和改進(jìn)。

（一）完善制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

完善制度，是銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的最有力的措施。針對(duì)個(gè)人貸款存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，銀行要從制度層面找問(wèn)題，針對(duì)問(wèn)題制定和完善制度，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。比如單靠人行征信系統(tǒng)上的照片無(wú)法辨別借款人及抵押人的真?zhèn)?，銀行可以為個(gè)貸經(jīng)理配置二代身份證鑒別儀。2013年開始新一代身份證就不能使用了，二代身份證采取數(shù)字防偽，數(shù)字防偽用于機(jī)讀信息的防偽，是將持證人的照片圖像和身份項(xiàng)目?jī)?nèi)容等數(shù)字化后存入芯片，可以有效起到證件防偽的作用，防止偽造證件后篡改證件嫉妒信息內(nèi)容。由于二代身份證內(nèi)置芯片，現(xiàn)今偽造二代身份證可能性較小，從實(shí)踐看，目前銀行柜面使用二代身份證鑒別儀的發(fā)生利用假身份證開戶的案件大大減少，所以銀行要完善制度，規(guī)范開戶，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的身份證均需要通過(guò)二代身份證鑒別進(jìn)行驗(yàn)證，沒(méi)有通過(guò)驗(yàn)證的不給開戶和辦理個(gè)人貸款，這樣可以防止利用假身份證騙取銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）嚴(yán)格審核，掌握真實(shí)情況

銀行一般不要求借款人提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過(guò)近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表，使一些別有用心的人，利用假財(cái)務(wù)報(bào)表，騙取銀行貸款，所以，筆者認(rèn)為，對(duì)于小企業(yè)，由于其會(huì)計(jì)制度較為完善，應(yīng)該要求其提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，這樣肯定要增加貸款者的成本，但從資金安全考慮考慮這樣做是必須的。對(duì)于個(gè)體工商戶，由于其規(guī)模較小，采取的是定額稅，缺少規(guī)范的會(huì)計(jì)制度，可以不要求其提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的近3年完整財(cái)務(wù)報(bào)表，但必須提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶經(jīng)理要做盡職調(diào)查和核實(shí)，以保證所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，防范利用虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取銀行貸款，保證資金的安全。

（三）運(yùn)用工具，防范授信風(fēng)險(xiǎn)

1.運(yùn)用系統(tǒng)，防控真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)。一些對(duì)公信貸核查系統(tǒng)，個(gè)人客戶經(jīng)理沒(méi)有權(quán)限查詢，有的個(gè)人客戶經(jīng)理不了解也不會(huì)使用。實(shí)際上，通過(guò)公私聯(lián)動(dòng)，個(gè)人客戶經(jīng)理可以有更多的工具防范個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)。比如個(gè)人客戶經(jīng)理可以通過(guò)工商行政管理局網(wǎng)站查詢企業(yè)注冊(cè)信息，查看企業(yè)是否已經(jīng)注銷以及企業(yè)法人代表是否為借款人，查證借款人所提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的真實(shí)性。因此，如果個(gè)人客戶經(jīng)理能熟練運(yùn)用對(duì)公信貸系統(tǒng)工具，一些常出現(xiàn)在個(gè)人貸款中的漏洞就能堵住，資金安全就有保障。

2.運(yùn)用系統(tǒng)，防范多頭授信。在人民銀行征信系統(tǒng)上，個(gè)人客戶經(jīng)理可以通過(guò)借款人提供的企業(yè)組織代碼證查詢貸款卡號(hào)。通過(guò)貸款卡號(hào)可以查詢到該企業(yè)在其他金融機(jī)構(gòu)的借款情況。個(gè)人客戶經(jīng)理可以根據(jù)人民銀行系統(tǒng)上查詢到的信息核定借款人及其控制企業(yè)的授信額度，防范多頭授信。

3.運(yùn)用系統(tǒng)，合理測(cè)算資金需求。對(duì)貸款企業(yè)額度審批時(shí)，客戶經(jīng)理要根據(jù)其財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)真測(cè)算營(yíng)運(yùn)資金量，營(yíng)運(yùn)資金量減借款人自由資金減現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款再減其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金，就是該企業(yè)需要新增的流動(dòng)資金貸款額度。個(gè)人客戶經(jīng)理也可以利用該公式測(cè)算個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款客戶實(shí)際需要的貸款額度，防范超額授信的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）盡職調(diào)查，堵住漏洞

每個(gè)銀行職工都要忠于職守，努力做好本職工作，客戶經(jīng)理不能坐在辦公室中等著客戶上門，看看個(gè)人貸款申報(bào)材料，而要勤動(dòng)口，勤動(dòng)腳，要問(wèn)清情況，要到實(shí)地調(diào)查，才能掌握實(shí)際情況，實(shí)事求是地按政策為客戶辦理個(gè)人貸款。借款人提供的材料是死板的，也容易偽造，但是古話說(shuō)得好“要使人不知，除非己莫為”。人生活在社會(huì)中，真實(shí)地情況，周圍的人最為了解，因此銀行貸款經(jīng)辦人員除了要從正常渠道獲取信息外，還需要走辦公室下去調(diào)查，從借款人企業(yè)的員工、朋友、鄰居處了解貸款人的情況，確實(shí)掌握貸款人的收入、住房、企業(yè)和其他資產(chǎn)情況，實(shí)事求是地幫助解決貸款人急需資金的需要，堵住和防范騙貸的現(xiàn)象。同樣，客戶經(jīng)理還需要對(duì)抵押物進(jìn)行盡職調(diào)查，特別需要確定抵押物是否存在優(yōu)先權(quán)，比如對(duì)抵押物是否出租等情況要到現(xiàn)場(chǎng)做實(shí)地調(diào)查，如果抵押物已出租，需要明確真實(shí)承租人，并讓承租人簽訂放棄優(yōu)先承租權(quán)的承諾，這樣才能防止優(yōu)先權(quán)導(dǎo)致抵押物處置風(fēng)險(xiǎn)。所以，客戶經(jīng)理的盡職調(diào)查非常重要，只有深入調(diào)查，才能掌握實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)虛假情況，防范風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)

員工素質(zhì)是銀行做大做強(qiáng)的基礎(chǔ)，是企業(yè)管理的核心，是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的保證。我們要把員工的素質(zhì)看作企業(yè)的生命，創(chuàng)新發(fā)展的源泉。所以，我們?cè)谌魏螘r(shí)期都要把通過(guò)員工培訓(xùn)，提高員工的政治素質(zhì)和技術(shù)素質(zhì)，放在第一位。首先，要定期對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行脫崗培訓(xùn)，比如每?jī)赡昝摦a(chǎn)培訓(xùn)一次，時(shí)期3-5天，培訓(xùn)內(nèi)容，除企業(yè)文化，敬業(yè)精神，崗位規(guī)章制度外，主要進(jìn)行技術(shù)的培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)，互相交流，不斷提高專業(yè)技術(shù)水平。其次，要發(fā)揮好工會(huì)，團(tuán)委等組織作用。通過(guò)各種活動(dòng)，把企業(yè)文化融入企業(yè)員工中，提高企業(yè)的凝聚力，使員工在企業(yè)有歸屬感，提高員工的忠誠(chéng)度，降低員工的離職率。最后，不斷提高員工的福利待遇，為員工制定清晰的職業(yè)發(fā)展方向。通過(guò)定期考核，競(jìng)爭(zhēng)選優(yōu)，使員工看到希望，努力工作，積極上進(jìn)。

總之，銀行個(gè)人貸款是銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)，它有助于解決居民群眾對(duì)資金的需求，穩(wěn)定社會(huì)秩序，利國(guó)利民，銀行有責(zé)任有義務(wù)辦好此項(xiàng)業(yè)務(wù)，我們要不斷改進(jìn)我們的工作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款資金安全。