中小企業(yè)信用擔(dān)保體系分析

摘要：金融危機(jī)以來(lái)，中小企業(yè)融資難問(wèn)題日益突出，擔(dān)保體系的構(gòu)建就顯得尤為重要。我國(guó)自1993年成立第一家中小企業(yè)擔(dān)保公司以來(lái)，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系得到了逐步完善，但由于起步較晚，還存在很多不足之處，需要進(jìn)一步完善。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)； 信用擔(dān)保；信用擔(dān)保體系

一、我國(guó)現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀

（一）我國(guó)現(xiàn)行信用擔(dān)保體系

自我國(guó)首家擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)10余年的努力，初步形成現(xiàn)有的擔(dān)保格局。總體來(lái)看我國(guó)信用擔(dān)保體系是以政策性授信擔(dān)保為主體，商業(yè)性與互助性擔(dān)保為兩翼，中央、省、市、縣為四層的擔(dān)保架構(gòu)。政策性擔(dān)保包括城市信用擔(dān)保、省級(jí)再擔(dān)保和國(guó)家級(jí)再擔(dān)保。城市擔(dān)保是擔(dān)保體系運(yùn)行基礎(chǔ)，直接從事?lián)I(yè)務(wù)；省和國(guó)家再擔(dān)保通過(guò)再擔(dān)保服務(wù)分散城市擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是城市擔(dān)保的重要保障。

（二）我國(guó)擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行分析

為了解決企業(yè)的融資難和擔(dān)保難問(wèn)題，政府在政策、資金等方面上給了擔(dān)保行業(yè)很大支持，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力增強(qiáng)；為了解決自身融資難的問(wèn)題，企業(yè)也積極投資或設(shè)立互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)；在相關(guān)政策的指引下，社會(huì)上各種閑置資金紛紛流入到擔(dān)保行業(yè)，投資或設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。筆者由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人就2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展等答問(wèn)相關(guān)數(shù)據(jù)整理分析可知，擔(dān)保行業(yè)整體規(guī)模、實(shí)力、從業(yè)人員和擔(dān)保業(yè)務(wù)量也都得到大大增強(qiáng)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府出資為主向民營(yíng)及外資控股轉(zhuǎn)變。

2011年，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見(jiàn)》等文件精神，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議以促進(jìn)規(guī)范發(fā)展，防范化解風(fēng)險(xiǎn)為主線，加快完善制度建設(shè)，推動(dòng)各?。▍^(qū)、市）人民政府及其監(jiān)管部門(mén)完成擔(dān)保行業(yè)規(guī)范整頓工作。（1）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)規(guī)范整頓后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐漸樹(shù)立規(guī)范經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到提高。（2）經(jīng)過(guò)行業(yè)規(guī)范整頓，銀擔(dān)合作的基礎(chǔ)和環(huán)境有所改善。同年聯(lián)席會(huì)議發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，該文件進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了銀擔(dān)合作。銀擔(dān)合作得到進(jìn)一步加強(qiáng)，擔(dān)保業(yè)務(wù)量進(jìn)一步加大；同時(shí)了促進(jìn)了中小微企業(yè)融資難問(wèn)題的解決。

二、現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

（一）從中小企業(yè)自身分析

1.中小企業(yè)信用度問(wèn)題。大多數(shù)中小企業(yè)信用等級(jí)都是3B或3B以下，A級(jí)以上的中小企業(yè)所占比例很低，信用管理意識(shí)薄弱，信用等級(jí)不高。

2.中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。中小企業(yè)普遍存在內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不嚴(yán)謹(jǐn)，信息不透明，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等問(wèn)題。正是這些因素致使企業(yè)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告很難獲得財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的認(rèn)可，披露信息可信度不高，因而外界很難把握企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題隨之產(chǎn)生。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

1.現(xiàn)有機(jī)構(gòu)主要集中在大中城市，特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū)，越往基層機(jī)構(gòu)越少，分布不合理且覆蓋率低。

2.擔(dān)保公司“異化”問(wèn)題嚴(yán)重、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)、亂象橫行。我國(guó)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“異化”問(wèn)題仍然比較嚴(yán)重：在市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)下，部分擔(dān)保公司在發(fā)展過(guò)程中存在的非法融資、無(wú)序放貸、亂收費(fèi)用、超范圍經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題；挪用、占用客戶(hù)保證金；游走在灰色地帶甚至從事違法行為。

3.擔(dān)保公司沒(méi)有明確的擔(dān)保對(duì)象和擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)，致使擔(dān)保資源分散化和擔(dān)保資源利用率低下化。

4.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督三者不制衡，而且自身的獨(dú)立性也存在質(zhì)疑。一方面，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒(méi)有一套完善的業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督均衡機(jī)制，也缺乏完善的被擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集、使用和管理制度。另一方面，我國(guó)現(xiàn)有信用擔(dān)保體系是以政策性擔(dān)保為主體的擔(dān)保架構(gòu)，然而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是依附政府性機(jī)構(gòu)，擔(dān)保業(yè)務(wù)難免會(huì)受到政府方面的影響；由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，導(dǎo)致其在決策時(shí)也容易受到內(nèi)部不良因素的干擾，特別是規(guī)模比較小的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行間的貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制不合理。我國(guó)現(xiàn)有的貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偰Ｊ綖椤皳?dān)保公司承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)、銀行承擔(dān)零風(fēng)險(xiǎn)”模式。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證服務(wù)降低了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)和審核、評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的成本，因此貸款銀行也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如美國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅承擔(dān)第二擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）從社會(huì)層面分析

1.擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管缺失。在實(shí)際運(yùn)行中，隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不強(qiáng)、監(jiān)管不到位等問(wèn)題漸漸顯現(xiàn)。另外在中央政府方面，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議是由財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)等八部門(mén)組成，銀監(jiān)會(huì)為牽頭單位，涉及部門(mén)多而且權(quán)責(zé)不清、管理混亂。

2.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系建設(shè)滯后。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)極高，風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的核心問(wèn)題。但我國(guó)現(xiàn)有的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系模式主要包括“核心法規(guī)+主要法規(guī)+配套法規(guī)”或者“法律+行政法規(guī)十地方性法規(guī)”等，并沒(méi)有形成一個(gè)完整的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。

3.目前我國(guó)尚未建立較為完善的社會(huì)信用體系和信用信息管理體系，中小企業(yè)信用體系建設(shè)須完善。特別是中小企業(yè)的信用體系建設(shè)不夠，具體有以下幾點(diǎn)：缺乏權(quán)威的征信系統(tǒng)、健全的信用評(píng)估體系、良好的失信懲戒機(jī)制、沒(méi)有完善的中小企業(yè)信用信息共享機(jī)制和中小企業(yè)信用信息管理體系，導(dǎo)致銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難獲得中小企業(yè)真實(shí)的信用狀況。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的若干建議

（一）中小企業(yè)的自我完善

首先建立健全內(nèi)部管理和治理制度，使公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者實(shí)現(xiàn)均衡。其次中小企業(yè)健全信用管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念。最后是對(duì)外披露企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、治理狀況，盡可能提供經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，提升披露信息的真實(shí)可靠性。

（二）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步完善

1.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范自身發(fā)展。（1）加強(qiáng)擔(dān)保信息管理，建立一套完善的被擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集、使用和管理制度；實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的均衡；提升擔(dān)保業(yè)務(wù)獨(dú)立性。（2）按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，實(shí)施規(guī)范自身發(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)范擔(dān)保財(cái)務(wù)制度，披露真實(shí)、可靠地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（3）注重自身軟實(shí)力建設(shè)、提高擔(dān)保從業(yè)人員素質(zhì)。（4）加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作。

2.提升信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量和布局的合理性。針對(duì)現(xiàn)有的擔(dān)保公司分布結(jié)構(gòu)不合理、覆蓋面率不足問(wèn)題，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，制定擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃，調(diào)整擔(dān)保機(jī)構(gòu)的布局，積極開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提高擔(dān)保業(yè)務(wù)量。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。首先是風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和評(píng)估機(jī)制，具體就是通過(guò)事前調(diào)查了解企業(yè)真實(shí)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力和盈利能力等，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。其次是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，保持對(duì)受保企業(yè)大額資金流向、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)管理等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。最后是通過(guò)再擔(dān)保、事后追償與補(bǔ)償機(jī)制等措施實(shí)現(xiàn)事后擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。

4.明確擔(dān)保對(duì)象、建立擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)階段信用擔(dān)保資金扶持的重點(diǎn)是科技創(chuàng)業(yè)型、都市吸勞型、資源深加工型、出口創(chuàng)匯型、社區(qū)服務(wù)型，以及以倉(cāng)儲(chǔ)、配送、分銷(xiāo)為主要內(nèi)容的商貿(mào)物流型中小企業(yè)。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策并結(jié)合自身實(shí)際，進(jìn)一步明確擔(dān)保對(duì)象和擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)。

5.積極拓展信用擔(dān)保功能，不斷創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)模式。政府、企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視擔(dān)保方式的創(chuàng)新，構(gòu)建多樣化擔(dān)保模式。

（三）國(guó)家加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保體系管理

1.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律對(duì)策。（1）建立健全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。以風(fēng)險(xiǎn)管理為主旨，信用擔(dān)保法為核心，預(yù)防法律制度、控制法律制度和補(bǔ)救法律制度為基石，建立一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膿?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。通過(guò)不斷完善資信評(píng)估制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度、反擔(dān)保制度和被擔(dān)保企業(yè)保證金制度等法律制度來(lái)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防；風(fēng)險(xiǎn)控制法律的核心是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散制度，通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、保證保險(xiǎn)制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、應(yīng)急處置機(jī)制、再擔(dān)保制度、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)間貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傊贫鹊却胧﹣?lái)完成事中風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)法律制度著眼于擔(dān)保損失出現(xiàn)后的補(bǔ)救措施，通過(guò)代償、追償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度等來(lái)控制損失。（2）加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)。在地方監(jiān)管層面，一方面，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，明確地方各個(gè)部門(mén)的監(jiān)管職責(zé)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加強(qiáng)日常審慎監(jiān)管，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。另一方面，通過(guò)完善監(jiān)管機(jī)制、創(chuàng)新監(jiān)管模式、加強(qiáng)監(jiān)管人員培訓(xùn)、監(jiān)管資源合理化配置和推進(jìn)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)等措施來(lái)彌補(bǔ)監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不足、監(jiān)管不到位等缺陷。

2.強(qiáng)化信用信息管理，加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。（1）建立健全中小企業(yè)信用制度，構(gòu)建較為完善的信用管理體系。在銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系作用的基礎(chǔ)上，盡快建立以中小企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)為主體，以信用信息收集、信息共享、信用評(píng)級(jí)、失信懲戒為主要功能的全國(guó)性中小企業(yè)征信系統(tǒng)，加強(qiáng)信用信息管理，建立中小企業(yè)信用檔案，降低信用信息獲取成本。（2）建立完善的中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度。一方面中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度的健全，能夠幫助銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得比較可靠的企業(yè)信用信息和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出擔(dān)保貸款決策。另一方面通過(guò)擔(dān)保業(yè)績(jī)、服務(wù)水平、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合考評(píng)，并劃分信用等級(jí)，不僅能夠幫助中小企業(yè)和銀行選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有利于監(jiān)管部門(mén)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

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