儒學與信托業(yè)

摘要：本文通過對中國傳統(tǒng)儒學思想的內容進行剖析，來探討其與中國信托業(yè)發(fā)展的相互聯(lián)系，并在此基礎上探討中國信托業(yè)發(fā)展對家族企業(yè)財產在傳承中所起的作用，進一步幫助中國家族企業(yè)走出富不過三代的怪圈。

關鍵詞：三綱五常；信托業(yè)；中國家族企業(yè)

一、引言

中國儒家倫理文化框架中的三綱五常被視為傳統(tǒng)社會萬世不變的憲法，其對中國封建社會中央集權制度的鞏固和完善發(fā)揮了功不可沒的作用。隨著時代的不斷變遷，中國傳統(tǒng)儒學的適用性受到了廣泛的質疑，但其在當代社會對人們生活的影響還是很顯著的，尤其對信托業(yè)在中國的創(chuàng)新與發(fā)展奠定了一定的基礎。而深受中國傳統(tǒng)家族主義經營觀念影響的企業(yè)更加需要借助于信托的運用來打破“富不過三代”強加在家族企業(yè)身上的枷鎖，從而順利的完成代際傳承。

二、儒學中的三綱五常與信托

三綱五常是中國封建社會傳統(tǒng)道德的典范模式。“三綱”即君為臣綱夫為妻綱父為子綱；“五常”即仁、義、禮、智、信。“三綱”與“五?！焙喜⒃谝黄鸨惚蝗藗兎Q為三綱五常。傳統(tǒng)儒學對于中國封建社會政權的集中統(tǒng)一、政治制度的穩(wěn)定持續(xù)與封建主義生產關系的發(fā)展提供了強有力的思想文化基礎，但對于中國現(xiàn)代社會的發(fā)展未必發(fā)揮其以往神圣般的作用。尤其是“三綱”在現(xiàn)在看來更多是不合時宜的，嚴重侵犯了公民追求自由、平等、民主、法治的權利，應當予以摒棄；但是“五?！钡幕纠砟钤谛碌臅r代下仍然對人類社會的發(fā)展具有恒久不變的價值。三綱五常隨著時代的變化被賦予新的定義，其對人們生活的影響無處不在，尤其對中國信托業(yè)的發(fā)展提供了根本的動力。

信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。簡言之，信托是一種為了他人利益或特定目的管理財產的一項制度安排，也即“受人之托、代人理財”。正是這種制度的保障有利于實現(xiàn)控制權與收益權的優(yōu)化組合。

三、三綱五常與信托業(yè)發(fā)展的聯(lián)系

“三綱”傳統(tǒng)思想雖已過時，但在新的時代背景下，其創(chuàng)造性的轉化對國人在參與社會經濟、政治、文化活動中的行為方式給出了最原始性的解釋。儒家強調人倫關系的重要性，并且以人倫關系中的血緣關系為紐帶，這是眾所皆知的。在現(xiàn)代社會，在老一輩人辛苦奮斗打拼下來的基業(yè)總是希望傳承給自己的下一代，一方面是基于對子輩疼愛，留足豐厚的財產，完成自己作為長輩的責任和使命；另一方面可能是基于對家業(yè)薪火傳遞的渴望，為了保護家族財富，防止?jié)撛诟偁幷咄{家族在社會各個領域的財權和地位。他們對后輩寄予了厚望和信任，希望財產的代際傳承能夠發(fā)揮最大的效用。

而在中國的家族中，由于受傳統(tǒng)思想觀念、社會環(huán)境、教育文化等各方面差異的影響，以血緣、親緣關系為紐帶的代際之間在處理事務中必然會產生不一致的做法。為了實現(xiàn)經濟效率的最大化、資源的優(yōu)化合理配置以及避免家庭內部矛盾的激化，引進信托來實現(xiàn)企業(yè)的長久發(fā)展顯得尤為重要。

“五常”中最原始的思想內涵當然不能完全地照搬到當代社會中來，但其思想的內核元素隨著時代的變遷卻經久不衰?！拔宄！敝械娜省⒘x、禮、智、信，經過了在不同歷史時期下的融會貫通，更多地被詮釋為合規(guī)、合法、重承諾、講誠信以及智慧與個人品德素質的結合。它規(guī)定了人們的行為模式， 提供了價值衡量的標準，對家庭生活、社會生活和國家政治生活的持續(xù)高效運行發(fā)揮了強大的促進作用。

信托是以信任為基礎的一種委托行為。在信托中，“信”是基礎，是前提，有“信”才會有托，只有在了解對方的情況，認為其誠實可靠，又有條件可以托付，才有可能產生信托行為。當然“信”不單是出于人們的道義，更需要許多制度來保證，這就需要法律、法規(guī)、規(guī)章制度加以約束。即受托人結合智慧進行財產管理的同時必須符合法律制度、社會道德的規(guī)范，只有這樣，才能真正的實現(xiàn)信托業(yè)在中國的發(fā)展，而不是僅僅從歐美國家引進信托組織，只行“信托”之名，而無“信托”之實。

在當代社會，信托業(yè)的發(fā)展在國民經濟快速增長的過程中扮演者重要的角色，信托制度已經深入人心，經濟中的各個部門、各個階層都在不同程度地利用信托安排各項經濟事務?！拔宄！被拘袨橐?guī)范，尤其是信用對信托業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展奠定了堅實的基礎。

由此可以看出，儒學與信托業(yè)的發(fā)展具有緊密的聯(lián)系。一方面，儒學思想的傳播為信托業(yè)的發(fā)展奠定了前提；另一方面，信托業(yè)的發(fā)展與創(chuàng)新也對經濟主體在行為規(guī)范方面的提出了新的要求，推進儒學的與時俱進，融會貫通。

四、中國家族企業(yè)順利傳承的新模式

（一）家族企業(yè)

家族企業(yè)就是指資本或股份主要控制在一個家族手中，家族成員出任企業(yè)的主要領導職務的企業(yè)。其特點以經營權為核心，由多位有血緣關系的家族成員直接或間接參與企業(yè)的經營并控制企業(yè)的多數(shù)股權。

在中國，家族企業(yè)體現(xiàn)了中國傳統(tǒng)文化中家族主義的基本價值觀念。它是中國傳統(tǒng)儒家思想的主要內容之一，其影響不僅體現(xiàn)在人們的思想意識形態(tài)中，更為具體地體現(xiàn)在人們的生產、生活中。即使在當代社會，華人家族企業(yè)財富的傳承還帶有明顯的家族血緣色彩。

隨著經濟的發(fā)展，中國富豪的人數(shù)不斷增加，據(jù)胡潤研究院發(fā)布的《2011年財富報告》，目前，國內千萬富豪人數(shù)有96萬，其中億萬富豪6萬人，兩者人數(shù)年增速逾9%。2012年胡潤中國富豪排行榜 （1-96）中，有52家為家族式、夫婦、父子、兄弟、母女企業(yè)，而家族企業(yè)又超過其中的2/3，其中大部分富豪都是上世紀90年代的創(chuàng)業(yè)者，現(xiàn)在都將面臨著家族企業(yè)財產的代際傳承問題。JP 摩根家族曾經做過一項調查：家族企業(yè)能成功傳到第二代的只有三成，能傳到第三代的占12%，能傳到第四代的只有千分之一。因此如何打破“富裕農民-貴族兒子-窮孫子”的說法，是世界各國家族企業(yè)代際傳承中所面臨的普遍問題。

放眼海外，聲名顯赫的肯尼迪家族、洛克菲勒家族歷經百年而煥發(fā)青春活力，家族財富并沒有因為主心骨的讓位、離世而分崩離析。巴菲特的兒子霍華德、彼得都沒有選擇進入伯克希爾哈撒韋，他們分別是攝影師和音樂人。富家子弟并非都對經營家族企業(yè)感興趣，然而在上述例子中，家族企業(yè)的長久不衰與下一代追求自由、獨立的權利都得到了很好的權衡。究其原因，家族信托基金已經成為歐美發(fā)達國家眾多富豪家族財富傳承的主流選擇。國外解決家族企業(yè)代際傳承問題的新模式也是在較長的發(fā)展過程中逐漸興起的，相對于深受中國儒家思想文化影響的家族企業(yè)傳承來說，其還有待于較長的摸索過程。

相反，由于受到中國傳統(tǒng)文化的影響，華人家族企業(yè)往往采取“唯親是舉”方法來管理企業(yè)。華人富豪老一代創(chuàng)下的財富都希望通過“子承父業(yè)”的方式傳承下去。雖然他們基于對子輩的信任交付的產業(yè)能夠使控制權不易稀釋，但是這種模式是否符合繼承者的意愿？是否是家族企業(yè)持續(xù)經營的最佳模式？是否能夠實現(xiàn)家族企業(yè)無形資產與有形資產有效傳承？這些問題的回答都有賴于實際情況與老一代們心里預期的吻合程度。

（二）將信托引進家族企業(yè)財富的傳承

資本只有與智慧相結合，才能發(fā)揮最大的效用。對于整個家族來說，創(chuàng)業(yè)者的光環(huán)不可能一直綻放，后輩的守業(yè)比創(chuàng)業(yè)更加的困難。隨著財富的規(guī)模的不斷擴大，人的生命、個人的管理能力、創(chuàng)新的激情都是有極限的，因此如何使一個百年老店能夠像常青樹一樣屹立不倒，是現(xiàn)代家族企業(yè)家們不可逃避的長久規(guī)劃。

1.歐美國家家族企業(yè)財富傳承的新方式。歐美國家財富的傳承給我們留下了借鑒的先例。在商業(yè)界，家喻戶曉美國洛克菲勒家族已經繁盛了六代，狠狠的反擊了中國那句“富不過三代”的老話。家族的前輩并沒有按照以血緣為紐帶的方式來進行財富的繼承，而是通過設立家族信托基金來委托有能力的專業(yè)人員進行財富管理，既能使得家族財富得以永續(xù)傳承，又通過家族財富組成的公益信托造福人類，促進社會公共事業(yè)的發(fā)展。

2.日本家族企業(yè)財富傳承的新方式。模仿大王日本也從歐美國家引進信托制度，促進信托業(yè)在家族企業(yè)傳承中的創(chuàng)新。有著傳統(tǒng)家長制及長子繼承制觀念的日本家族企業(yè)，也突破舊思想的約束，不拘血緣紐帶，通過優(yōu)選機制選拔有能力的人來繼承企業(yè)。一種是所謂的“養(yǎng)子制度”，另一種就是通過家族信托基金。

“養(yǎng)子制度”的實質就是通過任人唯賢，吸引有智慧的非家族人士加入到管理團隊，作為一個整體利益集團來謀取家族企業(yè)的永續(xù)發(fā)展。日本的很多家族企業(yè)，例如住友，三井以及西門子等就是通過經營理念的創(chuàng)新獲得了長盛不衰的活力。這其實也是信托制度在日本家族企業(yè)代際傳承中的創(chuàng)新，只不過是將信托賦予個人而不是專業(yè)機構，并將其家族化來管理企業(yè)的財產。這種模式對于中國的家族企業(yè)在管理理念的創(chuàng)新上值得借鑒，尤其值得中國只有女兒的大企業(yè)家借鑒。

而信托基金在日本家族企業(yè)傳承中也發(fā)揮著越來越重要的作用。通過下圖我們可以看到日本信托金融機構遺產保管及執(zhí)行相關業(yè)務處理的總件數(shù)從1994年17533件增加到2011年75975件，年增長率達到21%，增長速度較快。這也反映了創(chuàng)業(yè)者們對也財富傳承規(guī)劃的需求不斷增加。

3.我國家族企業(yè)財富傳承的模式。回望國內，信托作為一種世界各國公認的理財手段并未在中國家族企業(yè)傳承中得到很好發(fā)展，這可能與中國深受傳統(tǒng)文化的影響有很大的關系。作為中華民族的一部分，老一輩的企業(yè)家們不可避免地受到中國傳統(tǒng)儒學思想文化的熏陶和影響。在企業(yè)的經營和管理中，他們往往會不自覺地運用到中國傳統(tǒng)文化，其中比較顯著的影響比如說“家長制”。

中國式的家族企業(yè)目前采取新式的財產繼承手段來解決“富不過三代”的怪圈成功的案例并不多，人們往往還是更傾向于將自己的財富留給自己的子女，并通過對子女后天的培養(yǎng)，如家族文化價值觀念的熏陶、從小構建的政商關系鏈、經營管理能力的磨練等等，來完成家族企業(yè)的接替。對家族企業(yè)創(chuàng)始人來講，企業(yè)帝國的基業(yè)長青、家族財富的代際傳承已成為比創(chuàng)業(yè)更為艱難的夢想。

不可否認傳統(tǒng)家族企業(yè)的傳承對企業(yè)管理來說具有很多優(yōu)點，然而由于經濟環(huán)境的日新月異變化和越來越激烈的商海競爭，使得傳統(tǒng)的家族企業(yè)繼承方式在當代看來是需要加以創(chuàng)新改造的，否則中國式家族企業(yè)將面臨著嚴重的代際傳承危機。我國家族企業(yè)的傳承要注重發(fā)揮專業(yè)管理人才的作用，即使任人唯親，也要提高年輕一代的經營管理能力和綜合素質。中國式家族企業(yè)要想逃離“富不過三代”的怪圈，應該借鑒歐美、日本等發(fā)達國家在財富傳承中引進家族信托基金、“養(yǎng)子制度”，引進職業(yè)經理人，將所有權與經營權最優(yōu)化配置等新方式，同時也要了解它們的不足之處，并根據(jù)自身企業(yè)經營的特點，選擇最佳的家族企業(yè)傳承模式。

五、總結

本文通過對儒學與信托業(yè)發(fā)展的內在聯(lián)系的闡述，說明了儒學與信托業(yè)的相互影響。并在此基礎上通過借鑒國外信托制度發(fā)展的創(chuàng)新，來打破由于受到傳統(tǒng)儒學思想的影響而單純以血緣作為企業(yè)財務管理的模式，進而引用信托制度來解決家族企業(yè)在財富傳承中所面臨的困難。筆者認為只有將資本與智慧相結合，并在法律、信用、道德規(guī)范的約束下，才能實現(xiàn)家族企業(yè)財富管理效益的最大化。

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