談建設項目工程變更簽證管理

王宇燕

[提要] 由于現(xiàn)代建設工程項目具有復雜性、長期性和動態(tài)性等特點，任何工程承包合同都不可能預見和覆蓋項目實施過程中所有可能的變化，工程實施過程中，各種主客觀條件變化也給整個施工過程帶來各種不確定的因素，所以項目實施過程中工程變更簽證是不可避免的。如何處理工程變更和現(xiàn)場簽證是工程造價控制的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，也是建設項目業(yè)主比較關注的問題。本文從工程變更簽證的含義和內(nèi)容著手，通過對業(yè)主管理工程變更簽證的常見問題分析，提出業(yè)主有效管理工程變更簽證的具體方法。

關鍵詞：工程變更簽證；業(yè)主；管理

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2013年10月29日

由于現(xiàn)代建設工程項目投資規(guī)模較大，技術含量不斷提高，建設周期長、建設材料多，價格變化大，新技術、新工藝不斷出現(xiàn)，具有復雜性、長期性和動態(tài)性等特點，任何工程承包合同都不可能預見和覆蓋項目實施過程中所有可能的變化，工程實施過程中，各種主客觀條件變化也給整個施工過程帶來各種不確定的因素，所以，項目實施過程中工程變更簽證是不可避免的。如何處理工程變更和現(xiàn)場簽證是工程造價控制的重要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，也是建設項目業(yè)主比較關注的問題。如果業(yè)主對工程變更簽證控制經(jīng)驗不足、管理不善，則往往會導致工程延誤、投資失控等情況發(fā)生。國外一些發(fā)達國家，如美國對工程變更的控制就非常重視，據(jù)統(tǒng)計，一般工程變更費占合同價格的10%～25%，對工程投資影響很大。我國紀檢部門把工程變更作為工程建設項目重點控制、檢查的四個環(huán)節(jié)之一。因此，業(yè)主必須重視工程變更簽證的管理，明確工程變更簽證審核程序，合理確定和有效控制變更簽證價款，以確保項目的順利實施。

一、工程變更簽證的含義和主要內(nèi)容

（一）工程變更。《建設工程監(jiān)理規(guī)范》中對工程變更做了明確的說明：在工程項目實施過程中，按照合同約定的程序對部分或者全部工程在材料、工藝、功能、構造、尺寸、技術指標、工程數(shù)量及其施工方法等方面做出的改變。不只是圖紙的改變叫工程變更，除此以外如施工方法的改變、功能的改變、尺寸的變化、材料的改變等，都是工程變更。

根據(jù)工程變更的實際運用，工程變更可以分為設計變更類、業(yè)主（監(jiān)理）指令類、工程洽商類、技術核定單四大類。其中，前兩類是業(yè)主簽發(fā)的工程變更，而后兩類是由承包商申報的工程變更。

（二）工程簽證。工程簽證是指在施工現(xiàn)場由業(yè)主（或業(yè)主代表）、監(jiān)理單位、施工單位共同簽署，用以證明在施工活動中已發(fā)生的某些特殊情況的一種書面證明。

工程簽證以書面形式記錄了施工現(xiàn)場發(fā)生的特殊費用，直接關系到業(yè)主和承包商的切身利益，是工程結算的重要依據(jù)。工程簽證的內(nèi)容包括：零星用工（施工現(xiàn)場發(fā)生的與主體工程施工無關的用工，如定額費用以外的搬運拆除用工等）；零星工程；臨時設施增補項目；隱蔽工程簽證；窩工、非施工單位原因停工造成的人員、機械經(jīng)濟損失（如停水、停電，業(yè)主材料不足或不及時，設計圖紙修改等）；議價材料價格認價單（結算資料匯編規(guī)定允許計取議價材差的材料，需要在施工前確定材料價格）等。

二、工程變更簽證管理常見問題

工程變更簽證涉及面廣，構成因素很復雜，其管理工作也是非常細致而嚴肅的，目前業(yè)主在管理工程變更簽證過程中主要存在以下問題：

（一）設計管理力度不強，缺乏有效約束。一些工程項目，為快速上馬，往往在設計圖紙還沒有十分完善的情況下，就匆忙進入施工，圖紙中存在大量問題，需要現(xiàn)場解決。同時，設計人員缺乏經(jīng)濟意識，設計保守，還經(jīng)常套用一些已過時的或不切合本工程實際的工藝和做法，在項目實施中，碰到問題就變更。這些都造成施工階段要發(fā)生大量設計變更，既影響項目工期又會增加投資。

（二）工程變更隨意性大，缺乏有效的評審環(huán)節(jié)。有些業(yè)主單位在建設過程中擅自改變使用功能，造成不必要的返工，給工程變更有效控制增加很大難度。同時，大多數(shù)項目的工程變更缺乏對其技術、經(jīng)濟、工期、安全、質量、工藝性等諸多因素的綜合評審，沒能對工程變更方案進行有效的價值分析和多方案比選，使得一些沒有意義的工程變更得以發(fā)生，或者是工程變更方案并非最優(yōu)方案，造成不必要的費用和工期損失。由于對工程變更缺乏有效的評審環(huán)節(jié)，甚至出現(xiàn)一些錯誤的變更。

（三）未能建立嚴格的工程變更責任追究制度和激勵機制。大多數(shù)建設項目對工程變更管理的績效缺乏嚴格而科學的考評。由于沒有制定完善的建設項目工程變更控制指標體系及相應的責任追究制度和激勵機制，項目管理人員既沒有管理工程變更的壓力，也沒有控制工程變更的動力，造成工程變更管理的失控，容易給職業(yè)道德較差的項目管理人員和信譽度較低的承包商以可乘之機。這也是我國建設項目長期以來投資失控，“三超”現(xiàn)象頻頻發(fā)生的癥結所在。

（四）技術和經(jīng)濟未有效結合，現(xiàn)場簽證問題多。由于我國目前采取的是計量（監(jiān)理）與評價（結算）分離的工程監(jiān)管模式，負責結算審核工程造價工程師一般不到現(xiàn)場，而結算審核的依據(jù)主要是工程施工圖、竣工圖和現(xiàn)場的工程變更簽證。負責現(xiàn)場的簽證人員因不熟悉合同和工程造價知識，對哪些該簽，哪些不該簽，哪些是施工組織措施費、間接費以及合同中已包括的費用，把握不準，對施工單位在簽證上巧立名目、弄虛作假、以少報多等現(xiàn)象沒有嚴格審查，給施工環(huán)節(jié)中（尤其是隱蔽性工程）的偷工減料提供了可能，現(xiàn)場簽證的準確性不高。

三、有效管理工程變更簽證的措施和建議

（一）加強組織制度建設。建立完善的組織結構，制定工程變更簽證管理制度。明確變更、簽證的權限范圍，實行“分級控制、限額簽證”。明確監(jiān)督和控制人員任務和職責，規(guī)范各級工程管理人員在設計變更和工程簽證中的管理行為，提高其履行職責的積極性。

1、實施工程變更簽證分類控制，建立不同層級的審批制度。針對工程變更，按照其性質和費用影響分為重大變更、重要變更和一般變更三類，實施分類控制，這樣有利于合理區(qū)分不同管理層級在處理不同屬性變更問題上的職責、權限及工作流程，有助于提高工程變更管理的效率和效益。針對現(xiàn)場簽證亦按其涉及費用的大小設定審批權限，必要時還要組織召開專題會議進行論證，形成會議紀要，以簽署補充協(xié)議的形式予以確認。

2、建立合同交底制度。讓每一個參與施工項目的人了解合同，并做好合同交底記錄，必要時將合同復印件發(fā)給有關人員，使大家對合同的內(nèi)容做到全面了解，心中有數(shù)，劃清甲乙雙方的經(jīng)濟技術責任，便于在實際工作中運用。

3、建立工程簽證聯(lián)合會審、會簽制度。規(guī)范工程簽證，制定工程簽證的審批程序，明確業(yè)主、承包商、監(jiān)理單位等相關單位統(tǒng)一的工程簽證審核程序及簽證人，實施聯(lián)合會簽，確保工程簽證的合理性與準確性。

（二）事前控制。工程變更簽證一般都是在施工階段才表現(xiàn)出來，但實際上在設計、招標等施工前的項目建設進程中已打下伏筆。故必須加強設計、招投標、施工準備階段的工作，為工程變更管理搭建一個有效的控制平臺。

1、抓好設計招標，加強設計咨詢工作，控制設計缺陷。眾所周知，設計招標能有力地促進設計人員增強風險意識，提高設計水平和經(jīng)濟核算質量，從而達到優(yōu)化設計的目的。在實際操作過程中，應注意幾點：一是增強標準設計意識，工程建設標準是工程建設實踐經(jīng)驗和科研成果，是工程建設必須遵循的科學依據(jù)，在采用標準設計中，除了為適應施工現(xiàn)場的具體條件而對施工圖進行某些局部改動外，無特殊理由均不得擅自修改原設計的施工圖；二是在設計合同中約定設計缺陷和失誤造成的設計變更的限額額度和獎懲額度。從合同和制度上使設計單位減少設計缺陷，有效控制設計變更；三是充分利用設計咨詢單位的專業(yè)力量，通過他們的反復評審，優(yōu)化設計，減少設計缺陷。

2、重視招標文件的編寫。招標文件的組成部分中應包含主要的合同條款，條款中需詳細規(guī)定變更調(diào)價原則，保證施工時變更的審查、控制有據(jù)可依，才能避免出現(xiàn)低價中標、高價結算的現(xiàn)象。

3、在施工準備階段，做深圖紙會審，最大限度地減少變更。業(yè)主方應督促參與施工各方全面做好施工圖紙自審，并應該認真組織監(jiān)理、設計、承包商、質監(jiān)部門、消防部門等有關人員對將要實施的工程施工圖進行全面審查，讓各參與方全面理解設計意圖及技術要求，及時發(fā)現(xiàn)問題、提出建議和意見，對圖紙上的差錯與缺陷，在施工前給予糾正，補充完善施工圖紙，這對減少重復返工費用、減少設計變更的發(fā)生、加快工程進度、提高工程質量、控制工程造價起著十分重要的作用。

（三）事中控制。施工階段是施工承包商按照合同規(guī)定的工期、質量標準和工程價款完成全部合同約定工程內(nèi)容的階段，是各個項目建設過程中時間持續(xù)最長、涉及面最廣、影響因素最多的階段，也是工程變更簽證表現(xiàn)出來，管理時間最長的階段。

1、對工程變更執(zhí)行嚴格審批程序。一般性變更可以由業(yè)主現(xiàn)場代表審批。對一些重大的設計或施工的修改要限額優(yōu)化，組織技術經(jīng)濟論證，尋求通過完善設計，并從施工、材料、設備、管理等多方挖潛以節(jié)約工程費用。大項的設計變更，同時要注重變更的合理性，對于不必要的變更堅決不予通過，對于某些不合理或保守設計，在滿足使用要求的前提下，通過優(yōu)化設計，來降低工程造價。對于施工單位發(fā)起的變更申請，必須按照監(jiān)理、設計、業(yè)主的先后順序進行審批確認，最后由設計單位下發(fā)正式設計變更通知書予以實施。

2、注意工程變更簽證的時效性。設計變更通知書務必做到在正式施工或者材料設備采購前下發(fā)，避免因設計變更不及時而造成返工或者重新訂貨，否則將會引起不必要的工期索賠和其他經(jīng)濟損失。

3、加強現(xiàn)場簽證管理，提高現(xiàn)場管理人員的責任心和業(yè)務水平，杜絕模糊簽單。根據(jù)項目特點，對相關管理人員有針對性地加強業(yè)務培訓，使他們掌握一些基本造價知識。有關人員在接受一項工程時，首先要對施工圖及合同等有關規(guī)定進行認真學習；其次要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解工程的異常情況或施工工藝的變動對工程造價的影響。強化工作責任和恪守職業(yè)道德，杜絕簽人情單，正確使用手中權力，積極維護業(yè)主單位的合法權益，尤其要防止在隱蔽工程中的模糊簽單。

4、注意減項變更。施工過程中施工方往往積極處理增項變更，而對于減項變更不主動提出，這就要求監(jiān)理和現(xiàn)場工程師要熟悉施工圖紙和施工現(xiàn)場，隨時注意減項變更的發(fā)生。

5、合理確定變更價款。工程變更價款一般由承包方提出，業(yè)主方審核，按照施工合同約定的調(diào)整方式進行計算。一般工程變更價款按如下原則確定：（1）合同中有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格計算變更的合同價款。但是若工程的工期大于18個月時，材料價格的風險預測難度較大，這樣的情況下對于部分主要材料價格（甲乙雙方可事先約定）可以隨市場波動進行調(diào)整；另一種情況，雖然合同中有適用于變更工程的價格，但工程量變化太大（較原合同中約定的工程量增減15%以上），可以考慮采用預算定額為基礎的計價方式，在此基礎上適當考慮浮動系數(shù)來計算調(diào)整價款；（2）合同中有類似于變更情況的價格，可以此為基礎，確定變更價格，變更合同價款；（3）合同中沒有類似和適用的價格，由承包商提出適當?shù)淖兏鼉r格，由造價工程師審核并報監(jiān)理工程師和業(yè)主批準執(zhí)行。

（四）事后控制

1、加強變更簽證資料管理。設立專職人員管理文檔資料，確保變更資料的真實、完整、連續(xù)，為項目的最終結算提供可靠的依據(jù)。

2、加強變更簽證資料整理、對比、分析。可以按變更原因、變更專業(yè)、變更金額等幾方面對變更資料進行對比分析，總結控制變更數(shù)量和增加金額的關鍵點，提出各專業(yè)改進方向和控制措施，并為工程變更管理的獎懲制度提供依據(jù)，有利于建立變更管理的激勵機制。

四、結論

建設項目工程變更簽證的控制與管理是一個系統(tǒng)工程。我們不僅需要完善的組織機構、健全的管理制度、嚴格的審批程序，還需要一支既懂技術又懂造價的高素質的專家隊伍。業(yè)主要充分認識其控制管理的關鍵，合理確定管理目標，采用科學的方法，切實從具體工作做起，抓好事前、事中控制，才能起到事半功倍的效果。

主要參考文獻：

[1]李樺.關于建設單位加強工程變更管理的思考.中國電力教育，2006.

[2]雷勇，邸柱.工程變更及現(xiàn)場簽證的有效控制措施.遼寧工學院學報，2007.2.

[3]古莉.淺談工程變更的事前控制.四川建材，2006.4.

[4]方俊.建設項目工程變更的管理與控制.建筑經(jīng)濟，2004.10.

[5]唐小龍，姜春蕾.施工階段的工程造價管理.創(chuàng)新管理，2012.9.