村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的制約因素及對策

曲小剛， 羅劍朝

(1.中國傳媒大學 經(jīng)濟與管理學院，北京 100024；2.西北農(nóng)林科技大學 經(jīng)濟管理學院，陜西 楊凌 712100)

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設立的主要為當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務流程短、決策快、效率高，有利于提高“三農(nóng)”金融業(yè)務的服務質(zhì)量[1]。村鎮(zhèn)銀行對解決農(nóng)村地區(qū)金融機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題具有重要意義。首先，設立村鎮(zhèn)銀行有利于農(nóng)村金融機構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體的多元化，促進了金融機構(gòu)與民間資本的合作，為民間資金提供了良性發(fā)展渠道, 促進了農(nóng)村非正規(guī)金融組織逐步正規(guī)化，實現(xiàn)了農(nóng)村金融市場的逐步開放。其次，設立村鎮(zhèn)銀行促進了區(qū)域之間的金融競爭，使得跨區(qū)域的資金整合成為可能。再次，設立村鎮(zhèn)銀行增加了縣域金融供給,提高了農(nóng)村金融服務水平,能夠在一定程度上緩解農(nóng)村金融的供需矛盾，更好地發(fā)揮金融普惠三農(nóng)的作用。目前，雖然村鎮(zhèn)銀行的培育和發(fā)展取得了一定成績，但也存在一些問題和不足。村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的難題在于，如何既實現(xiàn)商業(yè)上的可持續(xù)性，又能保證其服務“三農(nóng)”的方向不動搖。這既需要金融機構(gòu)和民間資本的積極參與，更需要完善的體制和機制作保障，以及足夠的政策扶持。為了促進村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展，有必要考察村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀，探尋村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中存在的問題，對制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的因素進行分析，并在此基礎(chǔ)上提出促進村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的對策。

一、村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過五年的努力，村鎮(zhèn)銀行培育和發(fā)展工作取得明顯成效。自2007年村鎮(zhèn)銀行組建以來至2011年底，全國村鎮(zhèn)銀行已累計向37.7萬戶農(nóng)戶發(fā)放貸款889億元，累計向6.9萬戶小企業(yè)發(fā)放貸款1570億元[2]。

(一)機構(gòu)數(shù)量快速增長，民間資本占比較高

1.機構(gòu)數(shù)量快速增長。表1顯示，從2007年全國設立19家，到2011年已累計設立了635家，我國村鎮(zhèn)銀行設立的數(shù)量在這五年的時間里實現(xiàn)了32.42倍的增長。

2.民間資本占比較高。在村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，民間資本占比較高。村鎮(zhèn)銀行在組織形式

上主要是股份有限公司和有限責任公司。我國絕大部分村鎮(zhèn)銀行均采取股份有限公司形式。村鎮(zhèn)銀行的股東設置允許自然人和一般法人企業(yè)入資。銀行業(yè)金融機構(gòu)將銀行資源和專業(yè)優(yōu)勢與民間資本相結(jié)合，通過發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行擴大“三農(nóng)”金融服務覆蓋面。截至2011年底，在村鎮(zhèn)銀行總股本中，民間資本占已批準組建的726家村鎮(zhèn)銀行總股本的74%[注]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年報，第26頁。。

表1 2007—2011年累計設立的村鎮(zhèn)銀行法人機構(gòu) 單位:家

注：數(shù)據(jù)根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會年報(2007-2011年)進行整理。

(二)資產(chǎn)和資本規(guī)?？焖僭鲩L，中小型金融機構(gòu)是村鎮(zhèn)銀行的主要發(fā)起人

1.資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益快速增長。表2顯示，村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)規(guī)模從2007年的7.3億元，逐年快速增長，到2011年達到2458.4億元。增長了335.8倍。負債規(guī)模從2007年的4.4億元，

到2011年達到2060億元。增長了467.2倍。所有者權(quán)益規(guī)模從2007年的2.9億元，到2011年達到398.5億元，增長了136.4倍。

2.注冊資本規(guī)模逐漸增大。在目前已成立的635家村鎮(zhèn)銀行中，注冊資本有逐漸增大的趨勢。全國第一家村鎮(zhèn)銀行四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行成立時注冊資本僅為200萬元。而2012年5月成立的華明村鎮(zhèn)銀行注冊資本達到5億元。

表2 2007—2011年全國村鎮(zhèn)銀行的財務報表項目 單位：億元

注：數(shù)據(jù)根據(jù)銀監(jiān)會提供的數(shù)據(jù)進行整理。

3.中小型金融機構(gòu)是村鎮(zhèn)銀行的主要發(fā)起人。據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至2011年底，全國共組建村鎮(zhèn)銀行726家，其中開業(yè)635家，籌建91家，共有240家銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)起設立了村鎮(zhèn)銀行。其中，12家大中型商業(yè)銀行比如國家開發(fā)銀行、建行、中行、工行等，發(fā)起設立110家，5家外資銀行發(fā)起設立22家，103家城市商業(yè)銀行發(fā)起設立365家，120家農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)起設立239家[注]史紀良在第五屆中國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展論壇的講話。。可以看出，城市商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)起設立的村鎮(zhèn)銀行數(shù)量占村鎮(zhèn)銀行總數(shù)的80%以上，說明城市商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)是發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的主力。城商行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的積極性高的主要原因是為了實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展和規(guī)模擴大，但它們也必須考慮跨區(qū)域跨省發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行帶來的母銀行資本金消耗、人才輸出和管理風險等問題。全國性的國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的積極性不高是因為有遍布全國各地的分支機構(gòu)，對于他們來說設立村鎮(zhèn)銀行的作用不是很大，而且大中型商業(yè)銀行做小信貸業(yè)務也不擅長。國有大型商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行設立村鎮(zhèn)銀行更多是出于對政策的策略性回應和社會責任的履行[3]。

(三)信貸規(guī)?？焖僭鲩L，財務績效不斷改善

1.信貸規(guī)?？焖僭鲩L。已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務增長較快，一定程度改善了當?shù)氐摹叭r(nóng)”

金融服務。表3顯示，村鎮(zhèn)銀行的存款余額從2007年的4.2億元，增長到2011年的1700.5億元，增長了403.88倍。貸款余額從2007年的2.0億元，到2011年達到1305.1億元，增長了651.55倍。

2.財務績效不斷改善。目前，村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量較好，資本充足，流動性水平較寬松，盈利能力不斷提高。

表3 2007—2011年全國村鎮(zhèn)銀行的信貸業(yè)務 單位:億元

注：數(shù)據(jù)根據(jù)銀監(jiān)會提供的數(shù)據(jù)整理。

(1)安全性分析。表4顯示，截至2011年末，已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行不良貸款余額1.9億元，不良貸款率0.15 %，資本充足率29.6%，撥備覆蓋率達1158%，撥貸比1.7 %。從2007年到2011年不良貸款率維持在較低水平。雖然村鎮(zhèn)銀行資本充足率從2007年的77.0%，逐年下降，到2010年下降到28.1%，2011年有所回升，達到29.6%。但資本依然充足。(2)流動性分析。從2007年到2011年，村鎮(zhèn)銀行的流動性雖然不斷下降，但流動性水平仍較寬松。表4顯示，村鎮(zhèn)銀行的存貸比從2007年的48.8%，逐年上升，到2010年上升到79.5%，2011年有所回落，達到76.7%。村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)負債率從2007年的60.27%，逐年上升，到2010年上升到83.81%，2011年有所回落，達到83.79%。(3)盈利性分析。盈利能力不斷提高。表3顯示，由于開業(yè)初期開辦費用較高等因素，2007 年與2008 年全國村鎮(zhèn)銀行尚未實現(xiàn)盈利。從2009年開始盈利，實現(xiàn)凈利潤1.16億元，到2011年達到26.5億元,增長了21.8倍。表4顯示，村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)收益率從2009年的0.49%，逐年上升，到2011年達到1.49%；村鎮(zhèn)銀行的權(quán)益報酬率從2009年的2.27%，上升到2011年的9.18%。

表4 2007—2011年全國村鎮(zhèn)銀行的財務績效指標 單位:%

注：數(shù)據(jù)根據(jù)銀監(jiān)會提供的數(shù)據(jù)進行整理和計算;權(quán)益報酬率和資產(chǎn)收益率是根據(jù)下列公式計算得出：權(quán)益報酬率=稅后利潤/平均所有者權(quán)益，平均所有者權(quán)益=(上一年末所有者權(quán)益+本年末所有者權(quán)益)/2，資產(chǎn)收益率=稅后利潤/平均資產(chǎn)余額，平均資產(chǎn)余額=(上一年末資產(chǎn)余額+本年末資產(chǎn)余額)/2。

二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展中存在的問題

自2007年以來村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)和信貸規(guī)?？焖僭鲩L，一定程度上地緩解了當?shù)剞r(nóng)戶和小企業(yè)的信貸約束，同時自身的財務績效也不斷改善。但是，從農(nóng)村信貸市場的總體規(guī)模和格局來看，其對農(nóng)村的貸款支持偏小。據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)[注]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2011年年報第36頁。，截至2011年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額14.6萬億元，村鎮(zhèn)銀行的貸款余額為1305.1億元，村鎮(zhèn)銀行的貸款余額占銀行業(yè)金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額的0.89%，反映了村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)村的信貸服務具有典型的“盆景金融”的特點。

(一)機構(gòu)數(shù)量未實現(xiàn)銀監(jiān)會的規(guī)劃目標，機構(gòu)分布偏向東部地區(qū)

1.機構(gòu)數(shù)量未實現(xiàn)銀監(jiān)會的規(guī)劃目標。銀監(jiān)會曾計劃在2009—2011年的三年間，在全國35個省(市/區(qū))、計劃單列市共設立1294家新型農(nóng)村金融機構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行1027家。我國村鎮(zhèn)銀行設立的數(shù)量雖然在這五年的時間里實現(xiàn)了32.42倍的增長，但在三年里只完成了銀監(jiān)會制定的組建村鎮(zhèn)銀行計劃的52.97%。

2.機構(gòu)分布偏向東部地區(qū)。發(fā)起銀行設立村鎮(zhèn)銀行首要考慮經(jīng)濟利益，多以當?shù)亟?jīng)濟是否發(fā)達、是否有潛在優(yōu)質(zhì)客戶資源為選址標準。表5顯示，2011年年末，村鎮(zhèn)銀行數(shù)量快速增長，基本覆蓋全國各省市(區(qū))，但分布偏向東部地區(qū)，并且村鎮(zhèn)銀行選址多在縣城，不利于改善中西部地區(qū)和欠發(fā)達縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村金融服務。

表5 2011年末全國村鎮(zhèn)銀行的地區(qū)分布 單位：家

注：數(shù)據(jù)根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的金融許可證信息整理和計算得到。

(二)市場定位不合理，服務對象偏離農(nóng)戶

雖然村鎮(zhèn)銀行的設立滿足了一些農(nóng)戶的信貸需求，但有些村鎮(zhèn)銀行追求的服務目標群體有向富裕客戶和大客戶轉(zhuǎn)移的傾向，這與銀行監(jiān)管當局發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的初衷不符，并且村鎮(zhèn)銀行很少設立在國家重點扶貧開發(fā)縣內(nèi)。在貸款的實際操作過程中，他們大多傾向于縣域的富?？蛻?、種養(yǎng)業(yè)專業(yè)大戶以及規(guī)模較大的企業(yè)。截至2011年底，已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行貸款余額1305億元，其中農(nóng)戶貸款余額423億元，小企業(yè)貸款余額611億元，農(nóng)戶貸款占比為32.4%，小企業(yè)貸款占比46.8%。以浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行為例來考察村鎮(zhèn)銀行“三農(nóng)”貸款情況，浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行的貸款對象主要是企業(yè)客戶，而農(nóng)戶貸款占比偏低。表6顯示，浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行“三農(nóng)”貸款，由2009年的42,243萬元，增長到2011年的541,232萬元，與2009年相比，增長了11.8倍。在2011年，農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款占比為77%，而農(nóng)戶貸款的占比僅為15.69%。

表6 2009—2011年浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行“三農(nóng)”貸款情況表 單位：萬元

注：數(shù)據(jù)根據(jù)浦發(fā)銀行2011年報數(shù)據(jù)整理和計算得到。

(三)存貸比偏高，盈利水平偏低

1.存貸比偏高。由于吸收存款難和融資渠道狹窄，導致有些村鎮(zhèn)銀行的存貸比偏高，流動性風險加大?，F(xiàn)以交通銀行發(fā)起設立的村鎮(zhèn)銀行為例，來考察村鎮(zhèn)銀行的存貸比。表7顯示，交通銀行發(fā)起設立的三家村鎮(zhèn)銀行2011年年末的存貸比都偏高，超過了存貸比75%的監(jiān)管標準。村鎮(zhèn)銀行吸收存款的困難和融資渠道的狹窄，制約了其發(fā)放貸款的規(guī)模和業(yè)務的開展。

2.盈利水平偏低。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，2011年商業(yè)銀行的資本利潤率20.4%，資產(chǎn)利潤率1.28%。表4顯示，截至2011年末，村鎮(zhèn)銀行的權(quán)益報酬率為9.18%，資產(chǎn)收益率為1.49%。與銀行業(yè)金融機構(gòu)相比，村鎮(zhèn)銀行的資本利潤率(即權(quán)益報酬率)偏低，而資產(chǎn)收益率比較高，這說明村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行相比，村鎮(zhèn)銀行的財務杠桿不高。

表7 2011年末交通銀行發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行的存貸比

注：數(shù)據(jù)來源于交通銀行2011年報。

三、制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的因素

導致村鎮(zhèn)銀行存在問題的直接原因是村鎮(zhèn)銀行的單體規(guī)模偏小，布局分散，營業(yè)網(wǎng)點偏少，業(yè)務和服務單一，從而導致規(guī)模不經(jīng)濟和范圍不經(jīng)濟，深層次原因是政府的過度管制和村鎮(zhèn)銀行的自身努力和創(chuàng)新不足。

(一)政策扶持力度不夠，相關(guān)配套改革滯后

對村鎮(zhèn)銀行的政策扶持力度不夠，相關(guān)配套改革滯后是導致村鎮(zhèn)銀行發(fā)展緩慢和財務績效不佳的重要原因之一。

1.政策扶持力度不夠。(1)對村鎮(zhèn)銀行開展涉農(nóng)信貸業(yè)務的財稅激勵力度不夠。2010 年5 月出臺的財稅 [2010]4 號令，明確規(guī)定村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行3% 營業(yè)稅率，但按新政規(guī)定，只有單筆且該戶貸款余額總額在5萬元以下的小額農(nóng)戶貸款才適用減免稅政策。農(nóng)村信用社所得稅暫時免征或減半征收，村鎮(zhèn)銀行則要全額上繳[4]。(2)支付結(jié)算渠道不暢。目前全國大部分村鎮(zhèn)銀行未進入全國支付清算系統(tǒng)，不具備開具票據(jù)、銀行匯兌、發(fā)行銀行卡等基本功能，村鎮(zhèn)銀行系統(tǒng)內(nèi)通存通兌、同業(yè)拆借也無法實現(xiàn)[5]，不能異地存取款，對外出務工人員非常不方便，因此導致村鎮(zhèn)銀行吸收存款的能力較弱。(3)一些村鎮(zhèn)銀行沒有接入中國人民銀行的征信系統(tǒng)。由于沒有接入中國人民銀行的征信系統(tǒng)，村鎮(zhèn)銀行不能查詢中國人民銀行征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中企業(yè)和個人的信用記錄，在一定程度上限制了其貸款的投放，承擔的信貸風險較大。

2.相關(guān)配套改革滯后。(1)沒有建立存款保險制度。農(nóng)民、縣域居民和企業(yè)對村鎮(zhèn)銀行的認知程度比較低，農(nóng)村居民存錢還是偏好農(nóng)村信用社、中國郵政儲蓄銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行等機構(gòu)，甚至有居民擔心萬一村鎮(zhèn)銀行破產(chǎn)了，存進去的錢存在安全性問題，這反映出由于我國沒有建立存款保險制度，影響了村鎮(zhèn)銀行的吸收存款的能力。(2)由于農(nóng)村保險體系和農(nóng)村信用體系不夠健全，導致村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款的信用風險較大。(3)村鎮(zhèn)銀行存款利率與其他農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機構(gòu)利率水平相差不大，吸收存款沒有價格優(yōu)勢。村鎮(zhèn)銀行不愿向農(nóng)村地區(qū)的貧困農(nóng)戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款,除了其風險大、缺少擔保抵押品等原因，還有一個重要原因是村鎮(zhèn)銀行貸款利率管制過嚴。政府強行規(guī)定和控制利率，使信貸回報率低于市場均衡水平,則村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)戶和小微企業(yè)的信貸活動就會受到抑制[6]。

(二)監(jiān)管權(quán)力過度集中，主發(fā)起人制度抑制了民間資本進入農(nóng)村金融市場

導致村鎮(zhèn)銀行發(fā)展緩慢，且結(jié)構(gòu)不合理的主要原因在于金融監(jiān)管體制和監(jiān)管方式的不合理。一方面，監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府，市場準入過嚴。另一方面，監(jiān)管方式滯后于農(nóng)村金融發(fā)展的需要。

1.高度集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制不適應村鎮(zhèn)銀行發(fā)展對金融監(jiān)管的需要。我國當前的金融監(jiān)管體制，屬于集權(quán)多頭式，監(jiān)管權(quán)限高度集中于中央政府。金融監(jiān)管部門從監(jiān)管成本、責任和風險的角度考慮，沒有積極性和動力去發(fā)展由民營資本作為主發(fā)起人的村鎮(zhèn)銀行。

2.主發(fā)起人制度抑制了民間資本進入農(nóng)村金融市場的積極性。銀監(jiān)會要求村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起機構(gòu)必須是銀行業(yè)金融機構(gòu)。監(jiān)管當局規(guī)定村鎮(zhèn)銀行由商業(yè)銀行發(fā)起并控股，主要是考慮風險控制。由于銀行業(yè)金融機構(gòu)必須做主發(fā)起人，使得很多民間資本無法發(fā)揮主導作用，即使參與其中，也往往無法獲得經(jīng)營決策權(quán)，這在很大程度上打擊了民間資本參與的積極性。銀監(jiān)會發(fā)布《小額貸款公司改制設立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，明確規(guī)定了小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的條件，其中最為關(guān)鍵的是村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人(最大股東)必須是符合條件的銀行業(yè)金融機構(gòu)，這就意味著想要改制為村鎮(zhèn)銀行的小額貸款公司，其主發(fā)起人必須放棄對企業(yè)的控股權(quán)，也就使其失去了改制為村鎮(zhèn)銀行的動力和積極性。

(三)吸收存款難，融資渠道狹窄

村鎮(zhèn)銀行吸收存款難，融資渠道狹窄導致村鎮(zhèn)銀行的流動性不足，存貸比偏高，抑制了其貸款業(yè)務的開展，從而也導致其財務績效不佳。

1.吸收存款難。主要原因有，第一，公眾認知度不高。村鎮(zhèn)銀行是新生事物，成立時間較短，資產(chǎn)規(guī)模小，資金實力單薄，受成本費用控制的制約，經(jīng)營網(wǎng)點少，網(wǎng)點覆蓋率不足，業(yè)務簡單，宣傳力度不夠，品牌影響力有限，社會公眾對其認知度和信任度較低。據(jù)對重慶市1000戶居民和農(nóng)民的問卷調(diào)查表明，86%的調(diào)查對象對村鎮(zhèn)銀行的信譽持懷疑態(tài)度，93.5%的調(diào)查對象不愿意把錢存到村鎮(zhèn)銀行，認為村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，把錢存在村鎮(zhèn)銀行風險大、不安全[7]。第二，村鎮(zhèn)銀行設在縣城，吸收存款本身就要受到農(nóng)村居民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金較少的客觀限制。

2.融資渠道狹窄。發(fā)行債券資格受限。目前規(guī)定村鎮(zhèn)銀行不能發(fā)行、買賣金融債券，排除了村鎮(zhèn)銀行通過發(fā)行債券、票據(jù)等方式進行融資的可能。村鎮(zhèn)銀行可以從事拆借業(yè)務，但是不能進入全國銀行間拆借市場，只能向當?shù)亟鹑跈C構(gòu)拆借資金。

另外，《中國農(nóng)村金融服務報告2010》指出，農(nóng)村金融市場“批發(fā)+零售”的資金融通渠道有待發(fā)展，大型商業(yè)銀行或政策性銀行與農(nóng)村金融機構(gòu)的合作聯(lián)通機制尚未建立。

(四)業(yè)務創(chuàng)新能力不足，經(jīng)營管理水平不高

村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務創(chuàng)新能力不足，經(jīng)營管理水平不高導致村鎮(zhèn)銀行對農(nóng)戶的信貸服務不足，盈利能力不強，盈利水平偏低。

1.業(yè)務創(chuàng)新能力不足。村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)高度集中，主發(fā)起銀行處于絕對或相對控股地位，導致村鎮(zhèn)銀行作為獨立法人的獨立性不強，在客觀上使村鎮(zhèn)銀行淪為主發(fā)起銀行的分支機構(gòu)[8]，也導致村鎮(zhèn)銀行仍然按照傳統(tǒng)銀行的理念與業(yè)務實踐來經(jīng)營，業(yè)務創(chuàng)新能力不足，尤其是經(jīng)營觀念需要轉(zhuǎn)變。

2.人員整體素質(zhì)不高。村鎮(zhèn)銀行的從業(yè)人員大體可以分為兩類：一種是從作為發(fā)起人的銀行業(yè)金融機構(gòu)派遣到各地的富有經(jīng)驗的銀行從業(yè)人員，另一種是新聘任上崗的大中專畢業(yè)生。前者銀行從業(yè)經(jīng)驗豐富，但對當?shù)厍闆r不熟悉；后者剛剛上崗，銀行從業(yè)經(jīng)驗缺乏。

3.經(jīng)營網(wǎng)點稀少且分散，導致規(guī)模不經(jīng)濟。由于村鎮(zhèn)銀行不允許跨區(qū)域經(jīng)營，增設支行或網(wǎng)點便成為村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)規(guī)模擴張的主要途徑。截至2011年年末，全國已組建村鎮(zhèn)銀行支行283家，目前部分區(qū)域性中小商業(yè)銀行作為主發(fā)起行在全國范圍內(nèi)分散發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行，地域跨度大、管理半徑長，協(xié)調(diào)和管理成本過高，不利于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

四、促進村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的對策

(一)加大政策扶持力度，積極推進相關(guān)配套改革

1.加大政策扶持力度。(1)給予村鎮(zhèn)銀行提供更多財政和資金支持。在村鎮(zhèn)銀行成立初期，政府可以無償贈與村鎮(zhèn)銀行發(fā)展資金，承擔其部分或全部組建成本和開辦費用，并在發(fā)展初期提供一定的資金支持。(2)給予村鎮(zhèn)銀行提供更多財政補貼和稅收優(yōu)惠。目前，財政部對涉農(nóng)貸款投放比例較高的村鎮(zhèn)銀行給予定向補貼和增量獎勵，但是力度太小，且有些地方還存在落實不到位的問題，難以有效幫助村鎮(zhèn)銀行發(fā)展壯大，因此建議加大對村鎮(zhèn)銀行的財政補貼力度。對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行，五年內(nèi)免交營業(yè)稅和所得稅。村鎮(zhèn)銀行營業(yè)滿五年以后，對村鎮(zhèn)銀行可以執(zhí)行較低營業(yè)稅率和所得稅稅率。延長現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限，使其成為常態(tài)化政策，在此基礎(chǔ)上，謀求更大程度的稅收優(yōu)惠；提高農(nóng)戶小額貸款免征營業(yè)稅和減征所得稅的起點，從5萬提高到10萬或者更高；允許農(nóng)戶貸款損失準備金稅前列支，允許壞賬稅前核銷。(3)加大貨幣金融政策扶持力度。對村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行更低的存款準備金率。中國人民銀行應該增加對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)再貸款，鼓勵和支持村鎮(zhèn)銀行積極發(fā)放小額農(nóng)戶貸款和農(nóng)業(yè)貸款。加強中國人民銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)建設，將村鎮(zhèn)銀行納入其中。允許村鎮(zhèn)銀行免費接入中國人民銀行征信系統(tǒng)。放寬村鎮(zhèn)銀行發(fā)行銀行卡的限制、允許村鎮(zhèn)銀行加入銀行間同業(yè)拆借市場。金融監(jiān)管當局應該對村鎮(zhèn)銀行免征監(jiān)管費用，大力支持主發(fā)起銀行批量化設立村鎮(zhèn)銀行。(4)實施差別化區(qū)域金融發(fā)展政策。對中西部地區(qū)設立的村鎮(zhèn)銀行和設立村鎮(zhèn)銀行比較多的金融機構(gòu)實施更加優(yōu)惠的財稅、貨幣和金融政策，縮小區(qū)域金融發(fā)展差距，促進區(qū)域經(jīng)濟和金融協(xié)調(diào)發(fā)展。(5)政府應該給村鎮(zhèn)銀行提供必要的技術(shù)支持和培訓，使其掌握向小型微型企業(yè)和農(nóng)民發(fā)放貸款的技術(shù)，認識到開展微型金融業(yè)務既可以服務三農(nóng)和微型企業(yè)，又可以贏利。

2.積極推進相關(guān)配套改革。(1)加快存款保險制度建設，完善市場退出機制。存款保險制度的推出有助于增強村鎮(zhèn)銀行綜合抗風險能力，提高村鎮(zhèn)銀行的公信度，增加吸收存款的能力，解決村鎮(zhèn)銀行風險處置和退出的問題，有效避免個別村鎮(zhèn)銀行倒閉可能引發(fā)的存款人信心下降和存款擠提問題。因此，應盡早推出存款保險制度。(2)大力發(fā)展農(nóng)村保險體系、農(nóng)村信用體系的建設。通過農(nóng)業(yè)保險的介入，不僅可以降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風險和市場風險，也可形成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與農(nóng)村金融市場良性互動機制。健全的農(nóng)村信用體系有利于降低村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營風險。(3)積極推進利率市場化改革。利率市場化有利于村鎮(zhèn)銀行根據(jù)成本覆蓋風險原則，合理定價，實現(xiàn)自身財務可持續(xù)發(fā)展。為了提高村鎮(zhèn)銀行吸收存款的能力，實現(xiàn)財務上的可持續(xù)發(fā)展，應該允許村鎮(zhèn)銀行存貸款利率可以上下浮動更大的幅度。

(二)改革村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體制，改善監(jiān)管方式

一是改革村鎮(zhèn)銀行的金融監(jiān)管體制。分級監(jiān)管體制有利于監(jiān)管競爭和形成一個相對寬松的監(jiān)管環(huán)境，鼓勵適合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展需要的各種金融創(chuàng)新，更可以分散金融風險，最終實現(xiàn)降低金融系統(tǒng)風險的目的[9]。可以考慮將集中統(tǒng)一的金融監(jiān)管體制改為中央和地方分級分權(quán)管理的金融監(jiān)管體制，將對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管權(quán)下放給地方政府。二是放松農(nóng)村金融市場的準入條件。允許民間資本成為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人，將民間資本引導到農(nóng)村金融市場去服務三農(nóng)和小微企業(yè)。政府應該允許商業(yè)性小額貸款公司股東保留原有控制人的控股權(quán)，成為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人。三是銀行監(jiān)管當局應該支持村鎮(zhèn)銀行拓展中間業(yè)務，例如代辦理財、醫(yī)保、保險等業(yè)務。四是放寬對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管標準。具體為采取差別化的監(jiān)管政策，適當降低對村鎮(zhèn)銀行資本充足率、貸款集中度、不良貸款率等方面的監(jiān)管要求。

(三)拓寬融資渠道，建立大中型金融機構(gòu)向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制

一是拓寬融資渠道。中國人民銀行應該增加對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)再貸款，鼓勵村鎮(zhèn)銀行通過市場機制從中國郵政儲蓄銀行等大中型金融機構(gòu)拆借資金，并支持村鎮(zhèn)銀行通過發(fā)行債券、票據(jù)等融資形式進行融資。二是建立大中型金融機構(gòu)向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制。村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村具有信息優(yōu)勢，但在資金方面存在融資渠道狹窄，融資規(guī)模有限等問題。大中型金融機構(gòu)與貸款需求小額、分散的農(nóng)戶直接發(fā)生信貸交易的成本偏高，且信貸風險的防控難度較大。如果大中型金融機構(gòu)與村鎮(zhèn)銀行進行信貸合作，大中型金融機構(gòu)向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金，然后由村鎮(zhèn)銀行零售資金給農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，這樣既解決了村鎮(zhèn)銀行的資金短缺問題，又可以發(fā)揮大中型金融機構(gòu)資金優(yōu)勢和村鎮(zhèn)銀行的信息優(yōu)勢，通過優(yōu)勢互補，能有效降低大中型金融機構(gòu)開展三農(nóng)金融業(yè)務的交易成本，提高其商業(yè)化運作信貸資金的效率和效果，最終實現(xiàn)大中型金融機構(gòu)和村鎮(zhèn)銀行的雙贏[10]。三是為了建立大中型金融機構(gòu)向村鎮(zhèn)銀行批發(fā)資金的長效機制，有必要借鑒美國社區(qū)再投資法案的經(jīng)驗，制定農(nóng)村社區(qū)再投資法，減少農(nóng)村資金外流。美國社區(qū)再投資法要求任何金融機構(gòu)只要吸收了當?shù)卮婵睿捅仨殞⒁欢ū壤J款投放到當?shù)?，如果沒有做到，就退出當?shù)卮婵钍袌?。該法?guī)在美國取得了較好的政策效果[11]。在2005年以來的幾個中央1號文件中，都提出縣域內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)應明確新增存款投放當?shù)氐木唧w比例，但目前這一政策并沒有得到很好地貫徹和落實。

(四)提高其經(jīng)營管理水平，積極開展微型金融業(yè)務

一是強化村鎮(zhèn)銀行的支農(nóng)責任。在監(jiān)管制度上可以對村鎮(zhèn)銀行農(nóng)林牧漁業(yè)貸款(不是涉農(nóng)貸款)占貸款總額的比例做出明確要求，將其作為監(jiān)管指標，引導村鎮(zhèn)銀行將貸款投向農(nóng)村。二是村鎮(zhèn)銀行應該轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，不斷完善村鎮(zhèn)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建符合小法人特點的公司治理機制。村鎮(zhèn)銀行應該不斷完善內(nèi)部控制制度、員工激勵和約束機制，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)、業(yè)務和管理流程，建立有效風險防控機制，不斷提高員工素質(zhì)和業(yè)務及管理能力。加大宣傳力度，提高村鎮(zhèn)銀行的社會認知度。三是主發(fā)起銀行要充分尊重村鎮(zhèn)銀行的獨立法人地位，在風險管理、清算服務、人員培訓、制度建設等方面給予其充分的指導和支持。四是積極開展微型金融業(yè)務。尤努斯創(chuàng)辦的鄉(xiāng)村銀行在孟加拉國取得了巨大的成功，它的主要業(yè)務是為窮人發(fā)放小額信貸，幫助窮人脫貧，自身也實現(xiàn)了財務可持續(xù)。我國村鎮(zhèn)銀行應該借鑒尤努斯鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式和美國社區(qū)銀行的成功經(jīng)驗，堅持支農(nóng)支小、服務縣域的市場定位，把自己辦成社區(qū)銀行和草根銀行。村鎮(zhèn)銀行通過開展微型金融業(yè)務和創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品及服務，努力滿足農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)的多樣化金融需求。村鎮(zhèn)銀行應大力探索和創(chuàng)新適合小企業(yè)和“三農(nóng)”等低端客戶的新模式。同時，大力開展代理業(yè)務,提高中間業(yè)務收入。

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