淺析商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成及防范措施

劉 玲

（云南省建設(shè)銀行資產(chǎn)保全部，云南 昆明 650021）

商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款，即銀行發(fā)放的貸款不能按預(yù)先約定的期限、利率收回本金和利息。1998 年以后，我國將資產(chǎn)分為“正?！?、“關(guān)注”、“次級”、“可疑”、“損失”，其中后三類為不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生造成商業(yè)銀行的資金周轉(zhuǎn)困難，甚至造成商業(yè)銀行的破產(chǎn)，今后商業(yè)銀行需要進(jìn)一步防范不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，減少不良資產(chǎn)的數(shù)量，保障商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因

近幾年商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)逐漸增加，對商業(yè)銀行的發(fā)展造成了十分不利的影響。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成不僅僅是企業(yè)的問題，同時也是商業(yè)銀行管理問題的反映。當(dāng)前商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因主要有以下幾個方面：

（一）企業(yè)經(jīng)營管理問題

隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)發(fā)展所需要的資金逐漸增加，企業(yè)的商業(yè)銀行貸款逐漸增加。但是由于企業(yè)發(fā)展面臨的競爭和風(fēng)險逐漸增加，再加上企業(yè)的財務(wù)管理中缺少相對完善的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營面臨眾多的風(fēng)險，企業(yè)的資金扭轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，造成企業(yè)的貸款難以及時歸還，造成商業(yè)銀行的不良貸款。另外由于一些企業(yè)的信用度不高，商業(yè)銀行貸款的擔(dān)保機制不完善，導(dǎo)致商業(yè)銀行的貸款難以及時歸還，形成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。

（二）商業(yè)銀行放貸管理不合理

一些商業(yè)銀行為了增加銀行的放貸利潤，對一些企業(yè)的貸款管理不完善或者是設(shè)置的門檻比較低，導(dǎo)致一些企業(yè)的貸款難以及時歸還。商業(yè)銀行對一些企業(yè)的貸款條件限制比較少，商業(yè)銀行的貸款管理也并不十分完善，一些企業(yè)為了獲得貸款會制造一些假的證明，商業(yè)銀行貸款管理中由于缺少風(fēng)險管理意識，往往使一些不符合資格的企業(yè)能夠獲得貸款。商業(yè)銀行由于貸款管理制度和貸款監(jiān)督工作不完善，一些盲目放貸導(dǎo)致的貸款往往難以收回相應(yīng)的本金和利息，造成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加。

（三）商業(yè)銀行放貸法律制度不健全

目前商業(yè)銀行貸款的法律制度并不十分健全，一些商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)由于缺少相應(yīng)的法律制度或者是執(zhí)法不嚴(yán)導(dǎo)致商業(yè)銀行的貸款難以得到收回。一些不能及時歸還貸款的企業(yè)往往會規(guī)避法律風(fēng)險，非法使用貸款，企業(yè)未能收到有效地制裁，商業(yè)銀行的貸款也難以收回。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的防范措施

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的存在對于商業(yè)銀行的發(fā)展造成了嚴(yán)重的威脅，導(dǎo)致商業(yè)銀行的資金難以周轉(zhuǎn)，甚至出現(xiàn)倒閉的情況。商業(yè)銀行需要進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，保障商業(yè)銀行的順利發(fā)展。

（一）完善商業(yè)銀行的貸款管理規(guī)范，提高風(fēng)險意識

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生很大程度上是因為商業(yè)銀行貸款管理規(guī)范的不健全造成一些質(zhì)量不高的貸款。一方面需要對貸款企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，商業(yè)銀行需要對貸款企業(yè)的信用，企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀以及企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行嚴(yán)格的審查和評估，避免盲目貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)。另一方面在商業(yè)銀行管理中樹立風(fēng)險意識，嚴(yán)格監(jiān)督貸款的管理工作。商業(yè)銀行對企業(yè)的貸款進(jìn)行合理的監(jiān)督和檢查，對企業(yè)工作進(jìn)行調(diào)查，及時發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行員工需要對企業(yè)的檢查情況進(jìn)行記錄，提高風(fēng)險意識，減少商業(yè)銀行的風(fēng)險。

（二）合理處理商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良資產(chǎn)

近年來商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)量逐漸增加，商業(yè)銀行需要采取有效的措施處理這些不良資產(chǎn)，緩解商業(yè)銀行發(fā)展中存在的資金困難。一方面對一些不良資產(chǎn)可以依法清收，商業(yè)銀行可以利用法律手段對一些經(jīng)營狀況還可以，有能力支付欠款的企業(yè)可以進(jìn)行依法清收。另一方面可以通過一些民間資本收購一些不良資產(chǎn)。一些民營企業(yè)可以通過收購銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行資本轉(zhuǎn)化運作，由于一些商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)存在一定的商機，因此商業(yè)銀行可以通過這一方式減少不良資產(chǎn)的數(shù)量，緩解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險。

（三）建立健全社會信用機制，提高企業(yè)的信用

企業(yè)信用下降成為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因，目前隨著企業(yè)數(shù)量的逐漸增加，企業(yè)之間的競爭逐漸激烈，企業(yè)未來提高自身的競爭力逐漸向銀行貸款，但是一些企業(yè)在經(jīng)營中存在一定的損失，難以及時清償銀行貸款，一些企業(yè)為了避免法律責(zé)任，采取一些不合理的方式拖欠銀行的貸款，造成銀行的不良資產(chǎn)增加。還有一些企業(yè)為了周轉(zhuǎn)資金擴大規(guī)模延期歸還商業(yè)銀行的貸款，導(dǎo)致企業(yè)的信譽下降。商業(yè)銀行的貸款中需要對企業(yè)的信用進(jìn)行調(diào)查，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)該提高自身的信用度，不僅僅對企業(yè)的發(fā)展有十分重要的作用，同時也是社會進(jìn)步的要求。

三、結(jié)語

近年來企業(yè)的貸款數(shù)量逐漸增加，但是由于企業(yè)競爭激烈，企業(yè)發(fā)展面臨的風(fēng)險增加，造成一些貸款難以及時歸還，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)逐漸增加，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成是多方面原因造成的，商業(yè)銀行需要進(jìn)一步加強貸款管理工作，提高管理中的風(fēng)險意識，減少不良資產(chǎn)的數(shù)量，保障商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

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