探索構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式

胡 暉

（北京農(nóng)商銀行，北京 100034）

近年來，各地農(nóng)商行相繼成立，對(duì)農(nóng)商行的研究也成為銀行業(yè)較為關(guān)注的焦點(diǎn)。眾所周知，農(nóng)商行都是從農(nóng)信社發(fā)展而來，由于農(nóng)商行往往處于城鄉(xiāng)結(jié)合部地區(qū)，客戶準(zhǔn)入差距較大，風(fēng)險(xiǎn)管控能力參差不齊，使得銀行客戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜，呈現(xiàn)“二元化”的客戶特征，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不容樂觀。因此，探索構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式，建立健全審查審批機(jī)制、加強(qiáng)信貸系統(tǒng)運(yùn)行的統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性對(duì)于農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控將起到關(guān)鍵作用。

一、農(nóng)商行授信審批運(yùn)行現(xiàn)狀

（一）農(nóng)商行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控面臨的形勢(shì)

1.網(wǎng)點(diǎn)多、人均利潤(rùn)率低。農(nóng)商行往往在各郊縣、村鎮(zhèn)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，網(wǎng)點(diǎn)多、退休人員占比大，人均利潤(rùn)率相對(duì)較低，盈利能力與股份制商業(yè)銀行尚存較大差距。

2.歷史包袱重、存量貸款資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款率居高不下。農(nóng)商行由農(nóng)信社改制而來，長(zhǎng)期以來，由于農(nóng)信社的法人治理結(jié)構(gòu)及政策性業(yè)務(wù)占比較大等各種因素的累積，銀行歷史包袱沉重，服務(wù)對(duì)象和區(qū)域處于弱勢(shì)狀態(tài)，至今乃至今后仍將承擔(dān)服務(wù)三農(nóng)的政策性或準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)；因此，農(nóng)商行一直面臨著存量貸款質(zhì)量低、不良?jí)航惦y度大的問題，要全面改善資產(chǎn)質(zhì)量，尚任重而道遠(yuǎn)。

3.農(nóng)商行尚未有效建立健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。由于歷史的原因，農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的理念還比較陳舊，已不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。一是未能正確處理信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展效率組合未能達(dá)到優(yōu)化狀態(tài)，容易形成為追求短期效益而忽視對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控的局面。二是尚未建立以資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束為基礎(chǔ)，形成使業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。三是在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的范圍認(rèn)識(shí)上，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、理念還沒有真正貫徹落實(shí)，尚未普遍為廣大員工所接受。

4.信貸人員整體水平不高，客戶經(jīng)理制度尚未有效實(shí)施。經(jīng)過多年授信業(yè)務(wù)的發(fā)展及專業(yè)培訓(xùn)，農(nóng)商行信貸人員的整體水平逐步提高，但與股份制商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)尚有較大差距，信貸儲(chǔ)備人才的缺乏對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展已形成較大制約。

5.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，風(fēng)險(xiǎn)防控和營(yíng)銷發(fā)展能力亟待提高。隨著各大商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，高端客戶爭(zhēng)奪進(jìn)入白熱化，在農(nóng)商行綜合服務(wù)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力相對(duì)較低的情況下，仍要求不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平并持續(xù)優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

二、建立現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式的具體目標(biāo)

要完善構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式，需明確建立具體目標(biāo)，根據(jù)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)情況，建議設(shè)立以下目標(biāo)。

（一）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的目標(biāo)

要完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化，首先需明確信貸經(jīng)營(yíng)的根本目標(biāo)是在經(jīng)濟(jì)資本約束下做強(qiáng)、做久；其次，必須是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)下的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)統(tǒng)一全行信貸業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立分權(quán)制衡的風(fēng)險(xiǎn)和控制體系。同時(shí)，先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化還必須體現(xiàn)在先進(jìn)的信貸管理工具、流程、系統(tǒng)之中和合理的信貸管理組織架構(gòu)之上，輔之以人力資源、培訓(xùn)機(jī)制、財(cái)務(wù)考核、客戶管理方式等配套改革，形成系統(tǒng)性的體系。完善信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的核心在于提高全體銀行管理和業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在整個(gè)組織中建立和推廣直至成為基本制度，形成根深蒂固的共同理念和價(jià)值觀。

（二）信貸人員的隊(duì)伍建設(shè)目標(biāo)

建立審查審批隊(duì)伍的考評(píng)機(jī)制：建立以行業(yè)和產(chǎn)品為核心的審查審批機(jī)制，根據(jù)行業(yè)及產(chǎn)品業(yè)務(wù)量的情況，配備相應(yīng)的審查審批人員；根據(jù)不同層次的調(diào)查、審查審批人員，開展相應(yīng)的崗位培訓(xùn)并建立行之有效的考評(píng)機(jī)制或資格認(rèn)證機(jī)制，對(duì)信貸人員進(jìn)行年度考評(píng)或資格認(rèn)證，建立技術(shù)性專家序列。

建立和完善主審查人制度：逐步完善主審查人隊(duì)伍的建設(shè)，建立主審查人的考評(píng)機(jī)制及專業(yè)人才后備庫(kù)；建立總行審批信貸業(yè)務(wù)前提條件落實(shí)情況核準(zhǔn)制度，對(duì)支行上報(bào)總行審批的信貸業(yè)務(wù)，將條件落實(shí)情況及時(shí)與主審查人溝通審核。

（三）客戶的年度統(tǒng)一授信目標(biāo)

實(shí)現(xiàn)對(duì)全行客戶實(shí)施統(tǒng)一授信管理，即遵循“授信主體、形式、幣種和對(duì)象相統(tǒng)一的原則”，實(shí)施針對(duì)客戶的最高授信限額管理。實(shí)行由一個(gè)機(jī)構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對(duì)同一個(gè)客戶核定最高授信限額；向同一客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都納入一個(gè)授信額度，統(tǒng)一進(jìn)行管理；向同一客戶辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都納入同一個(gè)授信額度進(jìn)行管理；對(duì)所有已（擬）與我行建立融資關(guān)系的客戶都納入授信管理范圍，非獨(dú)立法人客戶不進(jìn)行單獨(dú)授信。

隨著巴塞爾新資本協(xié)議的逐步實(shí)施，農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施后的研究成果，運(yùn)用違約概率模型來確定客戶的信用等級(jí)，在此基礎(chǔ)上結(jié)合“有效凈資產(chǎn)法”來確定客戶的最高授信限額。限額的設(shè)定將充分運(yùn)用客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果，同時(shí)，將量化手段和銀行信貸專家的經(jīng)驗(yàn)充分結(jié)合來完成，在信貸管理系統(tǒng)中及時(shí)更新。

（四）優(yōu)化審批方式目標(biāo)

1.優(yōu)化構(gòu)建審批組織構(gòu)架。遵循企業(yè)效益最大化原則，讓信用等級(jí)差、經(jīng)營(yíng)水平低、償債能力弱的客戶逐步退出；貫徹“加大投放、控制風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)別對(duì)待、有保有控”的信貸投放原則，對(duì)銀行信貸客戶進(jìn)行調(diào)查摸底，分類排隊(duì)，分別實(shí)施不同的準(zhǔn)入和退出政策。

2.建立多樣化的授信審議模式。按照風(fēng)險(xiǎn)程度及審批難度的差異，應(yīng)針對(duì)不同的業(yè)務(wù)品種，逐步建立會(huì)議審批制、授權(quán)審批制及獨(dú)立審批人制等方式相結(jié)合的審批模式。對(duì)獨(dú)立審批人制審批方式的授權(quán)為針對(duì)某個(gè)信貸專家的審批授權(quán)。

3.啟動(dòng)審批緊急處理方式。針對(duì)營(yíng)銷的目標(biāo)客戶，開展名單式營(yíng)銷，在名單上的客戶可優(yōu)先審查、上會(huì)審批。同時(shí)，對(duì)于因競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，審批的時(shí)效性要求很強(qiáng)的特別優(yōu)質(zhì)客戶，啟動(dòng)審批緊急處理方式，走應(yīng)急程序上會(huì)。

（五）信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)用目標(biāo)

整合完善IT系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)審批流程的電子化管理；統(tǒng)籌考慮整合各個(gè)管理系統(tǒng)，將現(xiàn)有管理系統(tǒng)的歸并、統(tǒng)一，建立統(tǒng)一的管理決策支持系統(tǒng)；以數(shù)據(jù)大集中為契機(jī)，全面開始著手以數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)運(yùn)用為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，為建設(shè)全面滿足經(jīng)營(yíng)管理需要的管理決策支持系統(tǒng)打下基礎(chǔ)；在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)上，將宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)、金融同業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)、行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和客戶的基本信息數(shù)據(jù)庫(kù)整合為同一信息平臺(tái)，降低信息不對(duì)稱導(dǎo)致的信貸決策風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法建設(shè)，結(jié)合全行數(shù)據(jù)上收和集中，按計(jì)劃確定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施方案，完成構(gòu)建違約概率計(jì)量模型的試點(diǎn)工作，為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系奠定基礎(chǔ)。

三、探索實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的思考及建議

（一）應(yīng)針對(duì)股改上市及實(shí)施新巴塞爾協(xié)議做好前期準(zhǔn)備工作

1.股改上市對(duì)授信業(yè)務(wù)審查審批提出的要求。針對(duì)股改上市的目標(biāo)，農(nóng)商行應(yīng)通過股份制改造明晰產(chǎn)權(quán)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代銀行制度，力爭(zhēng)各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管部門的要求。

借鑒商業(yè)銀行的上市思路及方案，首先應(yīng)通過加強(qiáng)與審計(jì)部門、其他外部審計(jì)和中介機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步摸清家底，完成內(nèi)外部審計(jì)，實(shí)施財(cái)務(wù)重組。工作重點(diǎn)包括開展不良貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究；加快土地房產(chǎn)的確權(quán)和處置工作；加大對(duì)特殊資產(chǎn)清理、處置的力度；加緊制定并實(shí)施監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)計(jì)劃；根據(jù)財(cái)務(wù)重組的要求和進(jìn)度，繼續(xù)做好包袱消化和不良資產(chǎn)清收處置工作。在內(nèi)外部審計(jì)合格以后，重點(diǎn)開展剝離不良貸款和注資工作；隨后引入戰(zhàn)略投資者，為公開上市做好準(zhǔn)備。

同時(shí)，農(nóng)商行應(yīng)著重處理好以下幾個(gè)問題：

一是處理好存量業(yè)務(wù)和增量業(yè)務(wù)管理工作。存量意味著對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)成果的評(píng)價(jià)，增量代表著經(jīng)營(yíng)發(fā)展的潛力和速度。不良資產(chǎn)比率高，尤其是三農(nóng)政策性貸款質(zhì)量較低，給農(nóng)商行貸款存量管理增加了難度。因此，在審查審批方面，針對(duì)不同區(qū)域和不同業(yè)務(wù)品種應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化審批。不同區(qū)域的支行也應(yīng)從自身經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀出發(fā)，加強(qiáng)和改善業(yè)務(wù)管理水平，對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相對(duì)優(yōu)良的支行，采取以增量業(yè)務(wù)管理為主；對(duì)于不良資產(chǎn)包袱較重的支行，采取以存量業(yè)務(wù)管理為主。

二是開展存量盡職調(diào)查，明確責(zé)任人。要查清不良資產(chǎn)的成因，明確調(diào)查、評(píng)估、審查、審批環(huán)節(jié)的責(zé)任，對(duì)有關(guān)責(zé)任人實(shí)施問責(zé)機(jī)制；要加強(qiáng)貸后管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提高存量資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平；要在界定存量有關(guān)責(zé)任人的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化審查審批，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實(shí)控制新增貸款的質(zhì)量。

三是確立盈利模式。盈利能力對(duì)剝離不良資產(chǎn)的可能性及方式起著決定性作用。農(nóng)商行應(yīng)進(jìn)一步確立清晰的盈利模式，有效制定剝離不良資產(chǎn)政策，為順利上市做好準(zhǔn)備。

針對(duì)不良資產(chǎn)，在審查審批及處置環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)具體情況一事一議；片面強(qiáng)調(diào)硬性清收，迫使企業(yè)“以資抵債”，如果抵押資產(chǎn)的變現(xiàn)能力有限加上高昂的處置成本，可能造成得不償失的后果。因此，農(nóng)商行在審查審批及清收處置可全面實(shí)施分類指導(dǎo)的原則，按照區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、資產(chǎn)板結(jié)程度、清收的難易程度，將各支行及不良資產(chǎn)進(jìn)行有效劃分，實(shí)施差別政策，以明確審批及清收的權(quán)限及范圍，規(guī)范不良資產(chǎn)清收行為。

2.新巴塞爾資本協(xié)議實(shí)施對(duì)授信業(yè)務(wù)審查審批的要求。第一，明確新巴塞爾資本協(xié)議的有關(guān)要求。一是新資本協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。包括對(duì)債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的雙重含義（除個(gè)體的違約風(fēng)險(xiǎn)外，還包括資產(chǎn)組合的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和集中性風(fēng)險(xiǎn)）。二是新資本協(xié)議的范圍。將信貸產(chǎn)品從表內(nèi)擴(kuò)展到表外，包括了大量的信貸衍生產(chǎn)品。具體包括普通貸款、零售貸款、表外信貸等價(jià)物（擔(dān)保以及類似的或有負(fù)債，包括擔(dān)保、承兌、有追索權(quán)的交易、備用信用證、跟單信用證、保函與賠償?shù)龋?、承諾、與外匯、利率和股票指數(shù)有關(guān)的交易，信貸衍生產(chǎn)品。三是信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。包括建立定量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)；協(xié)議提出較高數(shù)據(jù)要求，使用初級(jí)法的銀行，必須具備五年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)并驗(yàn)證違約概率，使用高級(jí)法的銀行，必須有七年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)違約損失率LGD，同時(shí)要求銀行評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)；建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，巴塞爾委員會(huì)要求銀行各項(xiàng)評(píng)級(jí)的確定都必須經(jīng)過獨(dú)立評(píng)審并確定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)需要銀行建立完善的操作流程和組織體系，以保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性；建立信用風(fēng)險(xiǎn)的管理體系。協(xié)議倡導(dǎo)“銀行內(nèi)部任何責(zé)任必須能夠落實(shí)到個(gè)人，而不能由部門負(fù)責(zé)”，及風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人負(fù)責(zé)制。第二，新資本協(xié)議對(duì)授信業(yè)務(wù)審查審批的要求。一是授信業(yè)務(wù)審查審批人員的專業(yè)化。審查審批人員需在事前進(jìn)行具體的行業(yè)考察，給出授信額度等具體數(shù)據(jù)，事中能不斷和企業(yè)溝通，關(guān)注并量化分析行業(yè)和企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，給出未來還款的幾率數(shù)據(jù)，事后能及時(shí)核算款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)比，給出該企業(yè)或行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及下一步貸款的可能性和授信額度等。二是利用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。利用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是IRB法下降低違約概率和違約損失率進(jìn)而降低資本要求的主要方法。同時(shí)，新資本協(xié)議認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)本身也可能帶來新的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)抵押品的流動(dòng)性和法律上的可執(zhí)行性。

審查審批過程中，信貸工作人員應(yīng)充分利用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，包括抵押、表內(nèi)凈扣（銀行使用交易對(duì)象的存款對(duì)該交易對(duì)象的貸款做扣減）、擔(dān)保和信用衍生工具。新資本協(xié)議規(guī)定對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行可使用第三方的擔(dān)保，或可通過購(gòu)買信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)。

審查審批過程中，應(yīng)關(guān)注合格的擔(dān)保和抵押將提高借款人的違約成本，降低違約概率，或減少風(fēng)險(xiǎn)暴露，降低違約損失率。擔(dān)保人與借款人必須是非相關(guān)的，擔(dān)保文件必須對(duì)所有交易方有約束力，并確保法律上的可執(zhí)行性。

因此，農(nóng)商行要建立嚴(yán)格的擔(dān)保抵押管理程序和操作要求。要確保借款人違約時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)暴露受保護(hù)的部分可以獲得有效抵補(bǔ)，降低違約損失率。在貸前重點(diǎn)考察抵押品的合法性、有效性、可靠性和流動(dòng)性，并建立中介機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和淘汰制度，防止價(jià)值高估；貸時(shí)加強(qiáng)對(duì)抵押品的審核，由具有專業(yè)資格的內(nèi)部人員對(duì)抵押品進(jìn)行全面復(fù)核，合理設(shè)定抵押率，建立抵押品從抵入到處置全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

要充分控制風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)本身所帶來的剩余風(fēng)險(xiǎn)（法律風(fēng)險(xiǎn)、文檔風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），在風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具和借款人之間建立有效的隔離。新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)交易對(duì)象的信用不可與擔(dān)保人或抵押品的價(jià)值存在較高的正相關(guān)性。關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部互保應(yīng)視同信用貸款，并按照信用貸款的原則和條件掌握；關(guān)聯(lián)企業(yè)成員違約實(shí)行一票否決制，避免風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延。如果抵質(zhì)押物同時(shí)也是還款來源，應(yīng)盡量要求追加其他抵質(zhì)押或非關(guān)聯(lián)擔(dān)保，如機(jī)器設(shè)備抵押、項(xiàng)目收費(fèi)權(quán)做質(zhì)押等。

農(nóng)商行可利用數(shù)據(jù)庫(kù)改變銀企間信息不對(duì)稱的情況，可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對(duì)不同信用級(jí)別的違約率和實(shí)際損失程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，將風(fēng)險(xiǎn)分析、內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用于貸前各個(gè)環(huán)節(jié)；同時(shí)，利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法為貸款定價(jià)提供計(jì)算基礎(chǔ)。

（二）建立全員參與的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

建立全員參與的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)從以下幾個(gè)方面實(shí)施：一是建立鮮明的主題。強(qiáng)調(diào)包括誠(chéng)信審慎、穩(wěn)健合規(guī)、精益求精、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)在主題，表達(dá)銀行高層管理者的經(jīng)營(yíng)理念，在價(jià)值觀、制度、操作、服務(wù)等多個(gè)層面進(jìn)行堅(jiān)持不懈的努力，形成商業(yè)銀行關(guān)于信貸經(jīng)營(yíng)的獨(dú)特風(fēng)格。二是打造以人為本的氛圍。時(shí)刻對(duì)信貸人員乃至全體員工進(jìn)行激勵(lì)，把激勵(lì)、潛移默化、人文關(guān)懷和監(jiān)督、考核、問責(zé)放在同等重要的地位，將銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展同信貸人員的職業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合起來，使業(yè)務(wù)發(fā)展引致個(gè)人發(fā)展、個(gè)人發(fā)展促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，提高信貸人員的創(chuàng)造力和忠誠(chéng)度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工的共贏。三是遵循法的精神。充分發(fā)揮制度和規(guī)則的剛性約束，通過組織化、規(guī)范化的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，貫徹信貸經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則，推行問責(zé)制，加強(qiáng)控制和監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)貸款明確責(zé)任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。四是注重標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。對(duì)業(yè)務(wù)流程和管理流程予以程序化、模式化，對(duì)信貸政策、制度、辦法以及分析報(bào)告運(yùn)用專業(yè)、規(guī)范的語言來表述，予以模式化，體現(xiàn)出專業(yè)精神和精品意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確度和信貸經(jīng)營(yíng)效率。五是強(qiáng)調(diào)工具創(chuàng)新。運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析，建設(shè)完整的內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)，開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)、授信、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后監(jiān)測(cè)等應(yīng)用模型和系統(tǒng)，提供信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可預(yù)測(cè)性和風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)決策自動(dòng)化與經(jīng)驗(yàn)判斷的良好結(jié)合。六是著眼長(zhǎng)時(shí)期培育。避免短期化、間斷化，使其在長(zhǎng)時(shí)期的維護(hù)與關(guān)注中不斷豐富和成長(zhǎng)，形成能標(biāo)志銀行信貸經(jīng)營(yíng)理念的核心特征，并內(nèi)化為信貸人員的行為準(zhǔn)則。

（三）完善授信審批管理的幾點(diǎn)思考

1.目標(biāo)客戶定位：不唯大小、只唯優(yōu)劣。目前，商業(yè)銀行對(duì)于優(yōu)質(zhì)大中客戶爭(zhēng)奪較為激烈，實(shí)際上，中小企業(yè)中也存在高端客戶、優(yōu)質(zhì)客戶。根據(jù)農(nóng)商行的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀，目標(biāo)客戶準(zhǔn)入的定位應(yīng)該是“不唯大小、只唯優(yōu)劣”。在授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷中仍應(yīng)注重中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的融資服務(wù)，特別應(yīng)對(duì)依托核心大型企業(yè)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈深度挖掘，為核心大型企業(yè)的供應(yīng)商和經(jīng)銷商做好供應(yīng)鏈融資服務(wù)，最終形成一個(gè)相對(duì)安全、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、價(jià)值較高的商務(wù)鏈條。

2.授信業(yè)務(wù)營(yíng)銷：營(yíng)銷與風(fēng)險(xiǎn)管控不可偏廢。商業(yè)銀行在營(yíng)銷客戶過程中，應(yīng)始終以市場(chǎng)為導(dǎo)向、為客戶提供量身定制的金融服務(wù)，由于農(nóng)商行金融服務(wù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、金融服務(wù)的整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較低，銀行在營(yíng)銷客戶過程中往往只注重如何服務(wù)客戶、便利客戶，而忽略了對(duì)營(yíng)銷項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控。因此，在客戶營(yíng)銷過程中，農(nóng)商行應(yīng)注重建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管控結(jié)合在一起和客戶溝通，并從客戶和項(xiàng)目自身的特征來提出營(yíng)銷和風(fēng)險(xiǎn)管控方案，兩者不可偏廢。

3.授信方案設(shè)計(jì)應(yīng)注重綜合效益。要做實(shí)授信業(yè)務(wù)方案，需綜合關(guān)注以下兩個(gè)問題：一是綜合貢獻(xiàn)度問題，開展客戶營(yíng)銷工作時(shí)關(guān)注項(xiàng)目整體的綜合貢獻(xiàn)度，與客戶談好利率、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、存款結(jié)算等問題；二是風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移問題，經(jīng)辦支行需與客戶提前確認(rèn)上級(jí)銀行提出的各項(xiàng)授信條件，將風(fēng)險(xiǎn)防控方案落實(shí)在營(yíng)銷準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。

4.完善激勵(lì)問責(zé)機(jī)制，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行應(yīng)針對(duì)授信業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及流程設(shè)置，建立“集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)、權(quán)力制衡”的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，通過權(quán)力分工和相互制衡的組織體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的事先約束，制止內(nèi)部人控制行為；明確調(diào)查、審查、審批及貸后管理各環(huán)節(jié)的盡職要求及部門和崗位職責(zé)，嚴(yán)格問責(zé)機(jī)制；有效構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行激勵(lì)與問責(zé)并重的管理。

一是基于授信業(yè)務(wù)的各流程環(huán)節(jié)，明確盡職要求及每筆授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任人，根據(jù)銀行實(shí)際情況，對(duì)存量和新增貸款采取不同的措施。二是設(shè)置不同支行、區(qū)域、行業(yè)和產(chǎn)品等維度，對(duì)授信業(yè)務(wù)的辦理資質(zhì)進(jìn)行管理，對(duì)不良率高、風(fēng)險(xiǎn)管控能力低的支行，在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)行行業(yè)、產(chǎn)品授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制，直至取消全部授信業(yè)務(wù)的辦理資格。

（四）進(jìn)一步做好審查審批隊(duì)伍的建設(shè)

1.培育信用評(píng)級(jí)管理部門和人員。設(shè)立專門的信用評(píng)級(jí)管理部門和人員，從事客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)的評(píng)定、審定及管理工作，關(guān)注并量化行業(yè)分析；以新巴塞爾協(xié)議為導(dǎo)向，積累歷史數(shù)據(jù)、完善客戶樣本，設(shè)計(jì)開發(fā)客戶違約概率模型，創(chuàng)建并及時(shí)更新內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，通過開發(fā)或引入較為成熟的工具軟件，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同行業(yè)，不同區(qū)域以及不同產(chǎn)品的組合分析和集成式管理，為將來順利實(shí)施新資本協(xié)議培養(yǎng)儲(chǔ)備人員。

2.規(guī)范審查審批人員的任用制度。實(shí)施審查審批人員的準(zhǔn)入、晉升及退出制度。審查審批人員參與授信業(yè)務(wù)審查審批的權(quán)限和額度不是依據(jù)其職務(wù)的高低，主要看其授信風(fēng)險(xiǎn)管控能力等級(jí)的高低，具體等級(jí)需要通過相應(yīng)的考試或規(guī)則來取得。

3.推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度。在風(fēng)險(xiǎn)控制方面，推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)配合的作業(yè)模式，前移風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款及其他信用業(yè)務(wù)的審查、客戶分析、上報(bào)審批、貸后風(fēng)險(xiǎn)跟蹤監(jiān)測(cè)、早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、問題貸款處理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理除了一對(duì)一地承擔(dān)一批客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任外，還負(fù)責(zé)收集研究本行業(yè)某一專業(yè)的信息，承擔(dān)行業(yè)專家角色。

[1]范明，王維玲，農(nóng)業(yè)銀行上市前應(yīng)重點(diǎn)解決的幾個(gè)問題，商業(yè)研究，2006年12月.

[2]李思維，王修華，劉紅娜，巴塞爾新資本協(xié)議條件下的銀行授信業(yè)務(wù)研究，湖南社會(huì)科學(xué)，2005年1月.

[3]倪小瓊，新巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的影響與啟示，金融觀察，2006年5月.

[4]中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院課題組，農(nóng)業(yè)銀行股份制改革問題研究，2007年3月.

[5]中國(guó)工商銀行江蘇省分行課題組，構(gòu)建工商銀行先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化研究，金融論壇，2005年1月.

[6]中國(guó)工商銀行江蘇省分行課題組，工商銀行信貸競(jìng)爭(zhēng)力提升研究，金融論壇，2008年6月.

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