金融助推農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的思考

張遠(yuǎn)志

（福建省建寧縣農(nóng)業(yè)局經(jīng)管站，福建 建寧 354500）

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的組織者、帶動(dòng)者、市場(chǎng)開拓者和營(yíng)運(yùn)中心，內(nèi)聯(lián)千家萬戶，外接國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，具有開拓市場(chǎng)、深化加工、提供全程服務(wù)的綜合功能?；ブh是青海省的農(nóng)業(yè)大縣，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是互助農(nóng)業(yè)從傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)走向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的必由之路，也是互助農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的必由之路。

一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，互助縣大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，龍頭企業(yè)不斷發(fā)展壯大，帶動(dòng)能力明顯提高，從而推進(jìn)了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了農(nóng)民增收。截至2011 年6 月底，互助縣擁有地級(jí)以上農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)14 家，其中省級(jí)1 家，地級(jí)13 家。14 家企業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到7.56億元，從業(yè)人數(shù)達(dá)到3514 人，2010 年上繳稅金2.43 億元。在縣域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展中，也相應(yīng)得到了政府、銀行等部門不同程度的扶持。在政策扶持上，除青稞酒有限公司、西海油脂加工有限公司、綠革公司、生產(chǎn)資料公司、互豐公司和介實(shí)公司外，其他重點(diǎn)龍頭企業(yè)都享受了農(nóng)產(chǎn)品初加工所得稅減免優(yōu)惠政策。在財(cái)政扶持方面，2010 年互助縣重點(diǎn)龍頭企業(yè)共獲得財(cái)政扶持資金668 萬元。在信貸支持上，截至2011 年6 月底，重點(diǎn)龍頭企業(yè)共獲得農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等銀行貸款1.49 億元。

經(jīng)過幾年的經(jīng)營(yíng)，互助縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)得到了快速的發(fā)展。同時(shí)，也存在一些問題，如：企業(yè)規(guī)模不大、數(shù)量少、帶動(dòng)能力弱、發(fā)展不平衡、運(yùn)行機(jī)制不暢以及缺乏管理人才等問題，尤其是金融支持的力度不足是制約互助縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的突出問題。截至2011 年6 月末，互助縣各項(xiàng)貸款余額為12.41 億元，其中涉農(nóng)貸款占全部貸款的比例為72.4%，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款僅占農(nóng)業(yè)貸款的16.56%左右。這些問題的存在，直接影響了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展壯大，也限制了縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)面臨的主要問題

（一）政策法律的障礙

一是龍頭企業(yè)以租賃方式取得的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)不允許抵押。根據(jù)《農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》、《物權(quán)法》等有關(guān)法律規(guī)定，可以設(shè)定抵押權(quán)的只限制于農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)通過招標(biāo)、拍賣、協(xié)商方式取得的“四荒”，而龍頭企業(yè)通過發(fā)包方與集體組織成員簽訂合同取得的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)不允許設(shè)定抵押權(quán)。目前不少農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)經(jīng)營(yíng)的土地均是以租賃方式取得，不具有對(duì)該土地的承包權(quán)，只享有約定期限的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，法律上沒有明確該土地經(jīng)營(yíng)權(quán)可以設(shè)定抵押權(quán)。由于土地經(jīng)營(yíng)權(quán)缺乏法律支持，當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，抵押物就難以實(shí)現(xiàn)，因此，不能以此作為抵押取得貸款。二是龍頭企業(yè)租賃農(nóng)地征用補(bǔ)償尚未明確。按照現(xiàn)行國(guó)家征用農(nóng)地補(bǔ)償有關(guān)法規(guī)，土地補(bǔ)償款主要是針對(duì)依法取得農(nóng)地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的農(nóng)戶或村集體，對(duì)于龍頭企業(yè)通過租賃方式取得的農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)，其補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)并未明確，因此一旦出現(xiàn)政府因公共利益需要征用農(nóng)地等不確定事件發(fā)生，不僅影響龍頭企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，也會(huì)給銀行信貸資金帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)營(yíng)管理體制的障礙

一方面是龍頭企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理體制的障礙。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)絕大部分是民營(yíng)企業(yè)，普遍存在財(cái)務(wù)管理和操作不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況出入較大，有的企業(yè)甚至只有流水賬。或公司資產(chǎn)與個(gè)人資產(chǎn)、公司收支與個(gè)人收支不分，使銀行信貸人員的貸款“三查”制度很難落實(shí)，直接影響了龍頭企業(yè)在信貸市場(chǎng)的收入。另一方面是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理體制的障礙。在承擔(dān)支持農(nóng)業(yè)發(fā)展重任的“三駕馬車”中，農(nóng)業(yè)銀行前些年對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行了調(diào)整，大量收縮了縣域和農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)，上收了業(yè)務(wù)權(quán)限，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支持作用日漸減弱。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，專注于糧棉油等農(nóng)副產(chǎn)品收購，雖說從近一兩年看貸款面有所松動(dòng)，但功能發(fā)揮不充分，其服務(wù)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的功能不全。農(nóng)村信用社支農(nóng)積極性高，但其資金來源渠道較窄，資金規(guī)模有限，無法滿足龍頭企業(yè)日益高漲的大額貸款需求。二是信貸決策鏈過長(zhǎng)。層層審批、手續(xù)繁雜、時(shí)間過長(zhǎng)，大大降低了服務(wù)效率。三是信貸激勵(lì)機(jī)制缺失。責(zé)任追究對(duì)于管理激勵(lì)，缺乏免責(zé)條款，對(duì)信貸員實(shí)行貸款終身責(zé)任制，因此影響其對(duì)農(nóng)業(yè)放貸的積極性。

（三）經(jīng)濟(jì)環(huán)境的障礙

一是信用環(huán)境的障礙。相對(duì)于城市工商業(yè)而言，農(nóng)村地區(qū)是信用嚴(yán)重缺失，部分農(nóng)戶、涉農(nóng)企業(yè)缺乏誠信意識(shí)，逃廢貸款債務(wù)的現(xiàn)象仍然存在，涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)的不良率大大高于平均水平。二是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制的障礙。農(nóng)業(yè)具有天生的弱質(zhì)性，屬于風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)業(yè)，除受到龍頭企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響外，還要受到變幻莫測(cè)的氣候變化和市場(chǎng)波動(dòng)的影響，如果沒有必要的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制的配合，基于風(fēng)險(xiǎn)和收益的比較，金融機(jī)構(gòu)普遍不愿介入涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)。三是中介環(huán)境的障礙。目前尚無統(tǒng)一專業(yè)的農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)和租賃市場(chǎng)，農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)要成為商業(yè)信貸的抵押物，需要有農(nóng)地確權(quán)、登記、頒證機(jī)構(gòu)，需要專業(yè)的機(jī)構(gòu)評(píng)估和依法履行抵押登記手續(xù)。

（四）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)缺位，加劇了農(nóng)業(yè)金融供給緊張狀況

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、保障經(jīng)營(yíng)者利益的有力手段，它提高了農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收益保障程度，有利于改善農(nóng)業(yè)和經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)濟(jì)地位，便于其獲得貸款，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)金融資本的流入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)大規(guī)模、提高集約化生產(chǎn)水平和降低資金融通成本。由于保險(xiǎn)行業(yè)未能有效的切入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的建設(shè)，間接影響到了金融機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)業(yè)化的資金支持，加大了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的融資的難度。

（五）缺乏行之有效的信用評(píng)價(jià)體系和完善的信用擔(dān)保體系

信用評(píng)價(jià)體系的建立和完善，使企業(yè)能夠更加有效地獲得金融支持，強(qiáng)化企業(yè)的間接融資系統(tǒng)。從我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)金融支持的現(xiàn)狀來看，目前缺乏行之有效的針對(duì)龍頭企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系。相對(duì)工業(yè)企業(yè)而言，目前農(nóng)業(yè)企業(yè)大多為中小型企業(yè)，處于創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)期。由于信用擔(dān)保體系的不健全和銀行對(duì)信貸資金安全性、流動(dòng)性、效益性要求的不斷提高，對(duì)于面臨自然和市場(chǎng)雙重風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)來說，獲得貸款的門檻較高，而已有的政策性貸款在實(shí)踐中很難得到落實(shí)，直接制約了龍頭企業(yè)的發(fā)展壯大。

三、金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的對(duì)策建議

（一）加快制度創(chuàng)新，破除農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押瓶頸

建議按照國(guó)家有關(guān)土地經(jīng)營(yíng)權(quán)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，遵循平等協(xié)商、依法、自愿和有償?shù)脑瓌t，積極開展農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)地方性法規(guī)的制定工作。一是擴(kuò)大可用于抵押的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)的范圍。使通過轉(zhuǎn)包、租賃、互換和入股等形式獲取的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)可用于貸款抵押。

二是將土地經(jīng)營(yíng)權(quán)上附著的龍頭企業(yè)投資形成的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施納入信貸抵押物的范圍。三是明確土地征用補(bǔ)償制度中涉及土地經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的規(guī)定，從法律上保護(hù)龍頭企業(yè)的投資權(quán)益。

（二）推進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新，建立農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制

通過提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化投資收入的穩(wěn)定性，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化信貸成為金融機(jī)構(gòu)眼中風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)上可持續(xù)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。一是要建立健全農(nóng)產(chǎn)品保護(hù)價(jià)收購制度，盡量減少市場(chǎng)供需波動(dòng)和價(jià)格波動(dòng)對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響。二是建立農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。在綜合測(cè)算涉農(nóng)貸款損失率情況的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)業(yè)貸款損失給予一定比例的補(bǔ)償或稅收減免。三是通過區(qū)域市場(chǎng)準(zhǔn)入統(tǒng)籌的手段來補(bǔ)償農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保損失，吸引有實(shí)力的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開發(fā)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

（三）探索機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，完善農(nóng)業(yè)金融服務(wù)體系和環(huán)境

著力擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)支持龍頭企業(yè)發(fā)展的能力，搭建起金融機(jī)構(gòu)與龍頭企業(yè)之間信貸供需的橋梁。一是增強(qiáng)現(xiàn)有涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平。鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)銀行在新一輪改制中再造支農(nóng)功能，恢復(fù)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)，擴(kuò)展農(nóng)村市場(chǎng)；提高管理和控制水平，加快金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐，進(jìn)一步發(fā)揮農(nóng)村信用社支農(nóng)主力軍作用。二是加強(qiáng)各涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)間的合作，創(chuàng)新金融支持方式。如農(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等資金充裕的大型金融機(jī)構(gòu)按照市場(chǎng)運(yùn)作的原則，將貸款審批發(fā)給資金來源有限、規(guī)模小的農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)或農(nóng)村信用社，用于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款投放，同時(shí)對(duì)資金的流向和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行密切監(jiān)測(cè)。三是健全農(nóng)村金融服務(wù)中介機(jī)構(gòu)。建立非營(yíng)利性的政府農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔(dān)保基金，專門為產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款提供擔(dān)保，重點(diǎn)支持“科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少”的法人治理結(jié)構(gòu)完善、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制健全的龍頭企業(yè)，并對(duì)貸款資金的用途和流向進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。為龍頭企業(yè)農(nóng)地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押和變現(xiàn)創(chuàng)造條件。

（四）選準(zhǔn)信貸支農(nóng)載體框架，提高農(nóng)村金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的效益

農(nóng)村信貸載體的優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款本息能否到期回流和農(nóng)村金融自身經(jīng)營(yíng)效益的好壞。農(nóng)村金融支持產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，要根據(jù)農(nóng)村區(qū)域資源特點(diǎn)，以資源開發(fā)為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為核心，因地制宜培育好信貸載體，瞄準(zhǔn)農(nóng)村的主要產(chǎn)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)、科技農(nóng)業(yè)以及龍頭企業(yè)等，集中農(nóng)貸資金重點(diǎn)支持，充分發(fā)揮信貸催化作用，把觸角延伸到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的各個(gè)領(lǐng)域和各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，尋求支農(nóng)與提高經(jīng)營(yíng)效益的最佳結(jié)合點(diǎn)，進(jìn)行擇優(yōu)扶持。