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      資金調(diào)控對工程實施的作用

      2013-08-15 00:51:28周莉莉
      時代金融 2013年6期
      關(guān)鍵詞:調(diào)控公路資金

      周莉莉

      (廣西壯族自治區(qū)欽州市欽南公路管理局,廣西 欽州 535000)

      一、引言

      隨著社會經(jīng)濟(jì)的全球化以及我國經(jīng)濟(jì)逐漸由社會主義計劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型,公路部門面臨這越來越廣闊的市場,同時也面臨著日趨激烈的競爭。如何在這激烈的競爭環(huán)境中生存并且得到快速發(fā)展,這就要求公路部門加強(qiáng)對資金的管理和建立良好的資金調(diào)控機(jī)制保證資金在公路施工、管理過程中得到良好的運(yùn)用。但是資金的調(diào)控在發(fā)揮著重大作用的同時也存在諸多問題。本文對這些問題進(jìn)行詳細(xì)分析,并提出解決對策。

      二、現(xiàn)階段我國公路管理部門資金控制存在問題

      (一)對資金調(diào)控認(rèn)識存在不足

      公路部門對資金控制制度認(rèn)識程度偏低,少數(shù)工程負(fù)責(zé)人對資金調(diào)控認(rèn)識不到位,在實際工作中往往只注重工程的外在形象而不顧工程的質(zhì)量,進(jìn)而忽略了工程的資金調(diào)控的規(guī)范管理。資金則偏向公關(guān),過于奢靡浪費沒有實際運(yùn)用到工程的進(jìn)度和質(zhì)量安全管理問題。由于資金的斷裂導(dǎo)致在工程問題出現(xiàn)之后沒能及時地調(diào)動資金來加以整改和施工,從而降低了資金的利用率,影響工作效率。

      (二)資金調(diào)控不合理的原因

      以往的管理者往往從經(jīng)驗出發(fā),資金管理人員沒有很好地及時進(jìn)行溝通,而且溝通范圍和方法存在局限,往往只與本單位人員進(jìn)行溝通。先普遍存在問題是資金管理者極少與相關(guān)單位部門的管理者溝通,對彼此的實際情況缺少了解。導(dǎo)致溝通斷層,在情況出現(xiàn)后沒有能及時的總結(jié)出統(tǒng)一的解決方案。因此資金調(diào)控部門要加強(qiáng)與相關(guān)單位部門的溝通合作,及時的反饋傳達(dá)信息,這樣各個相關(guān)部門才能對及時問題及時掌握,建立一個動態(tài)合作伙伴關(guān)系,但是實際工作當(dāng)中卻往往缺少這樣的一個合作體系,常常沒有及時的信息傳輸和交流。就材料采購來說,采購的數(shù)量、價格以及最遲采購日期等等,預(yù)先都沒有一個合理的清單,想怎么采購就怎么采購,這樣不合理的預(yù)算會使生產(chǎn)延誤,造成極大影響。這些問題發(fā)生的原因是由于部門之間沒有很好的交流溝通,從而沒有使資金的使用不合理。

      (三)資金控制制度落實不到位的原因

      健全的資金控制制度,是降低資金管理的風(fēng)險措施之一,落實是關(guān)鍵。工程項目是臨時組建的,從質(zhì)量進(jìn)度和資金使用來考慮,公路部門會派出公路部門的工程技術(shù)和財務(wù)人員兼任主要管理者,有時工作繁忙和溝通不及時,健全資金控制制度擺在那兒,反而顯得束縛了施工進(jìn)度,有的管理人員會對資金控制制度不以為然,放松了制度的實施,不按程序辦理,形成了管理的混亂,嚴(yán)重的甚至造成了工程款超付的現(xiàn)象。

      三、建立規(guī)范的資金調(diào)控制度

      合理規(guī)范的資金調(diào)控制度能有效、合理地調(diào)動資金,確保在工程實施的始末能有充足資金的保障。制定規(guī)范的資金調(diào)控制度要做到:開辟資源,挖掘潛力,確保生產(chǎn)建設(shè)的需要;通過科學(xué)地預(yù)測、決策和有效的控制與監(jiān)督,不斷提高資金使用效益。

      (一)成立資金調(diào)控管理部門

      成立資金調(diào)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組,成員由資金管理層成員及財務(wù)組成,資金運(yùn)用的重大決策應(yīng)由資金領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定,要明確各部門的責(zé)任,做到收支有預(yù)算,項目有計劃,消耗有控制,使用有監(jiān)督。年初由資金調(diào)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定分公司全年資金預(yù)算,可控費用預(yù)算,使用有監(jiān)督??煽刭M用預(yù)算額一經(jīng)下達(dá),各部門必須按照預(yù)算執(zhí)行,不得突破,并將此納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核內(nèi)容。每月召開資金平衡會,重點研究平衡重大項目的資金安排。會議由主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人主持,資金調(diào)控領(lǐng)導(dǎo)小組成員及相關(guān)人員參加,根據(jù)所屬部門上報的資金支出計劃,進(jìn)行審核和平衡。通過后,由財務(wù)科資金調(diào)度平衡結(jié)果下達(dá)各科室,各部門據(jù)此執(zhí)行。

      (二)建立資金調(diào)控制度

      應(yīng)由資金調(diào)控管理層主持,要按照“年預(yù)算、月平衡、周調(diào)度、日安排”的原則通過分析、預(yù)測、控制等方法,對資金實行集中統(tǒng)一調(diào)度和管理。資金調(diào)度程序如下:

      1.年預(yù)算。根據(jù)工程年度投資損益預(yù)算和進(jìn)度計劃預(yù)算,資金管理負(fù)責(zé)人同相關(guān)部門主持制定年度資金預(yù)算,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

      2.月平衡。在年度資金預(yù)算控制額范圍內(nèi),根據(jù)工程施工進(jìn)度的月資金需求,在分析上月資金調(diào)度執(zhí)行情況和研究處理資金籌集、撥付等重大事項的基礎(chǔ)上,綜合平衡當(dāng)月資金流量,確定當(dāng)月資金流入流出預(yù)算。

      3.周調(diào)度。資金管理層每周五根據(jù)資金使用情況,在月資金平衡資金預(yù)算的基礎(chǔ)上,對工程上報的臨時緊急性資金預(yù)算進(jìn)行審核和平衡,并報資金管理部門調(diào)整金額。

      4.日安排。根據(jù)月度及周資金流量預(yù)算,結(jié)合各企業(yè)銀行存款結(jié)存情況,由資金管理管理部門統(tǒng)一劃撥管理。

      四、調(diào)控管理的實施辦法

      根據(jù)個人實際工作經(jīng)驗,資金的調(diào)控不僅是資金管理者的工作,還需要工程項目人員的努力。

      1.賞。根據(jù)資金調(diào)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組制定的一年的資金調(diào)控制度,比預(yù)算還能節(jié)約成本,資金流動周轉(zhuǎn)速度快,工程由于資金的到位運(yùn)轉(zhuǎn)正常的。按照年前的制定好的比例下發(fā)規(guī)定的獎金,以調(diào)動大家對資金調(diào)控運(yùn)作的積極性。

      2.罰。根據(jù)資金調(diào)控管理領(lǐng)導(dǎo)小組制定的一年的資金調(diào)控制度,超出預(yù)算限定范圍,資金流動周轉(zhuǎn)速度慢,工程由于資金的調(diào)配而耽誤進(jìn)度的。按照年前制定好的懲罰比例罰款一定數(shù)額的工資,所有參與資金調(diào)控的一律一視同仁,以形成單位的一種“責(zé)任制”。

      五、工程竣工后資金調(diào)控

      工程竣工結(jié)束后,資金的運(yùn)轉(zhuǎn)流動就已經(jīng)結(jié)束了,多數(shù)管理者人為結(jié)束的工程對其在進(jìn)行資金注入是浪費的。其實不然,工程結(jié)束后有很多后續(xù)需要資金的事情,尤其是公路工程。公路在長期的使用過程中會受到人為、自然的損害,為延長公路的使用壽命和使用質(zhì)量,這時資金的注入式十分必要的。預(yù)留足夠的資金可以保證公路得到正常的維護(hù)和保養(yǎng)。工程竣工結(jié)束后,預(yù)先有所對其預(yù)留出一部分資金做質(zhì)量保證,這是提高單位品牌效益的體現(xiàn)。所以公路部門對資金的調(diào)控不僅可保證公路在施工中的正常進(jìn)行,也是保證公路運(yùn)用后的正常維護(hù)的和工程竣工后的重要資金保障。

      六、結(jié)語

      綜上所述,資金調(diào)控已經(jīng)成為現(xiàn)代企事業(yè)單位進(jìn)行有效管理的重要手段,加強(qiáng)公路部門的資金控制,對公路部門的發(fā)展具有著重要的現(xiàn)實意義。資金調(diào)控不僅是公路工程施工能夠順利進(jìn)行的重要保障,同時也是維護(hù)工程質(zhì)量、安全、工程進(jìn)度的重要手段。所以應(yīng)該做好公路管理部門的資金調(diào)控。

      [1] 蔣文武.探析企業(yè)內(nèi)控機(jī)制定位及完善對策[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2010(12).

      [2] 任漢波.建筑工程項目管理指南[M].北京:科技出版社,2002.

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