淺談商業(yè)銀行的風險因素及管理對策

葛 葉

（中國建設銀行甘肅分行，甘肅 蘭州 730000）

自2008年的國際金融危機已歷時五年，目前，我國經(jīng)濟處于轉型發(fā)展的關鍵階段。商業(yè)銀行作為我國金融體系的主體，在外部發(fā)展環(huán)境發(fā)生深刻變化的背景下，金融產(chǎn)品和業(yè)務負責性和關聯(lián)性不斷提高，風險形態(tài)不斷變化，蘊藏了跨機構、跨市場和跨境風險，商業(yè)銀行面臨著更為嚴峻的風險管理形勢和更高的風險管理要求。因此，風險管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一，同時也對商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營具有極端重要性，如何建立科學的風險管理機制，應用、創(chuàng)新相應的風險管理方式和工具化解宏觀經(jīng)濟金融風險，提升銀行風險管理能力和效率是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的關鍵。

本文筆者結合工作實踐，在分析商業(yè)銀行存在的風險因素的基礎上，探討了風險管理對策：

一、商業(yè)銀行的風險因素分析

隨著經(jīng)濟金融環(huán)境的復雜多變，商業(yè)銀行面臨的風險正在出現(xiàn)新的變化。但在性質分類上，《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的商業(yè)銀行風險主要分為信用風險、市場風險和操作風險。

（一）信用風險

信用風險主要指銀行貸款可能損失的風險。盡管近年來我國商業(yè)銀行在防范信用風險方面采取了極有力的措施，如加強貸款人信用評級、貸款合同的完善、貸款風險的評估上借鑒了許多國際先進銀行的管理理念、對貸款客戶實行實名單制管理等等。但隨著市場金融環(huán)境的變化，一些貸款創(chuàng)新業(yè)務呈現(xiàn)出操作流程復雜化、交易對手多樣化、交易背景模糊化、客戶結構多樣化、多個市場關聯(lián)化等特點，仍然導致信用風險對商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質量收到嚴重威脅。

（二）市場風險

近年來，隨著我國利率市場化、匯率形成機制改革發(fā)展進程的不斷推進，利率風險和匯率風險也成為我國銀行業(yè)面臨的主要市場風險，給許多商業(yè)銀行帶來較大的利率風險管理壓力。鑒于我國利率市場化進程實際上剛剛起步，在利率風險逐漸顯露之時，商業(yè)銀行應在完善利率風險和匯率風險的識別和防范機制上提前作出安排，以防范風險沖擊。

（三）操作風險

操作風險主要指由不完善或失效的內部流程、人員及系統(tǒng)或外部事件而造成銀行損失的風險。設計到人員、系統(tǒng)、流程和外部事件四類因素，幾乎關聯(lián)到銀行的所有部門。目前我國商業(yè)銀行在近幾年均將操作風險管理水平的提升作為基礎管理的重點之一。從總行層面，通過各種機制的建立，管理體系基本已形成。但從基層行來說，實際效果不甚理想，操作風險仍制約著商業(yè)銀行的發(fā)展水平。

二、商業(yè)銀行風險管理對策探討

針對目前發(fā)展環(huán)境和背景下所面臨的各種風險因素，商業(yè)銀行應適應嚴峻的風險管理形勢，進一步提高全面風險管理能力和水平。

（一）信用風險管理

商業(yè)銀行當前面臨的最直接、最主要的風險還是信用風險，銀行的首要工作是控制好信貸風險。在管理對策上：首先，充分發(fā)揮征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的作用。征信體系是現(xiàn)代金融體系運行和金融穩(wěn)定的基石，各大商業(yè)銀行應充分建立和完善全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的征信信息，使銀行能夠充分獲取跨部門、跨地區(qū)、跨產(chǎn)品、跨行業(yè)的各類信息，確保信息的透明度、對稱性和真實性，以提高商業(yè)銀行信用風險管理能力和水平。其次，設計銀行全程信用業(yè)務實施架構。為降低商業(yè)銀行企業(yè)貸款審核過程出現(xiàn)的信用風險，商業(yè)銀行可時機銀行全程信用業(yè)務實施架構。該架構包括用風險發(fā)生和定價，信用風險管控、操作和流程設計，信用風險監(jiān)控和報告，投資組合管理，損失緩釋和預估，資產(chǎn)定價和處置等等模塊，形成一套完整的風險管控、操作以及流程設計，進而提高風險管理水平。最后，適當進行經(jīng)營轉型。即逐步實現(xiàn)業(yè)務結構向資產(chǎn)負債業(yè)務和中間業(yè)務并重轉變，經(jīng)營模式向資本約束下以效益為中心的綜合經(jīng)營轉變，進一步發(fā)展資本占用低的中間業(yè)務和零售業(yè)務，進一步發(fā)展個人消費信貸和小企業(yè)信貸，努力以較小的資本占用獲得最大的經(jīng)營效益，以降低信用風險。

（二）市場風險管理

針對我國商業(yè)銀行在市場風險中所主要面臨的利率風險和匯率風險，一方面在利率風險的管理上，首先，采取新的資產(chǎn)負債管理模式，重點以控制利率風險為主，確立控制利率風險的核心地位，以有利于商業(yè)銀行迎接利率市場化的到來和抵御系統(tǒng)性的風險。其次，建立高效合理的定價體系，全面考慮商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益，并且要從客戶的角度思考問題，提高服務質量，以提高綜合收益。最后，開發(fā)新產(chǎn)品規(guī)避利率風險，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，能夠達到調整利率風險的目的。如開展期貨、期權相關的業(yè)務，都能夠給商業(yè)銀行提供更多的風險管理工具。另一方面，在匯率風險的管理上，一是可采用遠期結售匯、期權、跨境人民幣業(yè)務相結合的方式，靈活管理匯率風險；二是可通過一些特殊的產(chǎn)品保值避險，如跨境增值通、反向優(yōu)匯通、換幣種福費廷等業(yè)務?？稍谝欢ǔ潭壬蠝p少匯率大幅變動帶來的損失，又能獲得一部分匯率大幅波動的收益。

（三）操作風險管理

巴塞爾委員會在《關于操作風險管理的報告》中指出：“內部控制是操作風險管理的重要工具，絕大多數(shù)操作風險事件都與內控漏洞或者與不符合內控程序有關”。目前，我國各商業(yè)銀行已實現(xiàn)了有關內部控制機制的建立和管理體系的形成，但為取得內部控制管理實效，提高商業(yè)銀行操作風險管理水平，還應把握以下幾個方面：一是設立獨立的操作風險管理部門，保證它管理上的相對獨立性和權威性；二是主要業(yè)務條線部門設立操作風險管理團隊，行使條線和產(chǎn)品的操作風險管理；三是明確各層面、各部門在操作風險管理中的職責邊界，適當交叉、全面覆蓋，使操作風險管理“橫到邊、縱到底”。通過以上措施，確保銀行內控控制機制及體系取得實效，以提高風險管理水平。

三、總結

針對目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展過程中存在的信用風險、市場風險和操作風險，商業(yè)銀行應不但探索新的發(fā)展路徑，全面提升風險管理能力，進一步增強發(fā)展的穩(wěn)定性、協(xié)調性和可持續(xù)性。

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