木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融管理對(duì)策建議

鄭穎

（1.福建商業(yè)高等?？茖W(xué)校 經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系，福建，福州350012；2.福建農(nóng)林大學(xué) 管理學(xué)院，福建，福州350002）

自2005年供應(yīng)鏈金融產(chǎn)生以來(lái)，其逐漸成為傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的替代方式，受到企業(yè)和銀行的廣泛重視，國(guó)內(nèi)外對(duì)供應(yīng)鏈金融的實(shí)踐也掀起了一股熱潮。國(guó)外以花旗銀行為代表的一些全球性大銀行正積極開(kāi)辟供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，國(guó)內(nèi)以中國(guó)銀行、、中國(guó)建設(shè)銀行為代表的國(guó)有銀行和以民生銀行為代表的股份制銀行都在大力推進(jìn)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。從國(guó)內(nèi)外供應(yīng)鏈金融的實(shí)踐來(lái)看，更多的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行發(fā)展和推動(dòng)起來(lái)的，因此，站在商業(yè)銀行角度來(lái)研究供應(yīng)鏈金融是當(dāng)前供應(yīng)鏈金融研究的主流和重點(diǎn)。我國(guó)最早開(kāi)始試點(diǎn)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的深圳發(fā)展銀行副行長(zhǎng)胡躍飛（2007）、劉士寧（2007）、石飛（2010）、嚴(yán)廣樂(lè)（2011）等對(duì)供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵進(jìn)行了研究，認(rèn)為供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行針對(duì)供應(yīng)鏈所開(kāi)展的融資活動(dòng)，利用企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨、預(yù)付賬款等各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，主要為供應(yīng)鏈企業(yè)提供全面金融服務(wù)，重點(diǎn)是為供應(yīng)鏈中小企業(yè)提供融資服務(wù)。供應(yīng)鏈金融也被認(rèn)為是產(chǎn)業(yè)鏈金融，其最大的特點(diǎn)是在供應(yīng)鏈中尋找一個(gè)核心企業(yè)，以其為出發(fā)點(diǎn)，依靠其信用水平、行業(yè)地位及對(duì)供應(yīng)鏈的管理能力，為整個(gè)供應(yīng)鏈提供金融服務(wù)。供應(yīng)鏈中小企業(yè)必須與核心企業(yè)發(fā)生真實(shí)交易，并獲得核心企業(yè)的認(rèn)可才能獲得銀行授信支持。供應(yīng)鏈金融在木材加工業(yè)的應(yīng)用，就是木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融。由于不同行業(yè)的發(fā)展環(huán)境、產(chǎn)品形態(tài)各異，其供應(yīng)鏈及供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是不一樣的，因此在管理上也有所區(qū)別。木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融的主體主要有：商業(yè)銀行、木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)、核心企業(yè)和第三方物流。由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中部分存貨類融資產(chǎn)品涉及到質(zhì)押物的監(jiān)管問(wèn)題，因此，從事專業(yè)監(jiān)管工作的第三方物流成為商業(yè)銀行重要的合作伙伴，也是供應(yīng)鏈金融的主體之一。

因?yàn)槟静募庸I(yè)的自身特點(diǎn)及發(fā)展環(huán)境與其他行業(yè)不同，當(dāng)前木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融存在的主要問(wèn)題是涉及主體較多，各主體之間存在著信息不對(duì)稱，特別是木材加工業(yè)供應(yīng)鏈企業(yè)之間信任度不高。針對(duì)木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融存在的問(wèn)題，建議從木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)、核心企業(yè)、商業(yè)銀行和第三方物流四個(gè)角度加強(qiáng)管理。

一、木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)

木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)主要是為核心企業(yè)提供配套產(chǎn)品或服務(wù)，由于自身規(guī)模較小，在供應(yīng)鏈中話語(yǔ)權(quán)不大，更重視個(gè)體利益的實(shí)現(xiàn)，木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)可以采取以下措施增強(qiáng)企業(yè)之間的信任。

（一）提高長(zhǎng)期合作的期望, 減少短期行為，改善與木材加工業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信任

由于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)是一個(gè)獨(dú)立的個(gè)體，出于個(gè)體利益考慮，其行為時(shí)常具有機(jī)會(huì)主義傾向，更注重短期利益的實(shí)現(xiàn)，這種行為很容易使木材加工業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間缺乏信任感，從而阻礙供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信息共享，提高交易成本。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和社會(huì)的發(fā)展，木材加工業(yè)企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)更加激烈，供求的不確定性也會(huì)越來(lái)越大，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。長(zhǎng)期合作可以提高木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)之間的相互了解，增進(jìn)彼此合作的默契程度，有助于增進(jìn)供應(yīng)鏈中小企業(yè)之間的信任，促進(jìn)更深程度的合作。而信任是企業(yè)對(duì)對(duì)方能力及行為的一種信心，是保證木材加工業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間合作有效實(shí)施的重要手段。供應(yīng)鏈伙伴中一方的不信任，將影響到另一方付出的收益，造成合作關(guān)系的非正常終結(jié)。木材加工業(yè)供應(yīng)鏈合作伙伴間的相互信任可以避免供應(yīng)鏈管理中的沖突和不協(xié)調(diào)，降低供應(yīng)鏈上下游企業(yè)間的交易成本，提高整個(gè)供應(yīng)鏈的效率和競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）提高企業(yè)信息化水平，構(gòu)筑多樣化的信息溝通渠道，促進(jìn)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信息共享

信息技術(shù)水平是影響供應(yīng)鏈上下游信息共享有效性的重要因素，由于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)絕大多數(shù)都是小微企業(yè)，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者受企業(yè)實(shí)力限制或自身素質(zhì)束縛，尚未樹立企業(yè)信息化的理念，企業(yè)信息技術(shù)水平相對(duì)薄弱。為了促進(jìn)木材加工業(yè)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的信息共享，中小企業(yè)管理者應(yīng)重視企業(yè)信息化建設(shè)，通過(guò)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等手段培養(yǎng)員工熟練掌握信息技術(shù)和信息系統(tǒng)的能力。信任關(guān)系的建立往往需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程，企業(yè)之間的溝通顯得特別重要，因此木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)還要注意構(gòu)筑多樣化的信息溝通渠道，促進(jìn)供應(yīng)鏈上下游企業(yè)之間的相互了解，如既可以采用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)低成本、實(shí)時(shí)、間接的溝通，也可以通過(guò)企業(yè)進(jìn)行定期的高層會(huì)晤來(lái)了解對(duì)方的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)、戰(zhàn)略方針及發(fā)展趨勢(shì)。

二、木材加工業(yè)供應(yīng)鏈核心企業(yè)

在木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中，核心企業(yè)一般是大型木材加工企業(yè)，規(guī)模較大、實(shí)力較強(qiáng)，在供應(yīng)鏈中處于主導(dǎo)地位，具有很大的話語(yǔ)權(quán)。供應(yīng)鏈績(jī)效的提高對(duì)核心企業(yè)的益處往往要高于其他企業(yè)，因此實(shí)現(xiàn)信息共享，核心企業(yè)擁有更多的責(zé)任。

（一）選擇優(yōu)秀的合作伙伴，建立木材加工業(yè)供應(yīng)鏈聯(lián)盟，增強(qiáng)供應(yīng)鏈伙伴間的信任程度

供應(yīng)鏈上下游伙伴間的信任是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈合作的基礎(chǔ)。在木材加工業(yè)供應(yīng)鏈合作伙伴間由于每個(gè)企業(yè)掌握的信息量不同，也存在著委托代理關(guān)系，核心企業(yè)可以利用自己在供應(yīng)鏈中的優(yōu)勢(shì)地位，建立有效的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)，選擇優(yōu)秀的合作伙伴，通過(guò)嚴(yán)格考核上游供應(yīng)商的原材料質(zhì)量，監(jiān)督下游經(jīng)銷商或零售商的銷售行為，充分了解市場(chǎng)信息和資金流向，與供應(yīng)鏈上下游優(yōu)秀的中小企業(yè)建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，形成供應(yīng)鏈聯(lián)盟，以保持供應(yīng)鏈的相對(duì)穩(wěn)定性。并采用各種手段，如成員高層之間的定期會(huì)晤、向上下游中小企業(yè)派出管理人員等，加強(qiáng)供應(yīng)鏈聯(lián)盟成員之間的溝通交流，提高成員之間的信任程度，促使合作成員滿意度增加，以此帶動(dòng)各方在作業(yè)信息、戰(zhàn)略信息、財(cái)務(wù)信息和物流信息等的迅速交流。

（二）建立激勵(lì)機(jī)制，改善信任收益，促進(jìn)與供應(yīng)鏈中小企業(yè)的信息共享

由于當(dāng)前木材加工業(yè)供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息共享水平較差，可以在契約中增加價(jià)格激勵(lì)等措施，以促進(jìn)信息的共享。如大型木材加工企業(yè)作為核心企業(yè)，可以通過(guò)與上游供應(yīng)商簽署長(zhǎng)期供貨合同，以穩(wěn)定供應(yīng)商，把供應(yīng)商納入到制造企業(yè)的信息平臺(tái)中，及時(shí)了解供應(yīng)商的進(jìn)貨成本，當(dāng)木材供應(yīng)資源價(jià)格出現(xiàn)較大幅度的變動(dòng)時(shí)，木材加工企業(yè)可以根據(jù)信息平臺(tái)掌握的信息，及時(shí)給予價(jià)格調(diào)整，讓供應(yīng)商保持適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)空間；還可以通過(guò)與供應(yīng)鏈下游銷售商簽訂長(zhǎng)期銷售合同，以穩(wěn)定銷售商，并把銷售商納入到本企業(yè)的信息平臺(tái)中，及時(shí)了解銷售商的銷售成本，并給予數(shù)量折扣或價(jià)格折扣等優(yōu)惠措施，鼓勵(lì)銷售商多銷售多得利。借助契約，建立常態(tài)的激勵(lì)機(jī)制，供應(yīng)鏈上游中小供應(yīng)商和下游中小銷售商通過(guò)與核心企業(yè)的交易獲得穩(wěn)定的利益，促進(jìn)其與核心企業(yè)之間的信息共享，獲得更多的機(jī)會(huì)。對(duì)于供應(yīng)鏈伙伴來(lái)說(shuō)，信息共享水平的增加，也意味著合作風(fēng)險(xiǎn)的降低，供應(yīng)鏈成本的降低，如庫(kù)存水平，當(dāng)木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中小企業(yè)合作各方嘗到合作的甜頭，自然就會(huì)愿意提高信息共享的程度。

三、商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者，為了減少與其他幾個(gè)主體之間的信息不對(duì)稱，商業(yè)銀行可以采用以下幾個(gè)措施：

（一）完善組織結(jié)構(gòu)，建立跨地區(qū)協(xié)作機(jī)制

供應(yīng)鏈金融是對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的一大創(chuàng)新，具有地域分散、明顯的行業(yè)特色等特點(diǎn)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)對(duì)其并不適應(yīng)，因此必須建立與完善符合供應(yīng)鏈金融特征的組織結(jié)構(gòu)。對(duì)于大銀行或超大型銀行，可以在總分行層面設(shè)置業(yè)務(wù)事業(yè)部制，每個(gè)事業(yè)部都是一個(gè)專門的部門，專門從事某一類業(yè)務(wù)（于秀華，2012）。對(duì)于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融，可以成立木材加工業(yè)事業(yè)部，深入了解木材加工業(yè)供應(yīng)鏈特性，不斷開(kāi)發(fā)適合木材加工業(yè)特點(diǎn)的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，全面提升供應(yīng)鏈金融服務(wù)的增值收益，并穩(wěn)定和鞏固與木材加工業(yè)供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)的關(guān)系。通過(guò)成立事業(yè)部制，可以有效解決地區(qū)分行制對(duì)供應(yīng)鏈的割裂。對(duì)于大多數(shù)中小商業(yè)銀行，由于規(guī)模不大，多數(shù)具有明顯的服務(wù)區(qū)域范圍，可以通過(guò)成立特色支行，專門服務(wù)于某個(gè)集中區(qū)域的木材加工業(yè)供應(yīng)鏈企業(yè)，總行組建木材加工業(yè)金融項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，從后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)部門及相關(guān)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，人員在一定時(shí)間內(nèi)隸屬于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，但又不脫離原有部門，特色支行和總行木材加工業(yè)金融項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)通過(guò)對(duì)木材加工業(yè)及供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)的集中市場(chǎng)調(diào)研，再針對(duì)木材加工業(yè)的資金流動(dòng)特性及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，設(shè)計(jì)出符合客戶需求的木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品及金融解決方案、風(fēng)險(xiǎn)防控措施。由于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈還有地域分散性的特點(diǎn)，導(dǎo)致了供應(yīng)鏈金融所服務(wù)的對(duì)象地域同樣分散，比如僅福建省就有幾個(gè)比較集中的木材加工業(yè)區(qū)，木材加工業(yè)供應(yīng)鏈企業(yè)有相當(dāng)多是跨區(qū)域的，這就需要商業(yè)銀行總分行或支行的協(xié)調(diào)和合作，需要銀行建立跨地區(qū)的協(xié)作機(jī)制，真正服務(wù)于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈企業(yè)（陳娟，2011）。

（二）強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制主要集中在：1.質(zhì)押物和質(zhì)權(quán)選擇。由于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融更多的是面向木材加工業(yè)中小微企業(yè)，資質(zhì)要求門檻較低，其還款來(lái)源更多依靠木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中授信的支持性資產(chǎn)，如質(zhì)押權(quán)、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)等，為降低金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須慎重選擇木材加工業(yè)質(zhì)押物及應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)等。對(duì)于木材加工業(yè)的質(zhì)押物，應(yīng)注意選擇易于保存、容易計(jì)量、易于變現(xiàn)、價(jià)格穩(wěn)定、流動(dòng)性強(qiáng)的質(zhì)押物，而對(duì)于不具備以上特點(diǎn)的木材加工業(yè)制品，如部分木制工藝品等因?yàn)椴灰子?jì)量等各種原因，不宜作為木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融的質(zhì)押物。為了保證授信的自償性，木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款必須具備可實(shí)現(xiàn)性，因此一定要注意應(yīng)收賬款的時(shí)效性，應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信等。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急預(yù)案。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)的一個(gè)機(jī)制，木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融面對(duì)的是大量的木材加工業(yè)中小微客戶，其經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如大企業(yè)，抗風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力也較差，再加上信息不透明、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性差等特點(diǎn)，商業(yè)銀行要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，關(guān)注中小微企業(yè)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，關(guān)注抵押物價(jià)格的變動(dòng)。針對(duì)融資企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)押物價(jià)格變動(dòng)大、融資企業(yè)不配合監(jiān)管方等行為，商業(yè)銀行還必須建立應(yīng)急預(yù)案。3.對(duì)質(zhì)押物監(jiān)管方的選擇和管理。在存貨融資和預(yù)付賬款融資模式由于涉及到對(duì)質(zhì)押物的監(jiān)管問(wèn)題，需要第三方物流作為合作方來(lái)監(jiān)管質(zhì)押物，其雖然有助于銀行對(duì)質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)的控制，但第三方物流的監(jiān)管能力也給銀行帶來(lái)新的操作風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行應(yīng)注意選擇實(shí)力雄厚、商業(yè)信譽(yù)良好、具有完善倉(cāng)儲(chǔ)管理制度的第三方物流企業(yè)以降低操作風(fēng)險(xiǎn)。4.對(duì)木材加工業(yè)供應(yīng)鏈核心企業(yè)的管理。核心企業(yè)在木材加工業(yè)供應(yīng)鏈中具有絕對(duì)地位，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在對(duì)木材加工業(yè)供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)的授信中，往往把中小企業(yè)的信用提高到與核心企業(yè)相同的高度，如果核心企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或道德風(fēng)險(xiǎn)，木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融也就不復(fù)存在。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套對(duì)核心企業(yè)選擇和管理的制度。

由于木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融涉及到商業(yè)銀行、木材加工業(yè)供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游中小企業(yè)、存貨監(jiān)管方第三方物流企業(yè)等主體，其對(duì)銀行員工的要求要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品。商業(yè)銀行必須不斷提高員工的品德素質(zhì)和基本業(yè)務(wù)能力，如對(duì)木材加工業(yè)的調(diào)研能力、對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)的了解程度、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。

四、第三物流企業(yè)

在木材加工業(yè)供應(yīng)鏈金融中，由于質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的相關(guān)產(chǎn)品中需要對(duì)貨物的監(jiān)管，第三方物流企業(yè)憑借其專業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)管理能力，成為商業(yè)銀行重要的合作伙伴。不僅協(xié)助銀行對(duì)行使對(duì)質(zhì)押物的運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管等活動(dòng)，還可以通過(guò)監(jiān)管質(zhì)押物獲得融資企業(yè)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息，為銀行提供預(yù)警信號(hào)。為了更好地配合商業(yè)銀行對(duì)質(zhì)押物實(shí)施監(jiān)管，第三方物流企業(yè)也要苦練內(nèi)功，建立完善的倉(cāng)儲(chǔ)管理制度和內(nèi)部控制制度，規(guī)范出入庫(kù)管理及業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)對(duì)一線倉(cāng)管人員責(zé)任心的培養(yǎng)和業(yè)務(wù)監(jiān)管能力的培育。同時(shí)作為商業(yè)銀行對(duì)質(zhì)押物監(jiān)管的代理人，第三方物流企業(yè)也必須加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立完善的信息系統(tǒng)，與商業(yè)銀行保持密切的聯(lián)系和實(shí)時(shí)的溝通，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，馬上發(fā)出預(yù)警信號(hào)。

[1]胡躍飛.供應(yīng)鏈金融——極富潛力的全新領(lǐng)域[J].中國(guó)金融，2007（22）：38-39.

[2]劉士寧.供應(yīng)鏈金融的發(fā)展現(xiàn)狀與風(fēng)險(xiǎn)防范[J].中國(guó)物流與采購(gòu)，2007（7）：68-69.

[3]石飛.供應(yīng)鏈金融在中小企業(yè)中的應(yīng)用[J].浙江金融，2010（10）：56-58.

[4]嚴(yán)廣樂(lè).供應(yīng)鏈金融融資模式博弈分析[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2011（4）：5-9.

[5]于秀華.供應(yīng)鏈金融模式的運(yùn)行與調(diào)適[J].時(shí)代金融，2012，（5）下旬：143.

[6]陳娟.供應(yīng)鏈金融管理模式與發(fā)展建議[J].新金融，2011（7）：17-20.

[7]深圳發(fā)展銀行，中歐國(guó)際工商學(xué)院“供應(yīng)鏈金融”課題組.供應(yīng)鏈金融[M].上海：上海遠(yuǎn)東出版社，2009.