企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制存在問(wèn)題及對(duì)策研究

高建蕓

（青州經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)，山東 青州 262500）

企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制的改革能否取得新突破，能否堅(jiān)定不移的向前推進(jìn)，已經(jīng)不僅是保障整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展的重要課題，更是實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)體制改革的重要前提，是全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的題中之義。

1 加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的意義

為適應(yīng)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》實(shí)施后的新要求，有必要對(duì)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的存在依據(jù)、功能定位、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制等進(jìn)行探討，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)以及國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管程序、監(jiān)管路徑和方法手段進(jìn)行改進(jìn)完善，以便各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，更好地履行出資人職責(zé)。

2 國(guó)資監(jiān)管存在的主要問(wèn)題

各級(jí)國(guó)資委成立以來(lái)，國(guó)資監(jiān)管工作在挑戰(zhàn)中起步、在探索中前進(jìn)、在創(chuàng)新中提高，國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展取得了明顯成績(jī)。但是國(guó)資監(jiān)管體制機(jī)制的改革、國(guó)有企業(yè)的改革發(fā)展依然面臨著許多困難和突出問(wèn)題。

2.1 國(guó)資監(jiān)管科學(xué)發(fā)展的意識(shí)不強(qiáng)

從國(guó)資委的角度看，主要有三個(gè)方面的問(wèn)題：一是監(jiān)管方式有待進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，監(jiān)管的導(dǎo)向作用需要進(jìn)一步增強(qiáng)。在監(jiān)管的導(dǎo)向上，圍繞促進(jìn)企業(yè)真正做強(qiáng)做優(yōu)還沒(méi)有形成一套基本體系，包括業(yè)績(jī)考核、主業(yè)定位等。要建立健全考核指標(biāo)體系，根據(jù)不同行業(yè)進(jìn)行分類(lèi)考核，引導(dǎo)企業(yè)不僅兼顧當(dāng)前的目標(biāo)，還要更加注重追求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。二是對(duì)一級(jí)企業(yè)層面的問(wèn)題研究得多，對(duì)推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部體制機(jī)制創(chuàng)新方面的研究才開(kāi)始起步，還有一些缺失。三是中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度，包括黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層如何共同協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，到底怎么把握還需要積極探索。

2.2 企業(yè)內(nèi)部改革有待深化

國(guó)有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)相對(duì)滯后，多數(shù)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)還不完善，體制機(jī)制活力不強(qiáng)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的運(yùn)行機(jī)制尚未真正確立。其次，企業(yè)內(nèi)部改革進(jìn)展緩慢，成效不夠明顯。多數(shù)企業(yè)還不能做到干部能上能下、人員能進(jìn)能出、收入能增能減，部分企業(yè)充滿活力的激勵(lì)約束機(jī)制還沒(méi)有完全建立，業(yè)績(jī)考核體系還不完善，不能體現(xiàn)不同權(quán)屬企業(yè)的特點(diǎn)。另外，有些企業(yè)歷史負(fù)擔(dān)沒(méi)有徹底解決，劣勢(shì)企業(yè)改革改制面臨的資金來(lái)源、社會(huì)穩(wěn)定等問(wèn)題比較突出。

2.3 企業(yè)管理水平尚需提高

企業(yè)的運(yùn)行質(zhì)量和發(fā)展?jié)摿π枰ㄟ^(guò)其管理水平來(lái)保證。對(duì)照現(xiàn)代企業(yè)管理要求，一些國(guó)有企業(yè)管理理念還比較陳舊，管理方式傳統(tǒng)，缺少有突出優(yōu)勢(shì)和差異化的管理方式，管理創(chuàng)新水平不高。有的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制不夠健全，管理覆蓋橫不到邊、縱不到底，“大企業(yè)病”問(wèn)題比較明顯，對(duì)采購(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督約束不到位，個(gè)別人員非法謀取私利使企業(yè)遭受損失。

2.4 企業(yè)發(fā)展方式相對(duì)滯后

企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍以粗放型、外延式擴(kuò)張為主，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可持續(xù)性受到制約。一是核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育體系還沒(méi)有建立起來(lái)。企業(yè)研發(fā)體系不健全，自主創(chuàng)新能力低，科技投入偏少，缺乏擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和產(chǎn)品，技術(shù)裝備、工藝流程相對(duì)落后。二是有些企業(yè)在創(chuàng)新著力點(diǎn)和規(guī)劃上仍處于盲目甚至空白狀態(tài)。有的企業(yè)對(duì)產(chǎn)業(yè)布局和產(chǎn)品發(fā)展方向的把握不準(zhǔn)確，對(duì)自己在全國(guó)甚至以至世界范圍內(nèi)的定位不清晰，對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的優(yōu)勢(shì)和突破點(diǎn)在哪里不清楚，盲目發(fā)展，缺乏科學(xué)性。

2.5 國(guó)有企業(yè)投資結(jié)構(gòu)不盡合理

國(guó)有經(jīng)濟(jì)分布過(guò)寬、戰(zhàn)線過(guò)長(zhǎng)、集中度不夠、配置效率不高的問(wèn)題仍比較突出，在更高層次、更大范圍內(nèi)進(jìn)行布局結(jié)構(gòu)調(diào)整還面臨諸多障礙。已經(jīng)完成重組的企業(yè)，內(nèi)部產(chǎn)業(yè)整合、文化融合的任務(wù)還十分艱巨。有的企業(yè)發(fā)展主業(yè)意識(shí)不強(qiáng)，主業(yè)不突出，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。在房地產(chǎn)、酒店等產(chǎn)業(yè)重復(fù)建設(shè)問(wèn)題比較突出，既影響了企業(yè)主業(yè)發(fā)展，也降低了資源配置效率。不少企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和職工投資入股一些效益好的主業(yè)項(xiàng)目，不僅影響到主業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，而且使國(guó)有資產(chǎn)的合法權(quán)益受到侵害。

3 深化國(guó)資監(jiān)管體制改革的對(duì)策建議

3.1 依法落實(shí)出資人的各項(xiàng)權(quán)利

從《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定來(lái)看，目前國(guó)資委的三項(xiàng)基本權(quán)利并沒(méi)有落實(shí)。要實(shí)現(xiàn)以上三項(xiàng)權(quán)利，國(guó)資委必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)章程的管理，以章程為核心，突出公司章程自治作用。公司章程是出資人對(duì)公司控制框架下的制度安排，國(guó)資委應(yīng)直接參與或指導(dǎo)公司章程制定，并依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程履行出資人職責(zé)，保障出資人權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)損失。國(guó)資委作為股東，通過(guò)公司章程治理企業(yè)，將是當(dāng)前乃至今后履行職權(quán)的必然選擇。

3.2 改革國(guó)資委內(nèi)部管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)

各級(jí)國(guó)資委應(yīng)該改變目前的工作模式，將國(guó)資委由政府特設(shè)機(jī)構(gòu)真正改造為所有監(jiān)管企業(yè)的“股東大會(huì)”，國(guó)資委（股東大會(huì)）按照《公司法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，對(duì)所有監(jiān)管企業(yè)履行股東大會(huì)的全部職責(zé)。同時(shí)，改革目前的處室配備格局，在“股東大會(huì)”下設(shè)立戰(zhàn)略與投資審查委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、產(chǎn)權(quán)管理委員會(huì)、審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)等各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，對(duì)國(guó)資委（股東大會(huì)）負(fù)責(zé)。

3.3 加強(qiáng)對(duì)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》實(shí)施后，各級(jí)政府可以授權(quán)其他符合條件的機(jī)構(gòu)作為國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)，要保證國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的的監(jiān)管效果和效率，應(yīng)形成相應(yīng)的制衡與監(jiān)督機(jī)制，人大作為立法者和監(jiān)督者，應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督和制衡國(guó)資委的重任，建立國(guó)資委向人大負(fù)責(zé)的國(guó)有資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)報(bào)告制度，保證國(guó)資委決策過(guò)程和結(jié)果的科學(xué)化和透明化。國(guó)資委是政府的特設(shè)機(jī)構(gòu),政府應(yīng)建立較為完善的常規(guī)性行政考核機(jī)制,對(duì)其內(nèi)部人員尤其是主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行行政績(jī)效考核。政府審計(jì)部門(mén)在工作中除對(duì)國(guó)資委常規(guī)性的財(cái)政財(cái)務(wù)收支合法性和真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督外，更要加強(qiáng)對(duì)國(guó)資委履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的有效性進(jìn)行監(jiān)督。

3.4 構(gòu)建有效運(yùn)行的公司治理結(jié)構(gòu)

依據(jù)公司治理理論建立起來(lái)的公司治理結(jié)構(gòu)是世界各國(guó)解決委托代理關(guān)系、制衡股東之間利益的最重要的手段。國(guó)資委要特別重視從出資人的角度有效合理運(yùn)用股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職權(quán)。在股權(quán)多元化的公司里，國(guó)資委可以通過(guò)公司章程在特別事項(xiàng)上設(shè)置國(guó)有資本“黃金股”，在進(jìn)行某些重大的決策時(shí)賦予國(guó)有資本“黃金股”一票否決的權(quán)力，從而有效保證國(guó)有資本控制力。

3.5 創(chuàng)新選人用人機(jī)制

改革創(chuàng)新選人用人機(jī)制是提高內(nèi)部活力的重要手段，也是牽涉最廣、最敏感的內(nèi)部改革，同時(shí)也是對(duì)從業(yè)人員思想的一次改造升華。在深化選人用人機(jī)制改革方面，國(guó)資委要首先從自身做起，要以現(xiàn)行的公務(wù)員管理體制為基礎(chǔ)，進(jìn)行管理人員任用、薪酬體制的改革，建立靈活的用人制度，把體制內(nèi)外、國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀專(zhuān)業(yè)人才吸引到國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)中來(lái)。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員不僅要強(qiáng)調(diào)政治素質(zhì)，還要特別強(qiáng)調(diào)工作經(jīng)歷和專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)，不僅要熟悉企業(yè)財(cái)會(huì)制度等專(zhuān)業(yè)技能更要具備企業(yè)管理的能力，以適應(yīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能定位。

［1］袁一方，周山清.公共財(cái)政與非金融性國(guó)有資產(chǎn)管理[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2009（7）.

［2］張明珠.論國(guó)有資產(chǎn)管理的問(wèn)題與對(duì)策[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2010（S1）.