論我國商業(yè)信用體系建設(shè)

■張遠為 湖北經(jīng)濟學院

中小企業(yè)在推動經(jīng)濟發(fā)展、實現(xiàn)充分就業(yè)和促進社會穩(wěn)定等方面起著舉足輕重的作用。然而，由于中小企業(yè)財務(wù)制度不健全、缺少擔保品、信息不對稱等原因，銀行往往對中小企業(yè)實施信貸配給，中小企業(yè)很難從銀行借到資金，融資難一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。

一、商業(yè)信用在緩解中小企業(yè)融資難中的作用

商業(yè)信用是一種古老的信用形式，商業(yè)信用相對于銀行信用來說，在緩解中小企業(yè)融資難問題中擁有一些獨特的優(yōu)勢。

1.信息優(yōu)勢

上游企業(yè)在與下游企業(yè)交往過程中，能夠高效、及時、低成本地獲取客戶相關(guān)信息，對客戶違約可能性大小信息的了解是企業(yè)銷售活動的副產(chǎn)品。而銀行要獲取這些信息，需要承受額外的信息成本。從而，當銀行由于信息不對稱不能向客戶發(fā)放貸款時，有時上游企業(yè)卻能夠以商業(yè)信用的形式向客戶融通資金。

2.財產(chǎn)挽回優(yōu)勢

當客戶違約時，相對于銀行而言，企業(yè)在處置抵押品上擁有優(yōu)勢。如果客戶違約，企業(yè)可以索回賒銷給客戶的原材料。由于已經(jīng)建立了產(chǎn)品的銷售渠道，企業(yè)能夠?qū)⑺骰氐脑牧陷p易地低成本地以市場價格再次銷售，因此企業(yè)可以將客戶違約造成的損失降到最低。而銀行由于缺乏相應(yīng)的產(chǎn)品銷售渠道，即使它能夠索回部分抵押品，變現(xiàn)這些產(chǎn)品的成本也很高。

3.降低道德風險優(yōu)勢

相比于銀行信用而言，商業(yè)信用的提供者能夠更容易地監(jiān)督客戶的行為、避免客戶改變信貸資金的用途，從而降低客戶的道德風險。由于是以商品形態(tài)而非貨幣形態(tài)提供信用，客戶要想改變商業(yè)信用資金的用途，用于其它非生產(chǎn)性目的，需要變賣掉原材料，這會遭致較高的成本；另外，企業(yè)的銷售人員在平常的銷售活動中，與客戶的聯(lián)系非常密切，從而能夠及時了解企業(yè)生產(chǎn)活動的信息?；谝陨显?，企業(yè)提供商業(yè)信用可以降低客戶改變信貸資金用途的道德風險。與商業(yè)信用不同，以貨幣形態(tài)提供的銀行信用，客戶可以很容易地改變信貸資金的用途，將貨幣資金用于非生產(chǎn)性用途。要監(jiān)督客戶的行為，銀行必須承受額外的監(jiān)督成本。因此，在某些時候，由于對客戶道德風險的擔心，銀行不愿意向客戶提供信用時，企業(yè)卻能夠以商業(yè)信用的形式向客戶提供信用。

二、當前我國商業(yè)信用中存在的問題

雖然商業(yè)信用在緩解中小企業(yè)融資難問題中起著獨特的作用，但由于我國當前商業(yè)信用中存在一系列的問題，導致這一優(yōu)勢沒有得到有效發(fā)揮。當前我國商業(yè)信用中存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.商業(yè)信用法律體系缺位

當前，我國商業(yè)信用制度的法律保障不健全，對失信的懲罰和債權(quán)的保護力度也不夠,成熟的市場經(jīng)濟，需要有完善的商業(yè)信用管理體系，政府也應(yīng)通過頒布相關(guān)法律對信用活動進行有效的監(jiān)管，并對全社會進行信用教育。

目前，我國商業(yè)信用管理體系尚不完善，許多企業(yè)沒有認識到誠實守信的重要性，對守信在企業(yè)生存發(fā)展中所起到的重要作用認識不夠。雖然我國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》中都規(guī)定了誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束，商業(yè)信用相關(guān)立法仍然滯后。比如，我國目前尚缺乏信用法、公平交易法、信用中介機構(gòu)管理條例等法律法規(guī)。

當前，沒有法律明確界定哪些是企業(yè)應(yīng)公開的信息，哪些是企業(yè)的商業(yè)秘密，誰有進行信用懲罰的權(quán)利，誰有進入信用征信行業(yè)的資格，這些對我國社會征信體系的建立造成了不良影響。由于缺少相關(guān)的信用法律法規(guī)，致使信用信息資源的采集、評價、開發(fā)以及披露缺乏法律依據(jù)，影響信息交流公共平臺的建立。

我國現(xiàn)行的法律體系對債權(quán)保護的力度比較弱。民法通則、票據(jù)法、公司法、合同法等法律法規(guī)，雖然對部分信用行為的債權(quán)保護提供了保證，但不能涵蓋全部信用行為。比如，在破產(chǎn)法和民事訴訟法中，規(guī)定企業(yè)只有嚴重虧損，無力償還到期債務(wù)時才能破產(chǎn)。很多具有還款能力但不愿意償還債務(wù)的企業(yè)，債權(quán)人不能依法申請這些企業(yè)破產(chǎn)，導致這些企業(yè)破產(chǎn)的比例很低，惡意拖欠貨款的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。

更為嚴重的是，在執(zhí)法過程中有法不依、執(zhí)法不嚴的現(xiàn)象相當普遍，導致對企業(yè)違背誠信的行為不能夠及時地給予嚴厲的懲罰。

2.商業(yè)信用信息系統(tǒng)缺失

目前，我國尚未建立起信用信息系統(tǒng)，企業(yè)的信用信息分布在稅務(wù)、工商、銀行等不同的機構(gòu)中，只有上市公司的信用信息才向社會公開。絕大部分企業(yè)的信用信息并未向社會公開，使得在搜集企業(yè)信用方面困難極大，很難及時、全面地了解交易對手的信用信息，并且信息收集成本高昂。信用信息的缺乏，導致社會無法對企業(yè)進行有效監(jiān)督，更不能夠?qū)ζ髽I(yè)承擔社會經(jīng)濟責任的能力提供基本依據(jù)。

3.商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)發(fā)展緩慢

在市場經(jīng)濟成熟的國家，有眾多為商業(yè)信用提供服務(wù)的機構(gòu)，如征信公司、信用評估公司和商賬追收公司等，這些機構(gòu)之間互相分工，能夠為社會提供多種多樣的信用服務(wù)。而我國目前商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)發(fā)展嚴重滯后，現(xiàn)有的信用服務(wù)中介機構(gòu)規(guī)模較小、經(jīng)營分散，信用風險分析與管理技術(shù)水平參差不齊，難以滿足社會對信用產(chǎn)品和信用服務(wù)的需求。

4.企業(yè)內(nèi)部信用風險管理滯后

企業(yè)在商業(yè)信用過程中，必然會面臨一定的風險，這就要求企業(yè)加強對商業(yè)信用風險的管理。然而，當前我國企業(yè)對商業(yè)信用風險的管理狀況不容樂觀，有待進一步提高。我國企業(yè)很少設(shè)立專門的信用管理機構(gòu)去對商品銷售、應(yīng)收賬款以及相關(guān)客戶的資信狀況進行系統(tǒng)地管理，更缺乏信用管理的基本制度，對應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部門和財務(wù)部門共同或其中一個部門來承擔。這導致的結(jié)果是：職責分工不清、相互扯皮、效率低下，在某些管理方面工作不到位，甚至出現(xiàn)管理真空。信用管理是牽涉到銷售管理和財務(wù)管理的一項綜合性工作，單獨由財務(wù)部門或銷售部門負責信用管理，只會導致強調(diào)財務(wù)或銷售工作的一方面而忽視另一方面，很難做到兼顧。

在西方發(fā)達國家，企業(yè)對商業(yè)信用風險的評估，既進行定性分析，也進行定量分析。這些國家信用風險管理技術(shù)的提高和信用風險評估方法的改進非常迅速，很多信用風險管理的定量技術(shù)和軟件已在實際管理在得到運用。而在我國，企業(yè)評估商業(yè)信用風險的能力較低，特別是很少對信用風險進行定量評估，從而造成企業(yè)在商業(yè)信用活動中的風險較高。

三、完善商業(yè)信用體系的對策

針對我國商業(yè)信用體系中存在的問題，本文認為可以從以下幾個方面來努力：一是完善商業(yè)信用法律體系；二是推進社會公共信息系統(tǒng)建設(shè)；三是加快商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)的建立與完善；四是加強企業(yè)內(nèi)部信用管理制度建設(shè)。

1.完善商業(yè)信用法律體系

現(xiàn)代市場經(jīng)濟需要有完善的法律制度作為保障，完善的信用管理法律是商業(yè)信用健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果有嚴格的法律法規(guī)對失信行為進行懲罰，就會增加企業(yè)的失信成本，從而從外部約束企業(yè)走向守信。

可以從以下幾個方面完善信用立法：首先要加強有關(guān)企業(yè)和個人信用監(jiān)控方面的立法，明確信用記錄被收集、被調(diào)用的條件，降低信用體系在運行過程中的交易成本，提高信用體系的運行效率。其次，要建立界定數(shù)據(jù)開放范圍的法律法規(guī)，包括必須開放的數(shù)據(jù)源及其監(jiān)督機構(gòu)的責任，以及對于向大眾提供不真實數(shù)據(jù)的懲罰。在強制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時，確定必須保密的部分，以及確定征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營方式。再次，要建立與界定商賬追收的法律法規(guī)，包括各級工商部門開放商賬追收類信用管理公司的注冊，明確用法律或信用手段進行商賬追收的程序與行為規(guī)定，對消費者個人及企業(yè)法人的追賬手段約定。

2.推進社會公共信息系統(tǒng)建設(shè)

信息在現(xiàn)代經(jīng)濟中是一種重要的資源。信息經(jīng)濟學認為，由于信息產(chǎn)品的非競爭性，自由市場提供的信息產(chǎn)品將會少于社會對信息產(chǎn)品的最優(yōu)需求數(shù)量。為此，政府必須對信息市場進行適度的干預。政府干預的方式可分為以下幾種：一是某些信息應(yīng)該是政府來生產(chǎn)、提供；二是政府通過給予私人補貼的方式來鼓勵私人多生產(chǎn)信息；三是建立信息產(chǎn)權(quán)的保護制度。目前，我國大約60%的信用信息掌握在政府各部門手中，由于體制的原因和部門利益驅(qū)使，社會公眾無法得到和利用這些信息。這不僅造成了信用信息的浪費，而且制約了商業(yè)信用活動的開展。因此，政府應(yīng)盡快建立統(tǒng)一的、功能完善的信用數(shù)據(jù)庫，并向全社會開放，以滿足商業(yè)信用活動中各經(jīng)濟主體對相關(guān)信息的需求。另外，由于我國信息產(chǎn)權(quán)保護制度很不完善，私人缺乏生產(chǎn)信息的積極性，因此，應(yīng)通過給予私人補貼、建立完善的信息產(chǎn)權(quán)保護制度等方式鼓勵私人多生產(chǎn)信用信息，緩解商業(yè)信用活動中的信息不對稱局面。

3.加快商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)的建立與完善

商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)在商業(yè)信用活動過程中起著重要的作用，健全的信用服務(wù)中介機構(gòu)是完善的信用體系的必要組成部分。由于我國商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)發(fā)展嚴重滯后，為此，當前必須大力發(fā)展商業(yè)信用服務(wù)中介機構(gòu)。首要的任務(wù)是，要發(fā)展各種資信調(diào)查與信用評估公司。資信調(diào)查與信用評估公司，在嚴格的法律規(guī)范下，可以進行個人和企業(yè)商業(yè)信息的收集、評估和發(fā)布。在制度上，應(yīng)保障資信調(diào)查與信用評估公司獨立、客觀、公正地開展專業(yè)工作。資信調(diào)查與信用評估公司有責任保證為咨詢者開出的商業(yè)信用報告的準確性和真實性。其次，應(yīng)允許信用服務(wù)中介機構(gòu)經(jīng)營包括信用調(diào)查、商賬追收和信用保險在內(nèi)的商業(yè)信用管理業(yè)務(wù)，以滿足企業(yè)的信用管理需要，縮短我國商業(yè)信用管理行業(yè)與國際的差距。

4.加強企業(yè)內(nèi)部信用管理制度建設(shè)

企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范化、系統(tǒng)化、獨立于銷售部門和財務(wù)部門的信用管理制度。在組織結(jié)構(gòu)上，可以建立一個由相關(guān)副總經(jīng)理直接領(lǐng)導下的獨立信用管理部門，其主要職責是負責建立企業(yè)全程信用管理和評估，充分協(xié)調(diào)企業(yè)財務(wù)與銷售目標，在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學的風險約束機制，避免任何部門管理人員片面追求本部門利益最大化而損害企業(yè)整體利益。信用管理部門的各項職責要與財務(wù)部、采購部、銷售部等部門的信用管理工作按照不同的管理目標和特點進行合理分工。

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