農(nóng)村資金互助社融資中的政府支持

黃曉梅

一、農(nóng)村資金互助社的內(nèi)涵及作用

農(nóng)村資金互助社，是經(jīng)銀監(jiān)部門(mén)批準(zhǔn)，在工商管理部門(mén)登記注冊(cè)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)或行政村農(nóng)民、農(nóng)村小企業(yè)按照自愿與民主原則發(fā)起而設(shè)立的，為入股社員服務(wù)，實(shí)行社員民主管理的新型的農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

農(nóng)村資金互助社在一定程度彌補(bǔ)了農(nóng)村金融供給不足、網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率較低，競(jìng)爭(zhēng)不夠充分等問(wèn)題，與現(xiàn)有農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)形成互補(bǔ)，建立了多層次的農(nóng)村資金融通體制。由于農(nóng)村資金互助社具有借貸靈活，交易成本低的特點(diǎn)，且具有一定的信息優(yōu)勢(shì)，能有效規(guī)避信息不對(duì)稱問(wèn)題，降低道德風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)因其扎根于農(nóng)村社區(qū)，能為農(nóng)戶提供更便捷、更迅速的金融需求，從而被認(rèn)為是最貼近農(nóng)民的“炕頭銀行”。

二、農(nóng)村資金互助社融資現(xiàn)狀及政府支持的必要性

《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第四十一條規(guī)定，農(nóng)村資金互助社的資金來(lái)源包括：以吸收社員存款；接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，由于廣大農(nóng)戶入社的動(dòng)機(jī)本身就是因?yàn)橘Y金緊缺，需要貸款，而目前銀監(jiān)會(huì)又不允許提高資金互助社的存款利率，導(dǎo)致資金互助社在吸收社員存款方面并無(wú)多少吸引力，社員轉(zhuǎn)而會(huì)選擇其他自認(rèn)為更為可靠的其他金融機(jī)構(gòu)，致使互助社無(wú)法獲得足夠的內(nèi)部融資。此外，期望通過(guò)接受社會(huì)捐贈(zèng)這一渠道獲得穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)資金顯然是不現(xiàn)實(shí)的，而從其他商業(yè)銀行融資也是困難重重。資金供應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)戶的信貸需求。

國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，政府對(duì)農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展負(fù)有引導(dǎo)、扶持、服務(wù)、監(jiān)督與保障的職責(zé)，政府為農(nóng)村資金互助社創(chuàng)造有利的發(fā)展環(huán)境是農(nóng)村資金互助社能否實(shí)現(xiàn)持續(xù)、快速、健康發(fā)展極為重要的因素。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō)，政府在促進(jìn)資金互助社融資方面具有一定的優(yōu)勢(shì)。然而，我國(guó)相關(guān)政策的滯后和政府扶持力度的不足，卻在相當(dāng)程度上影響了農(nóng)村資金互助社的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，從而制約了農(nóng)村資金互助社的可持續(xù)發(fā)展。

三、農(nóng)村資金互助社融資障礙的原因分析

1.農(nóng)村資金互助社的公信度較低

由于我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)民的受教育程度普遍較低，合作金融的意識(shí)也明顯不足。而許多地方政府本身就缺乏正確認(rèn)識(shí)，在宣傳方面并不積極主動(dòng)，導(dǎo)致農(nóng)村資金互助社更是難以被廣大農(nóng)民所認(rèn)可。而2012年下半年以來(lái)，因監(jiān)管不力導(dǎo)致的多省市有關(guān)資金互助社資金鏈斷裂事件引發(fā)的負(fù)面新聞不僅影響了資金互助社在全社會(huì)的公信力，也更是直接影響了廣大農(nóng)民的加入和內(nèi)、外融資的數(shù)量。

2.相關(guān)法律法規(guī)不夠完善

盡管我國(guó)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》和《農(nóng)村資金互助社示范章程》已經(jīng)出臺(tái)，但其內(nèi)容尚不夠細(xì)致，在農(nóng)村資金互助社實(shí)際運(yùn)作時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)無(wú)法可依、有法不依的現(xiàn)象。而且在關(guān)于農(nóng)村資金互助社審批、融資等方面還有許多制約其發(fā)展的條款。

3.政府政策支持力度不足

作為服務(wù)農(nóng)民的資金互助組織，資金互助社對(duì)農(nóng)戶的信貸服務(wù)具有較強(qiáng)的普惠性和政策性。因此，政府有必要在財(cái)政稅收等方面給予資金互助社更加優(yōu)惠的政策，尤其在其設(shè)立和發(fā)展初期。但目前政府對(duì)農(nóng)村資金互助社的財(cái)稅扶持明顯不足，或者存在政策落實(shí)不到位現(xiàn)象。如受存、貸款利率的政策限制，資金互助社缺乏吸引資金的優(yōu)勢(shì)。

4.與其他金融機(jī)構(gòu)缺少合作

首先，雖然《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》允許農(nóng)村資金互助社通過(guò)其他金融機(jī)構(gòu)獲得資金，但由于資金互助社貸款回收慢、業(yè)務(wù)利潤(rùn)率低、風(fēng)險(xiǎn)高，且沒(méi)有任何擔(dān)保，導(dǎo)致正規(guī)金融機(jī)構(gòu)缺乏向其貸款的動(dòng)力。其次，由于政府的相關(guān)配套政策遲遲沒(méi)能出臺(tái)，那些有支持三農(nóng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展責(zé)任的金融機(jī)構(gòu)，如農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等，即使有可供融通的資金，卻愛(ài)莫能助。

5.信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制缺失

農(nóng)村資金互助社因其經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的地域范圍相對(duì)集中，因而在客戶信息方面具有一定優(yōu)勢(shì)，便于對(duì)貸款項(xiàng)目做出更快更準(zhǔn)確的決策，而互助社內(nèi)部循環(huán)的借貸方式更是借貸合約得以履行的保障。但這并不意味著資金互助社就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上正是因?yàn)閰^(qū)域范圍的狹窄，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具有極大同質(zhì)性，一旦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)異常，如某農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生市場(chǎng)行情的滑坡，或是某個(gè)區(qū)域集中出現(xiàn)較為嚴(yán)重的自然災(zāi)害和疫情，連鎖效應(yīng)將會(huì)導(dǎo)致社員集體拖欠貸款，甚至發(fā)生壞賬，集中爆發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。而目前，農(nóng)村資金互助社并沒(méi)有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，沒(méi)有足夠有效的手段來(lái)轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，而這必將影響到資金融入的安全性，造成融資障礙。

四、加強(qiáng)政府對(duì)農(nóng)村資金互助社融資支持的建議

1.提高農(nóng)村資金互助社的公信度

作為政府，面對(duì)資金互助社面臨的公信度危機(jī)，一方面應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)，針對(duì)農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)、運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，尋找監(jiān)管漏洞，并將地方政府監(jiān)管與同業(yè)組織紀(jì)律結(jié)合起來(lái),規(guī)范成員守法經(jīng)營(yíng)，實(shí)行適度的監(jiān)管，提高互助社的公信度；另一方面也不能因噎廢食，必須充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)村資金互助社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展中的地位和作用，盡快幫助農(nóng)村資金互助社在社會(huì)上重塑形象，利用媒體加大對(duì)農(nóng)村資金互助社的宣傳力度，增進(jìn)社會(huì)公眾，特別是廣大農(nóng)民對(duì)這種新型金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)識(shí)和了解，鼓勵(lì)農(nóng)民積極加入，增強(qiáng)互助社的吸儲(chǔ)能力。同時(shí)，注意服務(wù)和引導(dǎo)，包括加快農(nóng)村征信系統(tǒng)的建設(shè)，努力探索農(nóng)村資金互助社的信用評(píng)級(jí)方法，加快針對(duì)農(nóng)村互助社信用等級(jí)的評(píng)定；完善農(nóng)村資金互助社的信息檔案庫(kù)，建立相應(yīng)的信息動(dòng)態(tài)反映機(jī)制，在不違反相關(guān)信息披露制度要求的前提下，盡可能詳細(xì)的公布互助社的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用等多方面的信息，方便有關(guān)單位和社員的了解，也有利于農(nóng)村資金互助社的公信度的提高。

2.盡快制定促進(jìn)農(nóng)村資金互助社發(fā)展的法律法規(guī)

事實(shí)上，一方面，農(nóng)村資金互助社發(fā)展的規(guī)范化離不開(kāi)相關(guān)相關(guān)法律法規(guī)的完善，另一方面，立法的完善也有利于構(gòu)建其外源性融資模式。因此，我國(guó)應(yīng)盡快制定《農(nóng)村合作金融法》、《農(nóng)村資金互助社融資管理辦法》等法律和法規(guī)，使農(nóng)村資金互助社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有法可依，并進(jìn)一步明確農(nóng)村資金互助社的權(quán)利和義務(wù)，使各項(xiàng)支持其發(fā)展的政策措施能夠具體化、可操作化，明確互助社與其他金融機(jī)構(gòu)及各政府部門(mén)間的關(guān)系，以保護(hù)合作金融機(jī)構(gòu)的主體地位和合法權(quán)益。政府在對(duì)農(nóng)村資金互助社的市場(chǎng)準(zhǔn)入方面應(yīng)降低其標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)一定的引導(dǎo)，把農(nóng)村的民間非正規(guī)金融組織納入農(nóng)村正規(guī)金融組織范疇，這樣才能確保農(nóng)村資金互助社的服務(wù)農(nóng)村與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，也增加了農(nóng)村資金互助社的融資來(lái)源。

3.加大對(duì)農(nóng)村資金互助社的政策支持力度

作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新生事物、弱勢(shì)群體，大多比較弱小，資金缺乏，盈利能力弱。因此，政府應(yīng)加大對(duì)互助社的扶持力度，可以從這幾個(gè)方面予以考慮：一是稅收減免?；ブ缭诔鮿?chuàng)時(shí)期，建議免收農(nóng)村資金互助社注冊(cè)費(fèi)，相應(yīng)的所得稅、營(yíng)業(yè)稅、金融監(jiān)管稅等其他稅種也可根據(jù)情況適當(dāng)減免，尤其應(yīng)免征社員入股分紅的個(gè)人所得稅，對(duì)于向農(nóng)村資金互助社捐贈(zèng)的資金可抵扣企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅；二是中國(guó)人民銀行可按照農(nóng)村資金互助社資本凈額的一定倍數(shù)向其發(fā)放授信支農(nóng)再貸款，并降低或免繳其存款準(zhǔn)備金，以提高其資金規(guī)模。三是政府應(yīng)提供完善的財(cái)政支持，比如向互助社提供無(wú)息貸款，或可通過(guò)捐贈(zèng)或者財(cái)政補(bǔ)貼等方式，彌補(bǔ)資金互助社的辦公支出等。四是允許資金互助社適當(dāng)提高存款利率，從而吸引社員更多的存款，緩解其資金來(lái)源的不足。

4.促進(jìn)和完善互助社與其他金融機(jī)構(gòu)的合作

一方面，政府可通過(guò)運(yùn)用財(cái)政、貨幣政策來(lái)激勵(lì)農(nóng)村資金互助社與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的來(lái)往。如通過(guò)實(shí)施免稅政策鼓勵(lì)其他金融機(jī)構(gòu)向資金互助社提供融資，同時(shí)放寬金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村資金互助社融資時(shí)的拆借利率等。另一方面，可建立農(nóng)村資金互助社與其他大中型金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期合作關(guān)系。通過(guò)大中型金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)村資金互助社批發(fā)資金，而由農(nóng)村資金互助社再將資金分散貸給廣大農(nóng)戶，這是一種以資金互助社為信用載體的合作模式，不僅充分利用了農(nóng)村資金互助社的信息優(yōu)勢(shì)，解決了互助社資金缺乏的難題，擴(kuò)大了其業(yè)務(wù)范圍，而且又發(fā)揮了大中型金融機(jī)構(gòu)資金優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)雙方共贏。

5.建立和完善資金互助社風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

為降低農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)、暢通融資，政府應(yīng)加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和擔(dān)保制度建設(shè)。具體包括：（1）加快建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，通過(guò)各項(xiàng)支持政策，積極引導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村資金互助社相結(jié)合，進(jìn)一步通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而吸引農(nóng)村資金投入。對(duì)于農(nóng)村資金互助社參加存款保險(xiǎn)，政府財(cái)政應(yīng)承擔(dān)其存款保險(xiǎn)費(fèi)，不僅增強(qiáng)其吸收存款的能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還能有效降低存款人對(duì)個(gè)別農(nóng)村資金互助社倒閉可能引發(fā)的信心下降，發(fā)生存款擠提問(wèn)題，從而保護(hù)農(nóng)村存款人利益。（2）創(chuàng)新?lián)C(jī)制。為解決資金互助社向其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)融資難的問(wèn)題，政府應(yīng)盡快成立信用擔(dān)?；?，并鼓勵(lì)各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融創(chuàng)新，積極拓展農(nóng)村信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)。

[1]張福建.農(nóng)村資金互助社發(fā)展的外部制約因素及對(duì)策研究.安陽(yáng)工學(xué)院學(xué)報(bào)，2013（01）：45-47.

[2]王浙誠(chéng).農(nóng)村資金互助社可持續(xù)發(fā)展的策略取向研究.浙江金融，2011（08）：71-74.

[3]曲小剛，羅劍朝.農(nóng)村資金互助社：現(xiàn)狀、問(wèn)題、影響因素和對(duì)策.武漢金融，2013（05）：49-52.