工程合同風(fēng)險評價及其管理研究

【摘 要】 由于合同主體的有限理性、主體行為的機會主義及信息的不對稱性，使得在以合同分配這些工程風(fēng)險時，往往又會產(chǎn)生新的風(fēng)險，也就是合同風(fēng)險。工程合同風(fēng)險也會對建筑工程的順利實施產(chǎn)生重大的影響，因此，如何規(guī)避和管理合同風(fēng)險也是建筑工程風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，本文就此問題進行了研究。

【關(guān)鍵詞】 工程合同風(fēng)險；評價；管理

1 引言

隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國建筑工程市場主體之間的關(guān)系以變更為合同關(guān)系，市場主體之間的行為依據(jù)都已合同來約束。對于建筑工程來說，由于其工藝復(fù)雜，造價昂貴，非常容易發(fā)生工程風(fēng)險，因此，如何分配和規(guī)避這些風(fēng)險，成為建筑工程管理的關(guān)鍵[1]。工程合同可通過提前約定相關(guān)事宜，有效的規(guī)避和分配這些風(fēng)險。但是，由于合同主體的有限理性、主體行為的機會主義及信息的不對稱性，使得在以合同分配這些工程風(fēng)險時，往往又會產(chǎn)生新的風(fēng)險，也就是合同風(fēng)險。工程合同風(fēng)險也會對建筑工程的順利實施產(chǎn)生重大的影響，因此，如何規(guī)避和管理合同風(fēng)險也是建筑工程風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，本文就此問題進行了研究。

2 工程合同風(fēng)險的分類

一般來說，按不同的標準，可以將工程合同風(fēng)險分為以下幾類[2]：

（1）依照工程類型的不同，可將工程合同風(fēng)險分為：工程施工合同風(fēng)險、工程勘察設(shè)計合同風(fēng)險、工程物資買賣合同風(fēng)險、工程監(jiān)理合同風(fēng)險。

（2）依照風(fēng)險承擔者的不同，可將工程合同風(fēng)險分為：承包人風(fēng)險，監(jiān)理人風(fēng)險，發(fā)包人風(fēng)險。

（3）依照損失形態(tài)的不同，可以分為人身風(fēng)險，財產(chǎn)風(fēng)險和責任風(fēng)險。

（4）按照工程進度，可以分為：施工準備階段風(fēng)險，施工過程風(fēng)險，工程竣工驗風(fēng)險，工程結(jié)算風(fēng)險。

3 工程合同風(fēng)險管理步驟

3.1 風(fēng)險識別

合同風(fēng)險的識別是風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)。對工程合同進行風(fēng)險管理首先要對合同風(fēng)險進行有效的識別，只有在全面了解各種風(fēng)險的基礎(chǔ)上，才可能進一步分析和制定應(yīng)對策略，才能夠預(yù)測危險可能造成的危害，從而選擇處理風(fēng)險的有效手段。風(fēng)險識別首先應(yīng)確認不確定性因素的存在，可以按風(fēng)險的來源、風(fēng)險的對象進行分類。隨后要建立詳細的風(fēng)險因素分布概率表，盡可能全面地涉及到項目的各個方面，為項目執(zhí)行方提供充足的信息，保證對合同風(fēng)險的整體把握[3]。

3.2 風(fēng)險評估與分析

風(fēng)險評估是建立在風(fēng)險識別基礎(chǔ)上的，對風(fēng)險發(fā)生可能性和產(chǎn)生后果的預(yù)測。它主要采用多種方法將識別出的風(fēng)險歸類排序，進而有針對性地消除主要風(fēng)險因素。風(fēng)險評估的任務(wù)包括：在識別項目面臨的各種風(fēng)險基礎(chǔ)上，評估風(fēng)險概率和可能帶來的負面影響，確定項目開發(fā)企業(yè)承受風(fēng)險的能力，確定風(fēng)險控制的優(yōu)先等級，為提出、實施風(fēng)險消除對策服務(wù)等。風(fēng)險評估分析是對項目風(fēng)險的詳細分析，確定其影響的范圍、深度，不同風(fēng)險影響因素之間的關(guān)系如何，只有通過風(fēng)險分析，才能夠更深入地了解項目所處的風(fēng)險環(huán)境，因此風(fēng)險評估和分析是風(fēng)險管理過程中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。

3.3 風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險應(yīng)對是指在確定了項目合同存在風(fēng)險的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險本質(zhì)和決策主體對風(fēng)險的承受能力而制定的回避、承受、降低或者分擔風(fēng)險等相應(yīng)防范計劃。制定風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險回避、降低、分擔和承受。在考慮應(yīng)對的過程中，風(fēng)險管理部門通過風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響的效果以及成本效益，選擇能夠使剩余風(fēng)險處于期望的風(fēng)險容限以內(nèi)的應(yīng)對[4]。

4 工程合同風(fēng)險管理決策措施

4.1 工程合同簽訂時的風(fēng)險管理決策措施

一般來說做好以下幾個方面的工作[5]：

（1） 從參加工程競標開始，項目承包商就應(yīng)該對項目風(fēng)險進行時刻的關(guān)注，應(yīng)該根據(jù)發(fā)包方的不同特點，承包商制定不同的風(fēng)險管理決策。

（2） 對于那些通過風(fēng)險評估存在較大風(fēng)險的工程項目，承包商應(yīng)該采用通過提高工程報價的方法予以規(guī)避和降低。

（3） 在合同談判的過程之中，承包商可以向業(yè)主明晰工程風(fēng)險，說出厲害關(guān)系，完善相關(guān)合同條款，規(guī)避風(fēng)險。

4.2 工程合同施工階段時的風(fēng)險管理決策措施

在施工過程之中，工程合作的執(zhí)行往往也會產(chǎn)生較大的風(fēng)險，因此，合同的主體在進行風(fēng)險管理決策過程之中應(yīng)該做好以下幾個方面的工作[6]：

（1） 首先要做好工程合同簽證工作，因為，在合同執(zhí)行的過程之中，往往會出現(xiàn)很多意外情況。當出現(xiàn)這種情況時，承包商應(yīng)該依據(jù)實際情況與業(yè)主進行協(xié)商，做好合同部分條款的變更工作，這些變更都是通過工程簽證的形式予以確認的，因此，在進行工程簽證工作時，要做到及時而合法，以降低和規(guī)避風(fēng)險。

（2） 加強工程合同實施過程風(fēng)險控制。施工過程是合同的執(zhí)行階段，在這個過程應(yīng)該加強合同管理，通過對施工過程的控制，避免合同目標的分離，在這時，應(yīng)該做好以下3個方面的工作：首先，應(yīng)該進行合同分析，從執(zhí)行的角度對合同進行分析、補充、解釋；其次，做好合同實施的監(jiān)督，根據(jù)合同的相關(guān)要求，對施工過程進行嚴格監(jiān)督和管理；最后，要做好合同跟蹤。及在合同執(zhí)行的過程中，做好監(jiān)督工作，及時糾正其偏差，是合同順利完成。

4.3 驗收結(jié)算階段工程合同的風(fēng)險管理決策措施

在工程的驗收階段，應(yīng)該做好以下兩個方面的工作，以規(guī)避驗收結(jié)算階段工程合同的風(fēng)險：

（1） 隱蔽工程驗收的風(fēng)險控制。所謂隱蔽工程是指那些隱蔽在主體工程中的工程的驗收，一般來說，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，隱蔽工程在隱蔽之前，應(yīng)該由發(fā)包人驗收審查通過的。但實際情況是，很多工程為了趕工期，不注重這個方面的工作，給后來的合同執(zhí)行帶來巨大的風(fēng)險。因此，應(yīng)該加強隱蔽工程驗收的風(fēng)險控制，降低合同風(fēng)險。

（2） 當出現(xiàn)發(fā)包人拖欠工程款的問題時，應(yīng)該采取以下兩個方面進行控制，首先，提高預(yù)付款的比例，與規(guī)避款項拖欠風(fēng)險；其次，在合同約定拖欠工程款的賠償措施，以達到懲罰拖欠工程款的目的。

5 結(jié)論

本文對工程合同風(fēng)險評價及其管理研究進行了研究，得到如下一些結(jié)論：

（1）對于工程合同管理的分類進行了探討，分別從4個角度對工程管理的分類進行了分析。

（2）對工程合同風(fēng)險管理步驟進行了探討，共分為四步：風(fēng)險識別，風(fēng)險評估與分析，風(fēng)險應(yīng)對。

（3）探討了工程合同風(fēng)險管理決策措施，主要從三個方面探討，分別為工程合同簽訂時的風(fēng)險管理決策措施，工程合同施工階段時的風(fēng)險管理決策措施以及驗收結(jié)算階段工程合同的風(fēng)險管理決策措施。

參考文獻

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