小企業(yè)金融服務的文化沖突及矯正

郝彬

小企業(yè)作為民營經(jīng)濟的重要組成部分，在縮小城鄉(xiāng)差別、擴大就業(yè)、增加稅收等方面具有無可替代的作用，是大企業(yè)不可缺少的業(yè)務合作伙伴和零部件提供者，同時在第三產(chǎn)業(yè)中，也發(fā)揮著極其重要的作用。在縣域經(jīng)濟環(huán)境下，小企業(yè)發(fā)展迅速，是農(nóng)村信用社重要的客戶基礎和合作伙伴，具體到行業(yè)分布來看，縣域以下的小企業(yè)大多數(shù)是涉農(nóng)企業(yè)，而縣城內(nèi)的小企業(yè)（含城鄉(xiāng)結(jié)合部）基本都是圍繞大中型企業(yè)服務的“衛(wèi)星”企業(yè)和為城市居民物質(zhì)和文化生活提供方便和服務的第三產(chǎn)業(yè)。

從總體上說，這些小企業(yè)與金融機構的合作是相互的，是互惠互利的，因為小企業(yè)需要資金支持，而金融機構正是提供資金的主渠道，但是由于這些小企業(yè)的生存和發(fā)展環(huán)境以及高管人員的價值觀等因素不同于金融企業(yè)，所以在雙方的合作過程中常常存在著一些認識上的不同，甚至在某種情況下產(chǎn)生文化沖突，這些文化沖突不時影響著雙方合作的緊密度和忠誠度。作為農(nóng)村金融合作機構的管理者，我認為這些文化沖突表現(xiàn)在以下方面：

一、銀企文化差異表現(xiàn)

由于小企業(yè)在經(jīng)濟和社會發(fā)展中的最基礎地位和最微小的經(jīng)濟生產(chǎn)單元和對社會的促進作用得到了國家和地方政府的相關政策支持，金融機構也給予了高度的關注，相繼出臺了一系列有關的信貸扶持政策，但在實踐操作中，銀企之間缺存在著嚴重的文化沖突，具體表現(xiàn)在以下方面：

（一）在產(chǎn)業(yè)政策上的執(zhí)行上，一些小企業(yè)往往習慣于鉆政策的空子，犧牲國家利益。特別是在節(jié)能環(huán)保等領域，與國家的產(chǎn)業(yè)政策背道而馳，甚至在某些情況下犧牲宏觀利益而謀取私利；

（二）由于這些小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)初創(chuàng)時期，經(jīng)營管理經(jīng)驗和市場開發(fā)經(jīng)驗相對不足，在勞動用工方面存在著很大的季節(jié)性和隨意性，在內(nèi)部管理和經(jīng)營決策上，往往是個人說了算，重大決策缺乏科學嚴密的論證，家長制作風盛行，家族化特征明顯；

（三）在市場經(jīng)營上，由于它們尚缺乏足夠的市場經(jīng)濟經(jīng)歷，往往缺乏核心產(chǎn)品和擁有自主產(chǎn)權的技術，資金“缺血”嚴重，一些小企業(yè)在缺少金融支持的情況下甚至靠高利貸來充當注冊資本金，某些小企業(yè)注冊完后即抽逃，使經(jīng)營資金嚴重缺血。在經(jīng)營品種和范圍上，往往靠人脈等手段為大企業(yè)或重要客戶提供零部件供應或服務，一旦人脈關系變更，則市場急劇萎縮，甚至消失；

（四）在財務管理上，部分小企業(yè)的高管人員和財務人員不按有關財稅規(guī)章制度辦事，有些企業(yè)甚至沒有報表，沒有賬簿，即使有報表也是人為的編造，瞞騙稅務部門或銀行機構，造成資產(chǎn)負債狀況嚴重不實，資產(chǎn)負債率被人為的大幅度降低。

以上問題與現(xiàn)行金融機構風險防范要求產(chǎn)生了較大的文化沖突，具體表現(xiàn)在以下方面：

（一）在產(chǎn)業(yè)政策上，中國銀監(jiān)會和國家有關部門要求金融機構嚴格執(zhí)行國家的產(chǎn)業(yè)政策，特別在環(huán)保和節(jié)能方面更加嚴格，不允許各金融機構對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和違反國家節(jié)能環(huán)保規(guī)定的任何企業(yè)和個人提供信貸支持；

（二）在對授信企業(yè)的內(nèi)部管理要求上，金融機構要求企業(yè)無論規(guī)模大小都要有較明確的管理制度，各項決策要做到科學規(guī)范，特別在融資和對外擔保的決策上，更要量力而行，嚴格禁止企業(yè)實際控制人或股東以各種名義制造管理陷阱和財務缺陷，不允許企業(yè)向銀行提供虛假財務報表和虛假證明資料，特別是在當前資金緊張的情況下，更不允許企業(yè)隱瞞真實的融資情況，特別是參與民間借貸情況，以免對銀行的信貸資金產(chǎn)生潛在威脅。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，金融機構應當立即停止業(yè)務合作或授信調(diào)查，已經(jīng)合作的必須采取中止合作或中止授信等措施來解決；

（三）在市場考察上，作為金融企業(yè)的銀行機構，出于控制風險的考慮，一般要求企業(yè)有相對穩(wěn)定的市場，有良好的發(fā)展前景，有嚴密的質(zhì)量控制體系，財務報表真實規(guī)范，企業(yè)高管人員必須有足夠的經(jīng)營管理能力，良好的信用基礎和符合社會道德規(guī)范的品行，絕不允許提供假報表和假的生產(chǎn)經(jīng)營證明材料，并且要求企業(yè)盡可能的提供資產(chǎn)抵押或有實際擔保能力的客戶提供擔保，以及從銀行認可的民間擔保機構取得擔保。

從以上的分析可以看出，一些小企業(yè)與金融機構在政策取向、管理特征、市場經(jīng)營及財務管理方面，存在著較大的差異，這在實踐上導致了一些小企業(yè)不能得到銀行的信貸支持，轉(zhuǎn)而向社會尋求高利貸資金，而在向社會和各級政府提供的報告中雙方往往在某些方面觀點不一致。比如一些小企業(yè)的高管人員面對資金緊張的被動局面，不從自身找原因而是歸咎于金融機構嫌貧愛富不給予大力支持；而金融機構往往認為部分小企業(yè)資產(chǎn)不實、市場不穩(wěn)定、不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，不應當給予信貸支持。由于上述文化沖突，在短期內(nèi)難以化解，導致部分小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營雪上加霜，高額的民間融資成本使很多小企業(yè)未長大就夭折，給股東和員工乃至部分介入的金融機構帶來實際損失。

二、銀企文化差異矯正與建議

針對以上問題，我認為應從以下方面加以矯正：

（一）政府有關部門和金融機構，要加大國家產(chǎn)業(yè)政策的宣傳力度，國家環(huán)保和節(jié)能執(zhí)法部門更應該加強這方面的監(jiān)督和執(zhí)法，同時更要做到預防為主，提前介入，避免一些企業(yè)建設到一定程度或發(fā)展到一定規(guī)模再強制退出；

（二）小企業(yè)經(jīng)營管理者要嚴格自律，認真執(zhí)行國家的財稅政策，從建立之初，就要樹立規(guī)范和誠信意識，特別在融資行為方面要反復論證，科學決策，避免拍腦袋做事，堅決杜絕靠高利貸補充自有資金的行為，同時要求政府有關部門加強社會誠信教育，不斷完善社會征信體系，加大失信懲戒機制的力度；

（三）要積極培育市場，認真研究開發(fā)具有獨立產(chǎn)權的產(chǎn)品，努力形成具有自身特色的產(chǎn)品和銷售網(wǎng)絡，引導小企業(yè)加快管理創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，必要時政府應拿出一部分創(chuàng)新資金，?？顚Ｓ锰嵘∑髽I(yè)的技術提升和技術升級。避免小企業(yè)只為“他人做嫁衣”的現(xiàn)象長期存在，這樣才能擺脫市場波動和不可預測因素的影響；

（四）無論是金融機構還是小企業(yè)，都要積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，并且這種企業(yè)文化都要建立在以誠信、守法為基礎的平臺之上，這是銀企合作的共同點，也是小企業(yè)成長壯大和金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的必由之路。在這方面各級政府要積極提供這樣的交流平臺和對話渠道，爭取在重大問題上取得共識，在發(fā)展模式上取得一致，在文化融合的基礎上促進資金融通，從而為小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更好的內(nèi)部和外部環(huán)境。