國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)探討

鐘瑜

摘要：商業(yè)銀行總是在一定的環(huán)境中開展經(jīng)營(yíng)的，進(jìn)入20世紀(jì)之后，銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷變化，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外資銀行的全面放開，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇。目前，銀行中間業(yè)務(wù)成為了各商業(yè)銀行間激烈競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)域。隨著現(xiàn)代金融機(jī)制的建立，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志之一。因此，全力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行在激烈的同行競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展的重要途徑。本文從商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的基本內(nèi)涵開始分析，主要探討了我商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及要解決的問(wèn)題和策略。

關(guān)鍵詞：國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；發(fā)展

在金融發(fā)展的歷程里，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)走過(guò)了很長(zhǎng)的一段路，但是在最近的二三十年內(nèi)我國(guó)才開始真正地發(fā)展。隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的白熱化，通過(guò)開展中間業(yè)務(wù)來(lái)增加非利息收入成為我國(guó)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中突出重圍的重要手段。因此，在正確認(rèn)識(shí)和了解中間業(yè)務(wù)的前提下，調(diào)整策略、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是十分重要的。

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念

中間業(yè)務(wù)是在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行利用自身優(yōu)勢(shì)為客戶提供各種咨詢、代理等金融服務(wù)并從中獲取一定的傭金或手續(xù)費(fèi)，形成銀行的非利息收入。中間業(yè)務(wù)不直接形成債權(quán)或者債務(wù)關(guān)系，不影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債總額，而任何風(fēng)險(xiǎn)都將由客戶承擔(dān)。

二、發(fā)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的背景

（一）社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)銀行中介服務(wù)的需求不斷擴(kuò)大

進(jìn)入20世紀(jì)80年代，全球經(jīng)濟(jì)一體化復(fù)蘇的進(jìn)一步加快、經(jīng)濟(jì)交往的日益頻繁和復(fù)雜，都對(duì)由商業(yè)銀行提供的服務(wù)工具不論是在內(nèi)容設(shè)計(jì)還是在服務(wù)質(zhì)量上提出了更高的要求。銀行必須適應(yīng)這種變化，繼續(xù)深化和發(fā)展自身的服務(wù)職能。因此，受需求驅(qū)動(dòng)，銀行創(chuàng)新了大量的以擴(kuò)大銀行服務(wù)范圍的中間業(yè)務(wù)。

（二）金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇

20世紀(jì)70年代以來(lái)，隨著金融技術(shù)的進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)的逐步恢復(fù)和發(fā)展，涌現(xiàn)出大量的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)，它們的成長(zhǎng)對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的沖擊。同時(shí)，日益嚴(yán)格的對(duì)資本充足率的監(jiān)管使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)收益來(lái)源日益萎縮。面對(duì)來(lái)自同行的競(jìng)爭(zhēng)壓力，我國(guó)商業(yè)銀行必須重新審視傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式和理念，尋求開拓新業(yè)務(wù)的空間并采取新的競(jìng)爭(zhēng)手段，找到一個(gè)新的利潤(rùn)來(lái)源，通過(guò)加強(qiáng)發(fā)展中間業(yè)務(wù)、開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品、開拓新的利潤(rùn)空間最終走出困境。

（三）金融監(jiān)管環(huán)境的變化

金融監(jiān)管環(huán)境的變化主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是20世紀(jì)70年代中期以前，考慮到維護(hù)金融與經(jīng)濟(jì)安全，大多數(shù)國(guó)家對(duì)金融業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容采取較嚴(yán)格的監(jiān)管措施，商業(yè)銀行為了逃避這些管制而轉(zhuǎn)向開展各種中間業(yè)務(wù)。二是20世紀(jì)70年代之后，在金融自由化浪潮的沖擊下，許多國(guó)家為了率先取得金融領(lǐng)域的優(yōu)勢(shì)地位，紛紛開放金融市場(chǎng)，接觸或者放松各種金融管制措施，促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的廣泛和深入發(fā)展。

（四）現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用

現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)在金融領(lǐng)域的普遍應(yīng)用，特別是電腦技術(shù)和信息技術(shù)的快速發(fā)展，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了可能性。銀行得以借助科技進(jìn)步，推出新的服務(wù)性業(yè)務(wù)和金融工具，極大地推動(dòng)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)技術(shù)和水平的提高。

三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

（一）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

最近幾年，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在制度、品種和工具上都取得了不小的進(jìn)步，有了不錯(cuò)的成就。政策性銀行與商業(yè)銀行的分立是在制度創(chuàng)新上與國(guó)際慣例的接軌；在創(chuàng)新金融工具和金融產(chǎn)品方面，涌現(xiàn)出許多新的品種和服務(wù)手段，如債券融資、“一卡通”和網(wǎng)上銀行等。

然而，由于體制、技術(shù)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策等因素，與國(guó)際上的銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還有很大的差距。眼下，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模較小，開展高附加值中間業(yè)務(wù)的品種較少，業(yè)務(wù)類型相對(duì)單一。中間業(yè)務(wù)規(guī)模一般只占資產(chǎn)總額的15%左右，品種也主要是傳統(tǒng)的與貿(mào)易服務(wù)密切相關(guān)的金融服務(wù)業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)的咨詢方面，也只是開辦了如查賬之類的簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)，為公司在合并和收購(gòu)重組等方面的服務(wù)涉及很少。

（二）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1.以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行辦理中間業(yè)務(wù)通常是以接受客戶委托的方式進(jìn)行的，當(dāng)客戶需要為其提供金融服務(wù)的時(shí)候，從中收取一定的服務(wù)費(fèi)。

2.表外性，即中間業(yè)務(wù)不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中反映。開展中間業(yè)務(wù)時(shí)，銀行不使用或不直接使用自身的資金，因此不會(huì)發(fā)生自身資金的轉(zhuǎn)移。由于銀行在從事中間業(yè)務(wù)過(guò)程中一般不使用自有資金，不會(huì)形成資產(chǎn)，因此也不會(huì)引起資產(chǎn)負(fù)債表的變動(dòng)，如匯兌結(jié)算、委托代理、咨詢服務(wù)等中間業(yè)務(wù)，是純粹的收費(fèi)業(yè)務(wù)。然而，也不是絕對(duì)的，另有一些中間業(yè)務(wù)如承兌、擔(dān)保、信用證及其他表外業(yè)務(wù)等，雖然不直接與銀行的信貸資金運(yùn)動(dòng)相聯(lián)系，但是一旦出現(xiàn)被擔(dān)保人違約或其他意外情況，銀行將承擔(dān)連帶責(zé)任，則必將影響到銀行資產(chǎn)負(fù)債表的變動(dòng)。

3.風(fēng)險(xiǎn)比較小。商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)一般來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是比較小的，特別是那些純粹的收費(fèi)業(yè)務(wù)，銀行幾乎不用支付多大的成本，也不用承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)，收益也相對(duì)比較穩(wěn)定。但是，有些中間業(yè)務(wù)會(huì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，它們?cè)谀撤N情況下會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

4.收益來(lái)自服務(wù)費(fèi)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)的收益來(lái)自利息收入，而中間業(yè)務(wù)的收入是服務(wù)費(fèi)。服務(wù)費(fèi)是指商業(yè)銀行提供給客戶中間業(yè)務(wù)服務(wù)之后所收取的費(fèi)用。

四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題

（一）經(jīng)營(yíng)觀念、營(yíng)銷理念存在偏差

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行還沒有丟掉傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營(yíng)理念，銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)占的比重還比較大，對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的激勵(lì)不足。目前，大部分商業(yè)銀行管理者還把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作一種衍生業(yè)務(wù)，沒有將其當(dāng)成一種獨(dú)立的金融商品，而是作為一種附帶項(xiàng)目來(lái)吸收和穩(wěn)定存款，沒有積極賦予其有償服務(wù)的性質(zhì)。然而，在瞬息萬(wàn)變的金融環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的市場(chǎng)正在逐漸失去，其他金融機(jī)構(gòu)紛紛崛起并不斷開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，公眾可以選擇的投資機(jī)會(huì)越來(lái)越多，我國(guó)商業(yè)銀行的兩大傳統(tǒng)業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重影響。隨著國(guó)有專業(yè)銀行的商業(yè)化改革，銀行業(yè)不關(guān)注市場(chǎng)、介紹不力、不以客戶滿意為核心的營(yíng)銷觀念已經(jīng)不能滿足新的金融市場(chǎng)。

（二）管理控制方面存在不足

目前，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入項(xiàng)目達(dá)到3000項(xiàng)之多，但是其中不乏一些收費(fèi)不合理的項(xiàng)目，如客戶去開戶行要求打印自己的結(jié)算記錄，銀行將收取打印費(fèi)等。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)一方面利潤(rùn)空間和發(fā)展空間巨大，另一方面對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的了解和管理還相對(duì)滯后，主要表現(xiàn)在監(jiān)管、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別三個(gè)方面。

（三）內(nèi)部控制機(jī)制不健全

我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)控體系建設(shè)方面起步較晚，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)仍然影響著內(nèi)部控制。隨著改革的深入，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的管理機(jī)制中存在的問(wèn)題和不足慢慢顯露出來(lái)。外部競(jìng)爭(zhēng)激烈使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增大，制度建設(shè)落后、針對(duì)性差，部分制度流于形式、貫徹不力，以至于不能適應(yīng)環(huán)境，不能及時(shí)做出調(diào)整。內(nèi)部之間不能相互制約、相互作用，整體功能和綜合行為不能統(tǒng)一，這將產(chǎn)生巨大的影響，阻礙商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）高素質(zhì)從業(yè)人才少

中間業(yè)務(wù)涉及的領(lǐng)域和知識(shí)面比較廣，需要一批精通法學(xué)、經(jīng)濟(jì)、電腦技術(shù)等多方面專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才。高素質(zhì)從業(yè)人員的短缺加大了開展中間業(yè)務(wù)的困難，在某種程度上約束和限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

五、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的改進(jìn)建議

面對(duì)國(guó)外金融機(jī)構(gòu)憑借雄厚的資金實(shí)力和先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)進(jìn)行重新分割的殘酷競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)的很多金融機(jī)構(gòu)不得不開始思考如何使用國(guó)際風(fēng)行的品牌影響戰(zhàn)略和服務(wù)藍(lán)圖技術(shù)等現(xiàn)代技術(shù)作為營(yíng)銷工具，以解決客戶服務(wù)的問(wèn)題，刺激中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和銷售，從而提升銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，培養(yǎng)營(yíng)銷意識(shí)

隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，我國(guó)商業(yè)銀行需要根本性的改變，必須以更積極、更主動(dòng)的姿態(tài)面對(duì)金融市場(chǎng)變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)。在中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念上，要跟隨現(xiàn)代化的步伐，樹立恰當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷觀念，引入市場(chǎng)營(yíng)銷理論，這樣才能更好地適應(yīng)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

（二）加強(qiáng)和完善中間業(yè)務(wù)管理

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在管理方面存在的問(wèn)題，加強(qiáng)和完善我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理顯得日趨重要，主要包括三個(gè)方面。

1.監(jiān)管方面。建立有效的銀行監(jiān)管系統(tǒng)，健全相關(guān)的法律法規(guī)。強(qiáng)化建設(shè)內(nèi)部規(guī)章，統(tǒng)一運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)，改進(jìn)管理方式，制定和完善中間業(yè)務(wù)的管理細(xì)則。建立和完善中間業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查和決策制度，風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告制度，交易及信用限額制度和設(shè)備管理制度等。

2.信息披露方面。只有信息充分被披露，才能使人民銀行便于制定適當(dāng)措施防范和減少中間業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的不利影響。

為了規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)信息的披露、提高中間業(yè)務(wù)信息的質(zhì)量，一方面需要統(tǒng)一規(guī)范商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，明確中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的對(duì)象、范圍、成本、收益的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法等。另一方面，研究制定銀行中間業(yè)務(wù)信息報(bào)告的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一報(bào)告的口徑、報(bào)告的內(nèi)容和報(bào)表的格式，以確保銀行提供的中間業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息具有統(tǒng)一性和能夠比較的特性。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制方面。隨著我國(guó)商業(yè)銀行不斷深入的改革，中間業(yè)務(wù)由不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)向承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行要加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（三）改進(jìn)和完善內(nèi)控機(jī)制

內(nèi)控機(jī)制是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中一個(gè)有機(jī)的操作，是確保管理有效的內(nèi)部控制制度，是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中進(jìn)行自我調(diào)整和控制的一種機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制在整個(gè)的管理制度中的起著十分重要的作用，具有事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的功能，是能適應(yīng)環(huán)境變化而及時(shí)做出調(diào)整的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)。按照制度化、規(guī)范化、精細(xì)化的要求，建立全面、規(guī)范、有效的內(nèi)控體系是發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要保障。

（四）重視中間業(yè)務(wù)人才的開發(fā)和利用

人力資源是現(xiàn)代金融企業(yè)的首要資源，是銀行的無(wú)形資產(chǎn)。人力資源發(fā)揮好作用就能提高銀行自身的優(yōu)勢(shì)，從而提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。中間業(yè)務(wù)的品種多、范圍廣，這就要求從業(yè)人員要具備更高的水平。因此，必須重視高素質(zhì)人才的引進(jìn)，栽培一批具備經(jīng)濟(jì)、法學(xué)、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理、電腦等知識(shí)的人才，逐步建立起一支專業(yè)的中間業(yè)務(wù)復(fù)合型員工隊(duì)伍以滿足發(fā)展需要。

六、總結(jié)

我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展還處在初創(chuàng)階段，發(fā)展快速且還有很大的進(jìn)步空間。近年來(lái)，中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展為社會(huì)提供了全面、多功能的金融服務(wù)，已經(jīng)成為商業(yè)銀行改變現(xiàn)有資本成本高、存貸利差小、經(jīng)營(yíng)壓力大、盈利困難等情況，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)相對(duì)穩(wěn)定，而中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)還比較薄弱。眼下，及時(shí)抓住機(jī)會(huì)、增強(qiáng)投資力度。搶先占領(lǐng)市場(chǎng)是十分重要的。加大科研力度，打破市場(chǎng)的現(xiàn)有格局，在中間業(yè)務(wù)這片領(lǐng)域上突出特色，創(chuàng)造出具有中國(guó)特色的品牌地位。

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（作者單位：四川財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院基礎(chǔ)部）