《巴塞爾新資本協(xié)議》與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

王繼

摘要：巴塞爾資本協(xié)議是于1988年由西方十國集團(tuán)在赫斯塔特銀行和弗蘭克林銀行破產(chǎn)倒閉后，充分地商討和研究總結(jié)出來的加強(qiáng)對國際銀行監(jiān)管的條文。此后在針對全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的日新月異時(shí)期出現(xiàn)的大量問題，巴塞爾協(xié)議制定委員會通過實(shí)際的例子深入地研究進(jìn)一步改善原巴塞爾資本協(xié)議。該項(xiàng)協(xié)議在我國的許多大型商業(yè)銀行陸續(xù)實(shí)施。面對新協(xié)議實(shí)施后將會有來自國內(nèi)外金融市場的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，對于我國的商業(yè)銀行來說，必須積極地借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并緊密地結(jié)合我國目前的金融市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的整體狀況，發(fā)揮優(yōu)勢的同時(shí)也需要盡量彌補(bǔ)和改進(jìn)弱勢之處。以此來改善銀行的資產(chǎn)經(jīng)營狀況，提高整體盈利能力和國際競爭力，以及為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：新巴塞爾資本協(xié)議；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、巴塞爾新資本協(xié)議

（一）巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容

巴塞爾新的資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)，銀行僅通過資本充足率的規(guī)定無法實(shí)現(xiàn)安全性和穩(wěn)健性的目標(biāo)，應(yīng)通過一些更加全面、具體的約束加以實(shí)現(xiàn)。為此，該協(xié)議提出三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局檢查評估和市場紀(jì)律約束，并作為該協(xié)議的主要內(nèi)容。

1.最低資本要求

這是該協(xié)議的基礎(chǔ)，主要包括三方面的內(nèi)容，即監(jiān)管部門對資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)頭寸的計(jì)量及根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)算的最低資本要求。其中監(jiān)管部門對資本的定義和8%的最低資本充足比率，維持原資本協(xié)議的規(guī)定不變。但在風(fēng)險(xiǎn)頭寸的計(jì)量方面，新資本協(xié)議提出了更高的要求。對于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算，在調(diào)整了原有標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)對于十分先進(jìn)的銀行可以采用內(nèi)部評級法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，對于一些高度發(fā)達(dá)的銀行，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，可以運(yùn)用信用組合風(fēng)險(xiǎn)模型。此外，在風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍上，除須涵蓋原協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)外，對于銀行所面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等也應(yīng)特別關(guān)注。

2.監(jiān)管部門對資本充足率的評估檢查

這方面要求加大監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行的監(jiān)管力度，確保各家商業(yè)銀行建立起行之有效的內(nèi)部程序，借以評估銀行在認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上設(shè)定的資本充足率。具體原則包括：銀行應(yīng)參照其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度，建立資本充足總體情況的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制，制定維持資本水平的戰(zhàn)略；監(jiān)管當(dāng)局對資本充足情況的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制、維持戰(zhàn)略、資本充足情況進(jìn)行檢測和評價(jià)；監(jiān)管部門要求銀行保持高于最低資本監(jiān)管要求的資本充足率；監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本充足率下滑的狀況進(jìn)行及早干預(yù)，防止風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散，如果資本得不到恢復(fù)，則應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施。

3.市場紀(jì)律約束

這方面要求發(fā)揮市場的力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持較高的資本充足率。市場紀(jì)律有助于促使銀行合理進(jìn)行資本調(diào)節(jié)和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。有效的市場約束要求銀行建立一定的信息披露制度。新協(xié)議要求銀行及時(shí)披露包括資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、對資本的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測及戰(zhàn)略管理等內(nèi)容。

（二）我國銀行業(yè)的監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協(xié)議的差距

自1994年我國銀行的商業(yè)化改革開始，中國人民銀行下發(fā)了對商業(yè)銀行資本充足率的要求，但在未來的較長時(shí)間里，我國的相關(guān)監(jiān)督檢查部門和機(jī)構(gòu)都對未達(dá)到要求的銀行，并未采取明確的監(jiān)管檢查措施。同時(shí)在迫于實(shí)際情況無法在短期內(nèi)改變，放寬了對資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)，也缺乏對銀行的信貸方面和按分類提取充足的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的管理和監(jiān)督。這樣松散的監(jiān)督管理下，所計(jì)算的資本充足率難以反映銀行風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況，也不能有效控制銀行資產(chǎn)擴(kuò)張的規(guī)模和速度。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理遇到的問題

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過分析、控制和預(yù)測等方法來轉(zhuǎn)移、預(yù)防在日常業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而盡量降低或者避免由此帶來的經(jīng)濟(jì)損失，提高經(jīng)營資金的安全性。它包括兩方面的內(nèi)容：一是使收益處于一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；二是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)條件不變時(shí)的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理中一項(xiàng)復(fù)雜卻極其重要的部分，其中涉及到各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)。在銀行中每個(gè)不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險(xiǎn)的具體使用方法各不相同，且重點(diǎn)也不一樣。但從銀行整體來看實(shí)踐的措施要符合商業(yè)銀行的三項(xiàng)原則，分別是安全性、流動(dòng)性和盈利性，并且以承受相對較低的的風(fēng)險(xiǎn)程度來獲取最大的盈利。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚

從建立初始至今，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理大致經(jīng)歷了五個(gè)階段：第一是負(fù)債管理；第二是資產(chǎn)管理；第三是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理；第四是資本充足率管理；第五是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。從1994年我國銀行的商業(yè)化改革開始，大家也逐漸開啟了風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，而相比國外銀行業(yè)幾個(gè)世紀(jì)的歷史，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面我國商業(yè)銀行也只經(jīng)歷了二十幾年。與歐美等國的銀行相比，我國的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的確經(jīng)驗(yàn)匱乏，且沒有形成一套有效的管理機(jī)制。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是重心，是體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的技術(shù)所在。不過由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對較晚，致使相關(guān)方面的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)不夠。同時(shí)，由于我國企業(yè)經(jīng)營管理和信息披露的制度不夠完善，使得許多企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集中遇到很多棘手的障礙，而其公布的數(shù)據(jù)也存在一定的失真性。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一

現(xiàn)今，通過學(xué)習(xí)歐美銀行的一些先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)日趨成熟和完善。即便如此，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)與方法上還有許多為開發(fā)的空白領(lǐng)域。在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，能力較弱，使得銀行缺少相關(guān)方面的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，這樣建立的數(shù)據(jù)庫和模型還不足以應(yīng)對現(xiàn)實(shí)中許多風(fēng)險(xiǎn)狀況。

三、應(yīng)對巴塞爾新資本協(xié)議提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的方法

近年來，我國銀行積極開拓國際業(yè)務(wù)，其中巴塞爾新資本協(xié)議已成為國際商業(yè)銀行加速引進(jìn)世界先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的催化劑。

（一）建立健全的信息披露制度

健全的信息披露制度不僅使銀行的經(jīng)營更加透明化，同時(shí)可以促使銀行接受整個(gè)社會和市場的監(jiān)督。

1.建立行內(nèi)和外行的信息交流平臺

信貸部門作為銀行的核心部門，需要將信息同其它各個(gè)部門共享，以此進(jìn)行內(nèi)部的監(jiān)督和檢查，同時(shí)可以更好地協(xié)調(diào)各部門的工作。然而，對公貸款作為銀行資金的主要流出部份，更應(yīng)該加強(qiáng)對其風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行的呆壞帳中很大一部門是針對企業(yè)的貸款，而其中有些私營企業(yè)通過一些非法手段從銀行套現(xiàn)。由于我國的會計(jì)信息不完備，真實(shí)性不高，因此我國商業(yè)銀行在信息披露的質(zhì)量上都不能滿足市場的要求，市場也因?yàn)槿狈Y料而無法深入分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況。這些非法行為屢見不鮮，然而銀行也沒有很好的對策制止這樣的行為。因此，各銀行之間應(yīng)該進(jìn)行信息的互相流通，大家共同來應(yīng)對一些信譽(yù)差的客戶，倡導(dǎo)企業(yè)與企業(yè)之間的相互監(jiān)督。

2.開發(fā)高效的數(shù)據(jù)庫

要完成信息在各商業(yè)銀行之間的共享，首要任務(wù)就是建立一個(gè)完整和高效的數(shù)據(jù)庫。同時(shí)其安全性非常重要，要保證信息的高度保護(hù)下才能夠順暢地實(shí)現(xiàn)信息共享。保護(hù)好客戶的信息也是銀行的責(zé)任，信息共享并不是說在整個(gè)社會的共享，其范圍只是在銀行與銀行之間。這方面可以借鑒國外許多銀行的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)自身的特點(diǎn)來進(jìn)行具體操作。從數(shù)據(jù)級保證系統(tǒng)的高效可用性，維持系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)同步性。其中在工行的異構(gòu)服務(wù)器平臺上，可同時(shí)運(yùn)行著內(nèi)部開發(fā)的軟件，包括集成化的票據(jù)管理、智能報(bào)表管理、信用管理和智能不動(dòng)產(chǎn)管理等。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)意識的教育

1.定期對銀行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)

要以客觀、開放的態(tài)度，積極進(jìn)行大量的培訓(xùn)工作，對專業(yè)人員結(jié)構(gòu)不斷進(jìn)行優(yōu)化，對現(xiàn)有人員作定期的培訓(xùn)，促使其知識的更新，在日常的工作中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的存在并且依據(jù)相關(guān)的方法來應(yīng)對和減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

2.針對不同特定客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識的教育

無論是對公還是個(gè)人的業(yè)務(wù)都是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，缺少其中一個(gè)都無法運(yùn)轉(zhuǎn)下去。對客戶的風(fēng)險(xiǎn)意識教育可以使客戶能夠更加積極主動(dòng)地與工作人員配合。

（三）盈利模式多樣化

隨著經(jīng)營管理理念的轉(zhuǎn)變和市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，許多銀行改變營銷策略，重點(diǎn)逐漸放在以前并不太看好的中小客戶上面。商業(yè)銀行必須全面細(xì)分客戶群，加強(qiáng)對既有潛力，但具有一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶的工作。商業(yè)銀行應(yīng)該逐步改善依賴以大的優(yōu)質(zhì)客戶為主要利潤渠道，而在直接服務(wù)于中小客戶的營銷工作中摸索建立新的盈利模式。

（四）建立內(nèi)部評級法

作為一個(gè)發(fā)展中國家，我國的商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展水平和監(jiān)管能力正在逐步改善，但相對于國際大型商業(yè)銀行來說還有較遠(yuǎn)的距離。目前我國的商業(yè)主要使用貸款五級分類使用法，而十國集團(tuán)國家的許多大型銀行的內(nèi)部評級法中僅僅是運(yùn)營貸款就具體地細(xì)分為分為十級。到目前為止我國商業(yè)銀行中的信用模型尚不成熟，普遍使用的內(nèi)部評級體系還未完善地建立，短期內(nèi)我國是無法趕上國外的管理水平。因此我國的商業(yè)銀行應(yīng)該考慮自身實(shí)際情況，包括經(jīng)營規(guī)模、資本狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，從而建立各自的評級體系。

四、應(yīng)打破銀行壟斷

溫家寶總理在2012年4月初考察廣西、福建等地時(shí)針對許多民營中小企業(yè)融資難的問題，提出了要打破銀行的壟斷局面?？v觀當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，民營企業(yè)占據(jù)了大半江山，未來的民營企業(yè)將成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的領(lǐng)軍者。而許多中小企業(yè)陷入融資困難，大銀行為了保持經(jīng)營利益把一些不符合自己標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)拒之門外。針對這樣的政策，未來的銀行業(yè)競爭會越來越激烈，其中也會出現(xiàn)很多問題，例如由于降低貸款標(biāo)準(zhǔn)或利率可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，壞賬率的上升。對于可能的問題出現(xiàn)必須要有解決的方法。

1.合理地管理客戶群

為了能在市場這塊大蛋糕中分得一塊，銀行在建立的客戶群眾針對各個(gè)不同的群體對象進(jìn)行分化管理。對不同級別的客戶制定不同的管理?xiàng)l例與激勵(lì)制度。

2.實(shí)現(xiàn)客戶的信用透明

由于銀行業(yè)的信息不流通，對于一些信用不良的企業(yè)無法得知其信息。因此建立透明的客戶信息平臺，同時(shí)要求各銀行之間進(jìn)行合作，及時(shí)地將信譽(yù)不合格的客戶的相關(guān)信息傳輸?shù)降娇蛻粜畔⑵脚_。

3.加強(qiáng)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新性

倡導(dǎo)銀行業(yè)進(jìn)行金融創(chuàng)新，全面增強(qiáng)市場競爭力。歐美等發(fā)達(dá)國家的業(yè)務(wù)以收費(fèi)的金融中間業(yè)務(wù)為主，大部分銀行的50%以上的收入來自中間業(yè)務(wù)。而相比之下，我國銀行業(yè)的中間業(yè)務(wù)收入僅占20%左右，如企業(yè)信用等級評估、個(gè)人財(cái)務(wù)理財(cái)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、審計(jì)咨詢、委托貸款等技術(shù)含量較高的業(yè)務(wù)帶來的收入只占總收入的少部分。

五、結(jié)論

銀行業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展代表著一個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)未來發(fā)展趨勢和前景良好，而重中之重的資本充足率是有效地衡量銀行，甚至是一個(gè)國家的重要標(biāo)準(zhǔn)。盡管巴塞爾新資本協(xié)議中明確提出了很多針對降低銀行風(fēng)險(xiǎn)和提高資本充足率的方法，但基于我國目前商業(yè)銀行的整體狀況要真正地實(shí)施這些方法是極有難度的。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是最大的損失，許多個(gè)人或企業(yè)都不能完全按照相關(guān)的條例、法規(guī)等進(jìn)行操作和交易，甚至利用各種手段騙取銀行的信任。在整個(gè)大的社會環(huán)境中，要提高整體銀行業(yè)的資本充足率，這需要全體人民共同努力，重視誠信和信用在社會關(guān)系中的價(jià)值。建立適合銀行自身的內(nèi)部評級制度是當(dāng)務(wù)之急，借鑒國外許多大型的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)很重要，但不能忽視的是要緊緊地結(jié)合我國的社會、政治、經(jīng)濟(jì)體系的特點(diǎn)來制定適合且符合我國商業(yè)銀行總體狀況的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

參考文獻(xiàn)：

[1]勞埃德·托馬斯（美）.貨幣、銀行業(yè)和金融市場[M].機(jī)械工業(yè)出版社，2008.

[2]童頻，張勇，金靜.國有商業(yè)銀行資本充足率研究[J].金融研究，2001（11）.

[3]陳建華，唐立波.淺析我國銀行內(nèi)部評級體系的建立[J].金融研究，2002（09）.

[4]何自云.西方商業(yè)銀行資本管理的借鑒與創(chuàng)新[J].新金融，2000（01）.

[5]宋逢明.現(xiàn)代商業(yè)銀行管理[M].清華大學(xué)出版社，1996.

（作者單位：四川財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院）