國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策

胡新平　林根正

中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，使得我國(guó)產(chǎn)業(yè)的對(duì)外開放進(jìn)入了一個(gè)全新的階段，進(jìn)出口規(guī)模不斷擴(kuò)大，外向型經(jīng)濟(jì)取得了較快發(fā)展。在中國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易中，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式被廣泛運(yùn)用，但在當(dāng)今嚴(yán)峻的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，國(guó)際結(jié)算也面臨著諸多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易流程中，國(guó)際結(jié)算處于核心地位，國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范與規(guī)避對(duì)我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易意義重大。該文分析了金融危機(jī)背景下國(guó)際貿(mào)易結(jié)算面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并指出了防范風(fēng)險(xiǎn)的有效對(duì)策，以此提升我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的能力，從而促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展。

國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，使得我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。國(guó)際結(jié)算是在世界貿(mào)易經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中應(yīng)用而生的，操作較復(fù)雜，所以，各種國(guó)際結(jié)算方式存在許多的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際結(jié)算是指用貨幣清償因有形貿(mào)易和無(wú)形貿(mào)易產(chǎn)生國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)債務(wù)的經(jīng)濟(jì)行為。國(guó)際結(jié)算方式主要有三種，即匯款、托收和信用證。每種結(jié)算方式都存在一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如何面對(duì)當(dāng)今形勢(shì)嚴(yán)峻的國(guó)際金融市場(chǎng)，發(fā)展我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的同時(shí)，采取行之有效的方法最大限度地規(guī)避結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易面臨的具有深刻意義的重要問題。

國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)國(guó)際結(jié)算方式的劃分，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)可分為匯款方式風(fēng)險(xiǎn)、托收方式風(fēng)險(xiǎn)和信用證方式風(fēng)險(xiǎn)。

匯款方式風(fēng)險(xiǎn)。匯款結(jié)算方式是一種簡(jiǎn)單、快捷的結(jié)算方式，是指進(jìn)口商通過銀行將貨款匯到出口商賬戶的方式。從買方匯款時(shí)間來(lái)看，可分為現(xiàn)貨后款和先款后貨。在匯款的結(jié)算方式下，銀行只向進(jìn)口商提供服務(wù)不提供付款擔(dān)保，采用先貨后款或先款后貨的方式向出口方支付貨款。先貨后款，即出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨后付款的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式不利于出口商，因?yàn)槌隹谏桃袚?dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)。先款后貨，即進(jìn)口商先將貨款匯給銀行，出口商收到貨款后發(fā)貨給進(jìn)口商的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式不利于進(jìn)口商，因?yàn)檫M(jìn)口商要承擔(dān)出口商不按合同規(guī)定運(yùn)送貨物的風(fēng)險(xiǎn)。

托收方式風(fēng)險(xiǎn)。托收結(jié)算方式以進(jìn)口商的商業(yè)信用為基礎(chǔ)，沒有銀行信用的參與，即出口商在規(guī)定日期內(nèi)向進(jìn)口商發(fā)送貨物后，才能收到貨款，進(jìn)口商一般只會(huì)在貨款到期日才付款，所以出口商承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，主要有：進(jìn)口商自身的各方面原因造成的拒付。進(jìn)口商國(guó)家政策的調(diào)整造成的拒付。貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選用不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。信用證方式風(fēng)險(xiǎn)。

信用證結(jié)算方式是以銀行的信用為基礎(chǔ)的，出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)降低，但出口商仍要承擔(dān)由于單證不符而造成的開證行拒付或無(wú)力支付的風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：進(jìn)口商偽造信用證避過通知行直接寄給出口商，騙取出口商發(fā)貨，此時(shí)出口商就要承擔(dān)銀行因單證不符而拒付的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，如果開證行因經(jīng)營(yíng)不善而倒閉造成無(wú)力支付信用證款項(xiàng)，此時(shí)，出口商只能憑借合同要求進(jìn)口商付款，承擔(dān)商業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范

匯款方式的風(fēng)險(xiǎn)防范。針對(duì)出口商在貨到付款中要承擔(dān)進(jìn)口商的信用帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，出口商可以從以下方面入手，降低國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)。開展對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查。出口商在與進(jìn)口商簽訂貨到付款的合同時(shí)，必須先對(duì)進(jìn)口商的資信情況作詳細(xì)的調(diào)查，在確定進(jìn)口商具備良好資信的前提下，然后再與之進(jìn)行貨到付款的交易，這樣就可以降低出口商因進(jìn)口商信用低而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。采用銀行保函或福費(fèi)廷等方式轉(zhuǎn)嫁出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。出口商與進(jìn)口商進(jìn)行貨到付款交易時(shí)，可以要求進(jìn)口商開具銀行保函。如果進(jìn)口商到付款日期時(shí)拒付的話，提供給進(jìn)口商銀行保函的開證銀行就要承擔(dān)付款責(zé)任，這樣就將出口商的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。另外，福費(fèi)廷方式，就是將出口商承擔(dān)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給包買商。

托收方式的風(fēng)險(xiǎn)防范

在托收結(jié)算方式中，進(jìn)口商占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位，所以，在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口商比較傾向于愿意接受托收方式的出口商交易。為了降低在托收結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)，保證收款安全，出口商應(yīng)從以下方面入手：加強(qiáng)進(jìn)口商的自信調(diào)查。在交易前，出口商必須先選擇自信較好的進(jìn)口商，即使是多次合作的老客戶，也要經(jīng)常調(diào)查其資信情況。了解進(jìn)口商國(guó)家的銀行對(duì)托收的習(xí)慣做法和規(guī)定。在了解進(jìn)口商國(guó)家的商業(yè)習(xí)慣和正常規(guī)定的前提下，可以避免因違反進(jìn)口商國(guó)家的政策規(guī)定，遭到罰款、貨物沒收帶來(lái)的收匯風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)與托收慣例相悖的進(jìn)口商，應(yīng)該選擇即期付款交單的方式進(jìn)行交易，拒絕遠(yuǎn)期付款交單，從而避免進(jìn)口商所處國(guó)家的銀行將遠(yuǎn)期付款交單轉(zhuǎn)為承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)。盡量選用CIF或CIP貿(mào)易術(shù)語(yǔ)完成交易。選用CIF或CIP貿(mào)易術(shù)語(yǔ)后，一方面，出口商可以指定運(yùn)輸公司安排貨物的運(yùn)輸，從而更好地控制貨物的所有權(quán)；另一方面，出口商可以向保險(xiǎn)公司投保，掌握保險(xiǎn)單據(jù)，所以，一旦貨物在運(yùn)輸過程中發(fā)生損失，出口商就可從保險(xiǎn)公司獲得賠償，規(guī)避貨物在運(yùn)輸過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)防范。銀行信用不等同于商業(yè)信用，無(wú)法完全避免商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，在信用證結(jié)算方式中，出口商要注意采取相關(guān)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。一方面，要仔細(xì)核實(shí)進(jìn)口商提供的信用證。出口商應(yīng)認(rèn)真檢查信用證內(nèi)容是否與合同內(nèi)容一致，如果有問題的話，出口商在履行信用證條款后，利益就會(huì)受損；不履行信用證條款，那么其匯票的兌付就得不到保障，所以，出口商必須認(rèn)真核實(shí)信用證與合同的內(nèi)容。另一方面，出口商要加強(qiáng)對(duì)開證銀行的資信調(diào)查。要求進(jìn)口商向資信較好的開證銀行開具信用證，對(duì)于資信較差的開證行或?qū)ζ洳涣私獾拈_證行，可以要求該開證行委托資信較好的開證行在信用證上加上“保兌”，這樣，就可以避免因開證行支付能力不足，無(wú)法支付信用款項(xiàng)給出口商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

在復(fù)雜多變的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，國(guó)際貿(mào)易錯(cuò)綜復(fù)雜，受交易雙方地域不同的限制，對(duì)貿(mào)易結(jié)算帶來(lái)一定困難，造成風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易中，無(wú)論采用哪種結(jié)算方式，都要在清楚了解對(duì)方資信情況的前提下，促成國(guó)際貿(mào)易的完成。盡量選用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算方式，并采取相關(guān)措施盡早防范結(jié)算方式存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，保護(hù)自身利益，降低在國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)。