芻議我國的養(yǎng)老金制度問題及其對策

張文婕

改革開放以來，中國養(yǎng)老金制度不斷深入，對保障離退休人員基本生活、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了不可磨滅的作用。但是中國養(yǎng)老金制度仍然有待發(fā)展，主要存在以下問題：

1. 養(yǎng)老金資金虧欠突出

當(dāng)前，我國養(yǎng)老金資金虧欠問題十分突出。眾所周知，我國在計劃經(jīng)濟(jì)時期實行的是企業(yè)包辦的勞保制度，企業(yè)員工基本無需繳納養(yǎng)老金，這部分當(dāng)時沒有從職工工資中提取的養(yǎng)老金，實際上已經(jīng)被統(tǒng)籌用于國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)中去了。然而當(dāng)我國從計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌至市場經(jīng)濟(jì)后，卻并沒有及時還清這筆歷史欠債——從而導(dǎo)致許多中老年人在退休后缺乏足夠的養(yǎng)老金，因此不得不動用“新人”賬戶中的資金去填補(bǔ)這一巨大的歷史窟窿。因此，在人口老齡化背景下，我國的養(yǎng)老保險制度將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，甚至不如“舊債新賬”的危險境地，從而降低了社會主義新形勢下養(yǎng)老保險制度的信譽(yù)。

2. 養(yǎng)老保險覆蓋率不足

我國養(yǎng)老保險的覆蓋率雖然穩(wěn)步增長，但與其他發(fā)達(dá)國家相比較，還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。諸如美國和日本的養(yǎng)老保險覆蓋率為95%和100%，英國和北歐一些福利國家更是實行普享制的全民保險。而中國社會養(yǎng)老保險的參保人員覆蓋率為26.92%，老年人覆蓋率為25.08%。

3. 養(yǎng)老金資源分配不合理

社會保障的根本目的在于社會的整體公平與福利水平的提高，在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r與人口規(guī)模下，廣覆蓋，低水平的養(yǎng)老保險制度才是可行的，而我國目前實行的養(yǎng)老保險制度，存在不同人群待遇相差較大的問題，社會資源分配不甚公平。當(dāng)前的養(yǎng)老保險體系大致可以劃分為以下幾類：機(jī)關(guān)公務(wù)員和部分事業(yè)單位工作人員基本實行國家財政或者本單位包下來的養(yǎng)老保險制度；企業(yè)單位實行社會基本養(yǎng)老保險制度；農(nóng)村的老年人口，目前主要是依靠家庭和土地養(yǎng)老，部分試點(diǎn)地區(qū)試行以個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合的社會化養(yǎng)老保險制度。無論是政府的投入還是最終享受到的待遇，差距都相當(dāng)大，缺乏公平性與統(tǒng)一性。

4. 養(yǎng)老金保值增值的困惑

養(yǎng)老金結(jié)余的數(shù)額與養(yǎng)老金貶值的風(fēng)險是呈正相關(guān)關(guān)系的。養(yǎng)老金聚集很多，若不投資，按照現(xiàn)行政策就會貶值。因此，國務(wù)院規(guī)定在保證正常開支和留足周轉(zhuǎn)金的情況下，允許用部分結(jié)余進(jìn)行投資以保值增值。目前地方政府管理的養(yǎng)老基金只能購買國債或者存入銀行，提高收益的途徑并不多；而另一方面，全國養(yǎng)老基金雖可投資于股票、國債、企業(yè)債券等，但是2005年全國養(yǎng)老基金實現(xiàn)收益率3.12%，僅僅比同期銀行儲蓄利率稍高。在確保基金安全的前提下，努力提高基金的收益率，實現(xiàn)安全與收益目標(biāo)的共同實現(xiàn)，是下一步養(yǎng)老金金需要面對的難題。

山谷險境疑無路，撥開樹叢又一村。我們只有正確面對上述養(yǎng)老金問題，采取針鋒相對的策略，才能使中國夢早日實現(xiàn)。

一、擴(kuò)大政府投入，減少我國養(yǎng)老金缺口

社會保障水平是要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及城鄉(xiāng)居民的需求增長保持適應(yīng)的，社會保障性投入應(yīng)該隨著GDP的不斷增長，持續(xù)提高社會保障支出在國家財政支出中的比例。

二、提高退休年齡，降低當(dāng)期支付規(guī)模

退休年齡是影響?zhàn)B老保險基金負(fù)擔(dān)水平的一個基本因素，假如適度提高退休年齡，那平均享受養(yǎng)老金年限就縮短，養(yǎng)老保險基金的壓力會減輕負(fù)擔(dān)就能降低。據(jù)國際勞工局估計，退休年齡從60歲提高到65歲，養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)能下降近50%。近年來，隨著人口平均壽命的上升和受教育年限的增加，人口初始勞動年齡不斷提高，而退休年齡不變，這不僅導(dǎo)致勞動資源浪費(fèi)，并且增加了我國養(yǎng)老保險基金的負(fù)擔(dān)。另一方面，各行業(yè)勞動條件、勞動強(qiáng)度以及對知識技能的要求不同，退休政策缺乏彈性，也造成人力資源的浪費(fèi)。因此，一定程度上推遲法定退休年齡，嚴(yán)格控制提前退休，實行彈性退休年齡有利于當(dāng)前人口老齡化背景下養(yǎng)老保險基金增收減支。

三、優(yōu)化社會保障，擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋率

黨的“十二五”規(guī)劃明確表示，要健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系。堅持廣覆蓋、?；鶎?、多層次可持續(xù)方針，進(jìn)一步優(yōu)化城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，努力實現(xiàn)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋，完善實施城鎮(zhèn)職工和居民養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌。當(dāng)然，中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展在地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間存在的差距是巨大的，這種差距不是短時期內(nèi)可以改變的現(xiàn)實國情。這決定了至少在中國現(xiàn)階段不可能在全國范圍內(nèi)實行高度統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險模式，只能在統(tǒng)一基本原則的前提下，推進(jìn)城鄉(xiāng)有別、地區(qū)有別的發(fā)展模式。

四、開征社會保障稅，逐步完善養(yǎng)老金機(jī)制

對于城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險制度應(yīng)逐步予以統(tǒng)一。對機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度進(jìn)行改革，使其與全社會基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)賬模式接軌。在執(zhí)行層面，加強(qiáng)監(jiān)察力度，要吸收年齡構(gòu)成相對年輕的非國有企業(yè)職工、城市農(nóng)民工加入基本養(yǎng)老保險制度。加大對違反社會保險法單位的懲處力度，逐步開征社會保障稅。

五、管好養(yǎng)老保險基金，有效實現(xiàn)保值增值

養(yǎng)老保險基金作為專項基金存入銀行或購買國家公債，這雖然是一條營運(yùn)途徑，但其保值和增值的程度大打折扣。要想使養(yǎng)老保險基金有效運(yùn)營使之保值增值，首先要借鑒國外的經(jīng)驗，放寬對養(yǎng)老保險基金投資運(yùn)營的限制。政府應(yīng)制定適當(dāng)政策以引導(dǎo)社會養(yǎng)老保險基金向低風(fēng)險、高收益的領(lǐng)域投資，如住房貸款、基礎(chǔ)設(shè)施、教育產(chǎn)業(yè)等。其次要積極推進(jìn)市場的發(fā)育和發(fā)展，從而提高基金投資效益。第三要堅持專業(yè)化運(yùn)作，委托專業(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)作。世界銀行的一份全面研究報告顯示，在全世界范圍內(nèi)，由民營機(jī)構(gòu)經(jīng)營的養(yǎng)老保險基金的收益率普遍高于由政府部門經(jīng)營的養(yǎng)老金。

山不在高，有仙則靈；水不在深，有龍則名。我們只要認(rèn)真觀察以人為本為核心的科學(xué)發(fā)展觀，將養(yǎng)老基金與健全的投資機(jī)制結(jié)合起來，才能以良好的保險機(jī)制和投資機(jī)制來從根本方面解決養(yǎng)老金問題。