貢賦制度與虞朝的建立

孔祥龍

(山東師范大學(xué) 齊魯文化研究中心，山東 濟(jì)南 250014)

貢賦制度與虞朝的建立

孔祥龍

(山東師范大學(xué) 齊魯文化研究中心，山東 濟(jì)南 250014)

貢賦制度是我國古代社會(huì)特有的一種賦稅制度。貢賦制度的確立和產(chǎn)生，作為上古社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的結(jié)果，一定程度上反映著國家體系與職能的建立和完善。歷史證明，虞舜時(shí)期存在著完善而明確的貢賦制度，這種完善而明確的貢賦制度不僅保障了虞舜王朝職能的行使，同時(shí)也對(duì)夏王朝的建立奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

貢賦制；賦稅；虞朝；夏王朝

賦稅制度是國家的根本制度之一，賦稅制的產(chǎn)生表明了國家體系和職能的確立和完善，也在一定程度上標(biāo)志著真正意義上的國家的形成和確立。

中國上古時(shí)期，作為賦稅制原始形態(tài)的貢賦制就已出現(xiàn)。貢賦制是中國上古社會(huì)特有的一種政治經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象?！柏暋弊值谋玖x，孔穎達(dá)在《尚書正義》里將其解為：“從下獻(xiàn)上之稱，謂之以所出之谷，市其土地所生異物，獻(xiàn)其所有”，而《說文解字》釋其為“獻(xiàn)功也”，《國語》中同樣也有“社而賦事，蒸而獻(xiàn)功”之語，韋注為：“春分祭社也，事農(nóng)桑之屬也；冬祭曰蒸，蒸而獻(xiàn)五谷布帛之屬也。”因此，“貢”的本義是指以布帛或土地所產(chǎn)異物為用，以下供奉其上，獻(xiàn)其功勞以求安康福祉的一種行為?！柏暋弊值脑问恰肮病弊?，即提供、上供、供給的意思，這也從另一個(gè)側(cè)面印證了這種以下奉上的供奉關(guān)系。

正因?yàn)椤柏暋钡暮x是其下以物奉其上，因此，由于作為其上的受供奉對(duì)象的不同，“貢”可以被分為奉祀天地山川神靈的“祭祀”以及普通部落對(duì)大部落或中央部落聯(lián)盟首領(lǐng)的“朝貢”兩種形式。在早期氏族部落中，祭祀活動(dòng)被認(rèn)為是部落最重要的活動(dòng)之一,奉祀天地山川神靈的祭祀行為多不勝舉，而與此同時(shí)，作為小部落供奉大部落或中央部落聯(lián)盟首領(lǐng)的朝貢的例子同樣也不鮮見，甚至成為一種接近于制度性的慣例。如《竹書記年》中記載：“堯二十九年春，僬?qǐng)蚴蟻沓?，貢沒羽?！薄八炊迥辏⑸魇蟻沓?，貢弓矢?！薄八氖晷际蟻沓?，貢寶玉。”僬?qǐng)蚴吓c息慎氏、玄都氏都是遠(yuǎn)方的小部落，他們來朝時(shí)都無一例外的以其部落的異物或特產(chǎn)貢奉，這些記載除了印證朝貢活動(dòng)的真實(shí)存在外，同時(shí)也隱隱反映了這種朝貢活動(dòng)似乎已變成一種制度性的常態(tài)。

這種以奉祀和朝貢為代表的貢賦制雛形雖然已經(jīng)含有賦稅制度的原始內(nèi)容，但是顯然并不能被認(rèn)為是真正的賦稅制。首先，對(duì)天地山川神靈的奉祀，屬于宗教祭祀行為，而非財(cái)稅貢賦。其次，無論是作為奉祀神靈的祭祀活動(dòng)還是部落朝貢的行為，其基本的動(dòng)機(jī)和行為方式更多的帶有主動(dòng)性、自愿性，而非被動(dòng)性的強(qiáng)制征收，即為所謂的“供”而非“納”“繳”，這顯然與賦稅制的強(qiáng)制性這一基本特征相去甚遠(yuǎn)。最后，對(duì)天地山川神靈的奉祀和部族之間的朝奉，所供之物只是五谷抑或奇珍異物，屬于禮品的范疇，在當(dāng)時(shí)生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)，剩余產(chǎn)品不多的背景下，數(shù)量必定也不甚豐富，因此無法作為穩(wěn)定的財(cái)富收入來源，更遑論其是否具備賦稅的固定性這一基本特征了。

由單純的“貢”現(xiàn)象向作為賦稅制度的“貢賦”的轉(zhuǎn)變發(fā)生在堯舜時(shí)期。堯舜時(shí)期是中國早期社會(huì)生產(chǎn)力持續(xù)發(fā)展的時(shí)代。在這一時(shí)期內(nèi)，中國古人掌握了天文觀測(cè)技術(shù)，并根據(jù)天象的觀測(cè)制授時(shí)歷，如《尚書·堯典》中就曾記載到“在璇璣玉衡，以齊七政”。天象時(shí)歷的發(fā)展促進(jìn)了當(dāng)時(shí)社會(huì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的進(jìn)步，使各部族得以生產(chǎn)出更多的剩余產(chǎn)品，這為祭祀和朝貢行為的頻繁發(fā)生提供了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

然而在當(dāng)時(shí)的氏族社會(huì)，生產(chǎn)力的發(fā)展不可能是均等的，各部落之間由于人口及占有土地的不均等，出現(xiàn)實(shí)力分化，大型部落由于實(shí)力強(qiáng)大，占據(jù)更多的人口、土地，而小型部落則慢慢懾服于大部落的權(quán)威，或被兼并，或居于從屬地位而進(jìn)行朝貢。

與此同時(shí)，私有制以及建立在私有制基礎(chǔ)之上的父權(quán)制的確立，使氏族內(nèi)部上層的酋長(zhǎng)、軍事首領(lǐng)和原始宗教成員漸漸脫離了生產(chǎn)勞動(dòng)而專職于管理部落事務(wù)，成為統(tǒng)治階層，這些事實(shí)上的統(tǒng)治階層也逐漸開始接受氏族部落內(nèi)部成員的獻(xiàn)禮，正如恩格斯在《家庭、私有制和國家的起源》中指出，他們“已部分地靠部落成員的獻(xiàn)禮，如家畜、谷物來生活”。然而，隨著酋長(zhǎng)、軍事首領(lǐng)和原始宗教成員們掌握的權(quán)力愈來愈大，財(cái)富愈來愈多，這種“部分”最后也變成全部了。

正如馬克思所描述的一般，此時(shí)的社會(huì)狀態(tài)“一種缺席在逐漸消失，另一種制度在逐漸出現(xiàn)”。處于社會(huì)制度轉(zhuǎn)換過程中的原始財(cái)政形態(tài)，即“貢”也逐漸向“貢納”和“賦稅”的萌芽狀態(tài)轉(zhuǎn)變。

促使這一轉(zhuǎn)變真正發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)在于大禹治水這一歷史事件。大禹治水的歷史事件發(fā)生在舜帝時(shí)期，當(dāng)時(shí)的生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)，洪水勢(shì)大，單憑獨(dú)立的部落或方國無法完成治水的任務(wù)，人們意識(shí)到必須組成緊密的、意志相同的聯(lián)盟才能實(shí)現(xiàn)。而與此同時(shí)，洪水泛濫天下，也嚴(yán)重打擊了各部落和方國的實(shí)力，而伴隨著各部落和方國實(shí)力衰弱的則是中央部落聯(lián)盟及其首領(lǐng)的權(quán)威的增長(zhǎng)，各部落和方國最終歸附于強(qiáng)大的部落聯(lián)盟的旗幟下，組成聯(lián)系緊密的夷夏方國聯(lián)盟。

正是基于此，大禹才能在治水的同時(shí)“披九山，通九澤，決九河，定九州。各以其職來貢，不失厥宜”。大禹治水是在舜帝的領(lǐng)導(dǎo)之下，而這里的“各以其職來貢”即虞舜征收九州貢賦的史實(shí)，而“不失厥宜”四字則表明了此時(shí)的“貢”已非之前小部落對(duì)中央部落聯(lián)盟主動(dòng)自發(fā)性的朝貢，而變成了帶有強(qiáng)制性、無償性和固定性意味的貢賦了。作為稅收的三種基本特征的強(qiáng)制性、無償性、固定性三種基本特征兼?zhèn)?，所以，此時(shí)的貢賦已經(jīng)演變成為真正意義上的賦稅雛形。

但是僅僅是貢賦具有了賦稅的內(nèi)核卻是不夠的，必須還要同時(shí)具備完整而明確的繳納貢賦的規(guī)則規(guī)范即貢賦制度，這樣我們才能稱其為真正的賦稅制度。那么，這種完善而明確的貢賦制是否真的存在呢？我們可以從《尚書·禹貢》①篇中找到答案：

禹別九州，隨山浚川，任土作貢。

眾士交正，致慎財(cái)賦，咸則三壤成賦。五百里甸服：百里賦納總，二百里納铚，三百里納秸服，四百里粟，五百里米。

可見，禹根據(jù)各地山澤田地、物產(chǎn)財(cái)貨的不同，“任土作貢”，“厥賦”、“厥田”，制定了詳細(xì)的不同的貢賦等級(jí)，顯然，此時(shí)的貢賦制度已經(jīng)相當(dāng)完備了。

賦稅制度是國家的根本的制度之一，賦稅性的確立和完善，在某種程度上代表了國家體系的建立和完善，因此，從這個(gè)角度上說，虞舜時(shí)期作為一個(gè)獨(dú)立的國家和王朝也就成為可信的了。

既然虞朝作為一個(gè)王朝，通過確立貢賦制度，開始履行其最原始的賦稅的職能，那么，虞朝所征收的貢賦又流向何方，作何而用呢？通過對(duì)《尚書》中所記載的舜帝時(shí)期的重大歷史事件的分析，不僅能正確地回答這一問題，同時(shí)也能從側(cè)面證明虞朝貢賦制度的存在。

首先，舜征三苗，以武力維持國家統(tǒng)一穩(wěn)定。種種跡象表明，舜帝時(shí)期擁有一支強(qiáng)大的軍隊(duì)。關(guān)于這支軍隊(duì)，禹在受舜帝命征三苗誓師時(shí)稱其為“濟(jì)濟(jì)有眾”“肆予以爾眾士”，表明其數(shù)量眾多且訓(xùn)練有素，因此，禹受命出征后“班師振旅”“七旬有苗格”，短時(shí)間內(nèi)就將實(shí)力強(qiáng)大的三苗部族平定。

《史記·五帝本紀(jì)》里也有關(guān)于舜帝時(shí)驅(qū)逐“四罪”“四兇族”的記載，“四罪”與“四兇族”皆是實(shí)力強(qiáng)大而又為禍已久的氏族，舜帝能短時(shí)間將其平定，必定也是依靠了這支強(qiáng)大軍隊(duì)的支持。舜帝時(shí)期戰(zhàn)事不斷，這支軍隊(duì)“濟(jì)濟(jì)有眾”而且“七旬有苗格”，顯然絕非是一支臨時(shí)召集拼揍起來的奴隸，況且禹以“爾眾士”來稱謂軍隊(duì)，也足以說明這支軍隊(duì)?wèi)?yīng)是由奴隸主貴族所組成的訓(xùn)練有素且專職的，能夠常期執(zhí)行軍事任務(wù)的正規(guī)軍隊(duì)。顯然，這是要以強(qiáng)大的國家貢賦與財(cái)政的供養(yǎng)為前提的。

其次，舜立百官，各司其職，并且建立早期學(xué)校等公立設(shè)施，履行國家職能。舜帝時(shí)期已建立了一整套分工明確且服從于舜帝領(lǐng)導(dǎo)的國家官職體系。在這個(gè)體系中，管理國家政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、農(nóng)業(yè)、手工業(yè)、文化、教育的各類官職均已出現(xiàn)，而且各官職之內(nèi)還有“三載考核，三考黜陟紈绔子弟明，成績(jī)咸熙”的官吏升遷制度，顯然，百官已不再是堯帝時(shí)期義務(wù)性的擔(dān)任官職，而是有森嚴(yán)等級(jí)和職能劃分由國家奉養(yǎng)的專職官員。而這一整套官職體系的建立，不可能沒有強(qiáng)大的國家貢賦財(cái)政的支持。

另外，《禮記·明堂位》篇還記載舜帝時(shí)期的公立教育設(shè)施“米廩”并稱其為“有虞氏之庠也”，這種公立性的基礎(chǔ)設(shè)施絕非一己之力所能達(dá)到，同樣也必須由部落或國家的財(cái)賦收入作為支撐。

此外，值得注意的是，考古發(fā)現(xiàn)也證明了堯舜禹時(shí)代存在著“徭役”制度。據(jù)對(duì)年代約在公元前2400年至前2100年，與堯舜禹時(shí)代相當(dāng)?shù)奶账鹿懦沁z址中人骨的檢測(cè)研究表明，陶寺古城的修建，調(diào)集了大批“外鄉(xiāng)人”來服“徭役”，而“徭役”正是中國古代賦稅制度的組成部分。

貢賦制的產(chǎn)生，一定程度上證明了虞舜時(shí)期作為真正國家的形成，即松散的部落或方國聯(lián)盟轉(zhuǎn)變成為征收固定貢賦的王朝政權(quán)，而征繳而來的貢賦又通過管理和使用，加強(qiáng)了中央方國的國力，又反過來促使和保障了這種集權(quán)的狀態(tài)，并使其更進(jìn)一步，繼而通過武力征伐等行動(dòng)，繼續(xù)鞏固和加強(qiáng)了王朝的統(tǒng)治，為其后的夏王朝的建立打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

注釋

①《尚書·禹貢》篇的真實(shí)性雖然歷來爭(zhēng)論不已，但是如果我們僅從其記載的貢賦制的描述來看，雖然有不少夸大成分，但總體上還是符合當(dāng)時(shí)的歷史背景的。因?yàn)橄某姆N種貢賦、賦稅、徭役制度史書記載詳細(xì)，我們沒有理由懷疑距其年代不遠(yuǎn)的禹舜時(shí)期不存在一套其自有的貢賦制度，因此，從這一角度上看，《禹貢》篇中關(guān)于禹舜時(shí)期貢賦制度的描述是大致可信的。

[1]司馬遷，撰.韓兆琦，注．史記[M]．北京：中華書局，2008．

[2]孔穎達(dá)，撰.黃懷信，整理．尚書正義[M]．上海：上海古籍出版社，2007．

[3]左丘明，撰.鮑思陶，整理．國語[M]．濟(jì)南：齊魯書社，2005．

ClassNo.:K21DocumentMark：A

(責(zé)任編輯：宋瑞斌)

OnTributeSystemandtheEstablishmentofYuDynasty

Kong Xianglong

(Shandong Normal University，Ji’nan,Shandong 250014，China)

The so-called tribute system in ancient China is a unique tax system. The establishment of tribute system is a result of the development of the ancient Chinese social economy . To some extent , the system reflects the establishment of national systems and the improvement of functions of the national system. It is proved that there is a perfect tribute system during period of Yuand Shun dynasties. This comprehensive and clear tribute system not only guarantees the operation of the Yu and Shun dynasties, but also laid a solid foundation for the establishment of the Xia dynasty in China.

tribute system；tax；Yu and Shun Dynasty；Xia Dynasty

孔祥龍，在讀碩士，山東師范大學(xué)齊魯文化研究中心中國哲學(xué)專業(yè)。研究方向：先秦儒家思想，先秦史。

1672-6758(2013)01-0046-2

K21

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