新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險適度保障水平測度研究——基于湖南省的相關(guān)數(shù)據(jù)

成志剛 盛國毅

(湘潭大學(xué) 公共管理學(xué)院，湖南 湘潭 411105)

一、問題提出

2009 年9 月，國務(wù)院頒布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》 (國發(fā)［2009］32 號)(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，標志著我國新農(nóng)保制度進入試點和推廣的發(fā)展階段?！吨笇?dǎo)意見》明確要求在堅持“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則下分步驟解決農(nóng)村居民的養(yǎng)老問題，并要求新農(nóng)保制度應(yīng)從農(nóng)村實際出發(fā)，低水平起步，籌資標準和待遇標準要與經(jīng)濟發(fā)展及各方面承受能力相適應(yīng)［1］。

隨著新農(nóng)保制度試點不斷推進，制度覆蓋面持續(xù)擴大，農(nóng)民參保率不斷提高，一些問題也逐漸顯現(xiàn)。其中一個重要問題是如何確定保障水平，而問題的本質(zhì)在于如何確定適度的保障標準。在避免新農(nóng)保制度無法保障農(nóng)民基本需求的同時也應(yīng)該避免由于過度保障而導(dǎo)致出現(xiàn)“躺在政府身上”的道德陷阱。因此，筆者基于湖南省農(nóng)村居民消費水平的數(shù)據(jù)，運用擴展線性支出模型(ELES)，分析新農(nóng)保制度的保障情況，并測算其適度保障水平。測算結(jié)果可以為科學(xué)評價新農(nóng)保制度可持續(xù)性提供量化分析工具，為新農(nóng)保試點工作的推進與制度完善進行前瞻性對策研究。

二、文獻回顧

新農(nóng)保適度保障水平是一個涉及制度設(shè)計、人口結(jié)構(gòu)、財政可持續(xù)性等眾多因素的難題，相關(guān)領(lǐng)域的專家和學(xué)者對如何確定適度保障水平進行了積極探索和深入研究。具體而言，主要集中于測度理論和測度方法兩個方面。

1、測度理論研究

在福利經(jīng)濟學(xué)框架下，養(yǎng)老保險的最優(yōu)水平就是在其產(chǎn)生的作用和造成的福利成本(扭曲)之間找到均衡，并維持其預(yù)算平衡。一些學(xué)者從理論上來尋求新農(nóng)保制度適度保障水平的平衡點。穆懷中(1997)認為養(yǎng)老保障水平是質(zhì)與量相統(tǒng)一，在質(zhì)上，有“適度”和“不適度”之分;在量上，有“高”與“低”之分［2］。楊德清、董克用(2008)認為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保障水平既要考慮農(nóng)民生活支出水平，也要考慮國家財政投入的可持續(xù)性［3］。林義(2009)認為應(yīng)使養(yǎng)老保障制度覆蓋所有適齡農(nóng)村居民，保障農(nóng)村老年人的最低生活需求［4］。張芳芳(2010)指出，僅僅以東、中、西部的地區(qū)劃分方法來分析新農(nóng)保的籌資結(jié)構(gòu)，難以準確反映各地區(qū)生活條件、經(jīng)濟水平等方面的差異，從而使得中央財政補貼缺乏合理性，無法體現(xiàn)新農(nóng)保優(yōu)勢［5］。

2、測度方法研究

也有一部分學(xué)者通過運用不同測量方法來確定新農(nóng)保適度保障水平。郝勇等(2010)從養(yǎng)老金替代率模型的構(gòu)建與分析入手，在養(yǎng)老金替代率彈性分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)工資增長率、記賬利率、繳費年限等關(guān)鍵因素，按照養(yǎng)老金替代率相對穩(wěn)定的原則，確定養(yǎng)老保障的理論水平［6］。陳程(2011)采用柯布——道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)構(gòu)建模型，對上海市人口老齡化以及養(yǎng)老金支出的適度水平進行了定量的測算和分析，結(jié)果表明上海市養(yǎng)老保障支出滯后于經(jīng)濟發(fā)展水平，現(xiàn)實養(yǎng)老金支出低于適度水平［7］。王元月(2004)等應(yīng)用社會保障水平理論與適度水平測算模型，對東北三省社會保障支出水平的適度性問題進行了系統(tǒng)分析，發(fā)現(xiàn)保障水平偏低且結(jié)構(gòu)不合理［8］。張瑞書、王云峰(2011)通過構(gòu)建新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險適度保障水平的理論模型和測算模型，結(jié)合河北省新農(nóng)保試點情況進行測算分析，發(fā)現(xiàn)河北省新農(nóng)保實際保障水平普遍低于測算的適度保障水平［9］。

3、簡要評述

從上述研究中可知，以往對新農(nóng)保保障水平的研究主要集中于財政可持續(xù)性、養(yǎng)老金替代率和保障模式等方面，研究成果較多且比較詳盡，但對新農(nóng)保適度保障水平以及保障水平的變化趨勢缺乏深入研究。而這一方面恰恰是新農(nóng)保制度可持續(xù)運行的基礎(chǔ)條件。缺乏一個相對確定的適度保障水平，會使制度實施的有效性以及實施效果具有不確定性，這將不利于新農(nóng)保制度的進一步完善。因此，筆者擬從微觀角度對未來近10 年的農(nóng)村養(yǎng)老保險適度水平進行測度，以期得到一個較科學(xué)的新農(nóng)保保障水平及其動態(tài)變化趨勢。

三、模型構(gòu)建

筆者將農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求劃分為“基本需求”和“擴展需求”兩個層次，借助擴展線性支出模型(ELES)，綜合考慮養(yǎng)老金領(lǐng)取人口、養(yǎng)老金待遇水平、財政可持續(xù)等基本政策參數(shù)，實現(xiàn)對農(nóng)村居民養(yǎng)老需求的定量測算與預(yù)測。

1、ELES 模型的基本內(nèi)容

筆者選取擴展線性支出模型(ELES)為新農(nóng)保適度保障水平的測量模型，該模型假定收入和商品價格是人們對商品(或服務(wù))需求的主要影響因素，并且認為基本需求與收入水平無關(guān)。即無論收入水平的高低，居民首先會滿足自己的基本需求，然后才將剩余收入按照邊際消費傾向安排各種非基本消費支出。

根據(jù)ELES 模型基本原理，以農(nóng)村居民的生活消費需求為導(dǎo)向，將農(nóng)村居民養(yǎng)老需求分為“基本需求”(自發(fā)消費)和“擴展需求”(引致消費)兩個需求層次?；拘枨笈c收入水平無關(guān)，而擴展需求與收入水平成一定的比例關(guān)系。則模型的函數(shù)形式為:

式(1)中，pi表示第i 種商品(服務(wù))的價格;qi表示第i 種商品(服務(wù))的需求總量;ri表示第i 種商品(服務(wù))的基本需求量;βi是第i 種商品(服務(wù))的邊際消費傾向;I 表示農(nóng)村居民人均純收入。表示農(nóng)村居民對第i 種商品(服務(wù))的擴展消費支出，與收入水平成比例關(guān)系;piri是居民對第i 種商品(服務(wù))的基本消費支出，與收入水平相關(guān)性不強。由于pi，qi的微觀數(shù)據(jù)不易獲取，因而引入?yún)?shù)ai，Vi，令:

則(1)式可表示為:

可以利用截面數(shù)據(jù)采用最小二乘法求得ai和βi的估計值，從而可以求出各種商品(服務(wù))的消費需求并確定新農(nóng)保適度保障水平上下限。

2、ELES 模型的改進

ELES 模型雖然在進行參數(shù)估計和基本需求分析等方面具有明顯的優(yōu)勢。但也存在一些不足:首先，模型假設(shè)所有消費者的邊際消費傾向均相同，但現(xiàn)實生活中，不同消費者以及消費者的不同時間段，消費傾向都會不同;其次，模型利用截面數(shù)據(jù)進行分析，由這些數(shù)據(jù)預(yù)測結(jié)果的精度會有所下降;再次，在用最小二乘法進行系數(shù)回歸時，經(jīng)常會出現(xiàn)βi顯著但ai不顯著的情況。

因此，筆者對模型進行了一定修正:在對式(4)進行回歸分析時若有m 種商品(服務(wù))的方程常數(shù)項不顯著，假設(shè)為前m 種商品的估計方程常數(shù)項不顯著，βi顯著(i=1，2，…，m)，其它商品或服務(wù)方程估計結(jié)果ai、βi均顯著，則:

首先，對前m 種商品(服務(wù))的方程，去掉常數(shù)項重新估計，估計出βi值;

其次，對后n－m 種商品(服務(wù))的基本消費支出仍然用式(3)計算，但是對取值范圍進行調(diào)整，公式如下:

最后，對于前m 種商品(服務(wù))的基本消費支出用式(5)計算:

四、實證分析

1、假設(shè)前提

筆者依據(jù)《指導(dǎo)意見》及新農(nóng)保相關(guān)政策規(guī)定，以不同層次的農(nóng)村養(yǎng)老需求為前提，根據(jù)“個人繳費、集體補助、政府補貼”相結(jié)合的籌資模式，構(gòu)建新農(nóng)保適度保障水平的測算模型。模型構(gòu)建的前提假設(shè)如下:

假設(shè)1:預(yù)測目標期內(nèi)，新農(nóng)保政策相對穩(wěn)定，制度框架與關(guān)鍵要素保持不變，不會出現(xiàn)大規(guī)模的政策調(diào)整和變動。

假設(shè)2:新農(nóng)保保障水平的主要影響因素為農(nóng)村居民的消費需求、農(nóng)村居民的消費結(jié)構(gòu)和消費水平。

假設(shè)3:財政可持續(xù)，政府有充足的財力支撐新農(nóng)保制度的運行。

2、數(shù)據(jù)來源

選取湖南省作為本次新農(nóng)保適度保障水平的測算對象。作為中部地區(qū)的農(nóng)業(yè)人口大省，湖南省于2009 年11 月正式啟動新農(nóng)保試點工作。截至2012 年年末，全省共有96 個縣(市、區(qū))開展新農(nóng)保試點，登記參保人數(shù)為2733.8萬人，占湖南農(nóng)村人口59.6%。

通過查閱《湖南統(tǒng)計年鑒(2012 年)》中關(guān)于農(nóng)村居民可支配收入和食品、衣著等八大消費品的消費支出情況(具體見表1)，以“食品、衣著、醫(yī)療保健”三類項目(k=3)作為農(nóng)村居民人均基本消費需求，以“食品、衣著、醫(yī)療保健、交通通訊、居住、家庭設(shè)備與服務(wù)、教育文化娛樂和雜項商品及其服務(wù)”八類項目(k=8)作為農(nóng)村居民人均擴展消費需求。

表1 2011 年湖南省農(nóng)村居民可支配收入與八大消費品消費額 (單位:元)

3、新農(nóng)保保障水平測算

根據(jù)表1，計算出ELES 模型的基本參數(shù)，如表2 所示:

表2 ELES 模型的基本參數(shù)測算

表2 中部分數(shù)據(jù)參數(shù)不顯著，對顯著性大于0.15 的方程進行重新估計，采用修正方法進行修正，修正后的運算結(jié)果，如表3 所示:

表3 ELES 模型的參數(shù)修正

根據(jù)參數(shù)修正后的ELES 模型，得到2011年湖南省農(nóng)村居民對八大消費品的基本需求，進而測算出湖南省新農(nóng)保制度的適度保障水平。測算結(jié)果發(fā)現(xiàn)2011 年湖南省新農(nóng)保保障水平的下限為2963.21 元，上限為5031.78 元。同時，以2010 年的全國消費者價格指數(shù)(CPI)為計算基期，測算2011－2020 年我國新農(nóng)保適度保障水平上下限(見表4)。

表4 2011－2020 年湖南省新農(nóng)保適度保障水平(單位:元/年)

4、湖南省新農(nóng)保保障水平

假定在新農(nóng)?；I集過程中只有個人繳費和政府補貼，沒有集體補助，個人賬戶資金也沒有進行任何增值性投資。測算在不同繳費年限和繳費檔次下，湖南省新農(nóng)保的保障水平，結(jié)果見表5。

表5 不同繳費年限和繳費檔次下湖南省新農(nóng)保保障水平(單位:元/年)

五、結(jié)論與建議

以新農(nóng)?，F(xiàn)行制度及政策規(guī)定為依據(jù)，筆者運用修正后的ELES 模型，選取湖南省為例對模型進行應(yīng)用，測算出2011－2020 年湖南省新農(nóng)保適度保障水平，并將其與當前新農(nóng)保保障水平進行比較。結(jié)果表明:目標期間內(nèi)(2011－2020 年)湖南省新農(nóng)保保障水平偏低，難以滿足農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老需求;同時，由于養(yǎng)老需求剛性增長以及消費者價格指數(shù)的變化，現(xiàn)行制度框架下的新農(nóng)保保障功能將會持續(xù)弱化。為了有效提高新農(nóng)保保障水平，滿足農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老需求，筆者選取財政投入、基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動系數(shù)、繳費激勵機制三項關(guān)鍵要素，對新農(nóng)保制度進行優(yōu)化設(shè)計，提出具體政策建議如下:

1、完善財政補貼制度，加大財政投入

財政投入是新農(nóng)保制度順利推進的重要條件之一。《指導(dǎo)意見》規(guī)定“中央財政補‘出口’(最低標準基礎(chǔ)養(yǎng)老金)，對中部地區(qū)全額補助，對東部補貼50%，地方財政補‘入口’(繳費補貼)，標準不低于30 元/人/年。”這明確中央與省級政府之間的財政投入責任，但由于地區(qū)之間的經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，僅根據(jù)中、東、西部地區(qū)的劃分作為中央財政補貼安排有欠合理。此外，新農(nóng)保保障水平在一定程度上取決于財政投入的多少。因此，提高保障水平需要完善財政補貼制度和加大財政投入［10］。

2、建立繳費激勵機制，提升繳費檔次

新農(nóng)保作為一項惠民政策，大部分農(nóng)村居民都有較強的參保意愿，對政策了解及認可程度也有了很大提高，但是目前農(nóng)村居民選擇的繳費檔次普遍較低 (主要集中于100 元/人/年)。這主要是由于農(nóng)村居民對未來養(yǎng)老金的預(yù)期偏低，認為養(yǎng)老金難以保障將來的養(yǎng)老需求。因此，政府應(yīng)在現(xiàn)有補貼的基礎(chǔ)上，實行“多繳多補”，對參保農(nóng)民選擇較高檔次繳費的，政府適當增加繳費補貼;同時，實行“長效多補”，即隨著農(nóng)民繳費年限的增加，政府可以適當提高繳費補貼率，以此實現(xiàn)農(nóng)民參保繳費的連續(xù)性，從而形成繳費補貼梯度增長機制。

3、引入養(yǎng)老金——物價聯(lián)動機制，增強保障功能

根據(jù)《指導(dǎo)意見》，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準應(yīng)隨經(jīng)濟發(fā)展和物價變動而變化，地方政府可以根據(jù)本地經(jīng)濟情況和農(nóng)民的繳費年限，動態(tài)調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金額度。但是，目前全國統(tǒng)一不變的基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放制度與政策目標是不一致的。應(yīng)當引入新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金——物價聯(lián)動機制，在全國范圍內(nèi)，根據(jù)物價變動情況，對基礎(chǔ)養(yǎng)老金進行調(diào)整，使農(nóng)村老年人的養(yǎng)老保障水平不因物價的變動而下降。對于經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，應(yīng)參考當?shù)氐纳钏健⑹杖肭闆r，來確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準，以增強農(nóng)村居民養(yǎng)老金基本保障功能、實現(xiàn)新農(nóng)保政策目標。

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