關(guān)于加強銀行卡售票收入管理的思考

曹遠英

（南寧鐵路局收入稽查處，會計師，廣西 南寧，530029）

隨著鐵路旅客運輸快速發(fā)展，售票方式、支付手段已發(fā)生了巨大變化，南寧鐵路局從2011年6月開始在客運車站全面推行銀行卡售票，到2012年電子支付售票占客票收入的比例已達到15%?？梢姡谛畔⒒瘯r代，電子支付將越來越成為民眾購票手段，而POS終端支付和互聯(lián)網(wǎng)將是電子支付的首選。尤其是節(jié)假日售票，網(wǎng)上、電話購票將成購票主流。這是鐵路運輸企業(yè)信息化建設(shè)的重大推進，這項舉措對緩解鐵路局現(xiàn)金繳款壓力，節(jié)省財務(wù)成本，壓縮進款資金在途時間，加快資金周轉(zhuǎn)，防范財務(wù)風(fēng)險，提高管理效率，方便旅客購票有著十分重要的意義。本文從目前鐵路銀行卡售票的現(xiàn)狀出發(fā)，分析當(dāng)前在銀行卡售票收入管理工作存在的主要問題，剖析產(chǎn)生問題的主要原因，對加強現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理和提高銀行卡售票收入管理工作質(zhì)量和效率提出意見和建議。

1 銀行卡售票原理和流程簡述

銀行卡售票是指鐵路運輸企業(yè)發(fā)售客票時，由旅客直接或授權(quán)他人通過電子終端發(fā)出支付指令，實現(xiàn)旅客接受鐵路運輸服務(wù)采取銀行卡劃賬票款的行為。隨著鐵路售票信息化的提高，鐵路電子支付包括站點POS終端支付、自動售票機（TVM）支付、電話支付、移動支付、互聯(lián)網(wǎng)支付和其他電子支付。目前POS終端支付和互聯(lián)網(wǎng)支付所占的比例較高。

銀行卡售票的主要原理就是鐵路客票系統(tǒng)與銀聯(lián)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)操作，交易成功后以劃賬的方式支付票款，打印車票。操作的流程是旅客提出購票請求后，售票人員查詢需要車票，旅客使用銀行卡支付票款，售票人員在POS機上刷旅客銀行卡。POS機向支付平臺發(fā)出交易信息，支付的平臺記錄信息后向銀行提交交易信息。銀行確認后向支付平臺返回交易信息，支付平臺記錄成功信息后，向POS機返回成功信息，POS機打印交易憑條，由旅客簽認。旅客簽認交易憑條后，POS機向客票系統(tǒng)發(fā)出成功交易的信息，售票系統(tǒng)接收到成功交易信息后，通過售票機和打票機打印車票，售票人員將車票和交易憑條交旅客。

2 銀行卡售票收入工作存在的問題

鐵道部出臺的管理規(guī)章和鐵路局收入管理制度在保證銀行卡售票收入資金安全、維護鐵路收入完整和規(guī)范收入工作流程等方面起到很好的指導(dǎo)和促進作用，但銀行卡售票具有信息流程長、環(huán)節(jié)多和規(guī)范化操作要求較高的特點，因此必須著眼于現(xiàn)場、把握住細節(jié)，實時解決銀行卡售票收入管理工作出現(xiàn)各種傾向性問題。

2.1 硬件故障率較高 銀行卡售票自推行以來,頻繁發(fā)生的故障一直困擾著收入管理工作。究其原因,硬件設(shè)備性能不穩(wěn)定是重要因素,許多車站售票機難以適應(yīng)銀行卡售票信息快速的要求,導(dǎo)致死機頻發(fā)、信息流中斷，特別是在辦理旅客退票過程中故障率較高。由于退票、改簽窗口同時安裝4家銀行POS機，串口設(shè)備的配置性能不穩(wěn)定，質(zhì)量不過硬，造成信息傳遞不順暢。

2.2 原始信息的變異導(dǎo)致銀行卡與現(xiàn)金互串 按照銀行卡售票設(shè)定的交易流程，銀行卡支付完成后，客票系統(tǒng)收到付款成功的信息，形成標明銀行卡支付標志的客票電子信息，這是銀行卡售票收入結(jié)賬、列報和審核的源點數(shù)據(jù)，其正確性和可靠性是確保銀行卡售票賬款一致的前提。但實際操作中卻屢屢發(fā)生原始信息失真的情況，導(dǎo)致車站結(jié)賬錯誤，路局審核發(fā)現(xiàn)后因滯后時間長，處理難度較大。

2.3 窗口結(jié)賬表輸入錯誤 按照《鐵路運輸收入管理規(guī)程》關(guān)于“先交款、后結(jié)賬”的規(guī)定和客票系統(tǒng)操作要求，售票窗口同時辦理售、改、退業(yè)務(wù)結(jié)賬時，應(yīng)先辦理售票、改簽結(jié)賬，再辦理退票結(jié)賬。但部分車站在實際操作中未按規(guī)定要求操作，導(dǎo)致窗口結(jié)賬表反映的現(xiàn)金、銀行卡數(shù)據(jù)亂串，窗口結(jié)賬表上的“溢收款”和“賠款”數(shù)據(jù)嚴重失實。

2.4 運輸進款收支報告列報錯誤 目前窗口售票時，經(jīng)常發(fā)生由于操作方法錯誤或設(shè)備故障等原因，造成“結(jié)算總計單”、“卡交易匯總表”、“售出電子客票整理報告合并附表1”等憑證賬表不一致，導(dǎo)致有關(guān)銀行卡售票進款項目的“已繳銀行卡售票款”、“已繳銀行卡售票多繳款”、“發(fā)生售票銀行卡支付多、少繳款”、“處理售票銀行卡支付少繳款”列報錯誤。

2.5 中途退票差錯率居高不下 旅客中途退票的情況時有發(fā)生，由于系統(tǒng)功能不全和操作流程不明確，車站多次產(chǎn)生誤退現(xiàn)金的情況，造成“銀行卡多繳款”和“現(xiàn)金少繳款”。

3 原因分析

3.1 部分管理者缺乏正確的業(yè)務(wù)理念 少數(shù)站段收入管理者沒有充分認識到鐵路客運已進入電子售票時代，客運車站銀行卡售票已逐步鋪開，更沒有認識到使用銀行卡購票可減少現(xiàn)金使用、簡化點鈔手續(xù)、減少零鈔備用金、降低資金安全風(fēng)險。

3.2 缺少切實有效的卡控手段 目前客票系統(tǒng)雖經(jīng)多次升級，但技術(shù)上的“軟肋”仍然存在，對違規(guī)操作的問題，大部分未能在技術(shù)上予以制止，加上管理制度的不完善，防錯糾錯功能薄弱，致使違章違紀問題屢禁不止。

3.3 銀行卡售票違規(guī)操作 日常售票工作中經(jīng)常發(fā)生由于售票員業(yè)務(wù)技能欠缺，如售票員開班前在售票系統(tǒng)上輸入工號后，沒有養(yǎng)成在POS機上簽到的作業(yè)習(xí)慣，不確認上一班人員是否結(jié)賬就在POS機進行劃卡操作；違規(guī)使用POS機撤銷功能，銀行卡售票違規(guī)作廢；甚至違反規(guī)定對銀行卡購買的車票辦理現(xiàn)金退款，導(dǎo)致銀行卡款與現(xiàn)金互串，產(chǎn)生多筆“電子支付多、少繳款”等問題。不得不列銀行卡多或少繳款，有的還因此造成了售票員經(jīng)濟損失，賠了錢還影響了工作質(zhì)量。

3.4 專業(yè)管理制度相對欠缺 銀行卡售票收入核算工作牽涉的崗位多、工作流程長、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)縱橫交錯，必須建立健全完善的專業(yè)管理制度。部分車站由于人員緊張的矛盾，對“三檢復(fù)核”等基本制度不落實，售票、退票、改簽、作廢、結(jié)賬等具體工作不按規(guī)定程序操作，發(fā)生差錯也不認真分析和考核，片面強調(diào)客觀理由，致使差錯率居高不下。

4 完善對策

4.1 把握審核要領(lǐng) 鐵道部《鐵路運輸收入審核工作規(guī)則》第五條明確規(guī)定：“未經(jīng)審核的票據(jù)、憑證和賬表不能作為確認運輸收入的依據(jù)”。因此，對銀行卡售票收入進行審核是管理部門的重要職責(zé)，是銀行卡售票收入管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

4.1.1 審核銀行卡售票信息完整性和準確性 通過客票系統(tǒng)收入專用接口完整采集客票原始信息，同時取數(shù)完畢后應(yīng)查看文件是否齊全，如發(fā)生電子支付業(yè)務(wù)，應(yīng)有電子支付數(shù)據(jù)文件；然后運用審核軟件進行全面審核，關(guān)注審核后的結(jié)果界面，對審核差錯進行確認及處理，在對審核差錯正確處理的基礎(chǔ)上，分別核對售票、改簽、退票財收四及卡交易匯總表與車站上報的二號表、“財收-4合并附表1”的“POS機款”是否相符。

4.1.2 審核進款項目列報的正確性 以審核后的客票信息為依據(jù)，匯總形成電子支付文件，導(dǎo)入收入報表系統(tǒng)，據(jù)此審核車站上報的“財收-8”的“已繳銀行卡售票進款”項目，確認車站銀行卡售票列報準確。POS機“結(jié)算總計單”為“已繳銀行卡售票進款”的列賬依據(jù)，“車票收回憑證”不能作為列帳依據(jù)，不沖減POS機結(jié)算總計單，即“車票收回憑證”的合計數(shù)需列為POS機售票多繳款；產(chǎn)生多少繳款要督促車站正確列“發(fā)生售票銀行卡支付多、少繳款”。當(dāng)“POS機結(jié)算總計單”合計大于“財收-4合并附表1”POS機款金額時，即產(chǎn)生“發(fā)生售票銀行卡支付多繳款”；反之則產(chǎn)生“發(fā)生售票銀行卡支付少繳款”。項目列賬關(guān)系：POS機結(jié)算總計單=已繳銀行卡售票款+已繳銀行卡售票多繳款。如當(dāng)日POS機結(jié)算總計單合計大于“財收-4合并附表1”POS機款時，其差額在“財收-8”列報“發(fā)生售票銀行卡支付多繳款”項目。“財收-8”有關(guān)項目列賬校驗關(guān)系：“已繳銀行卡售票進款”等于“財收-4合并附表1”POS機款；“發(fā)生售票銀行卡支付多繳款”等于POS機結(jié)算總計單合計減“財收-4合并附表1”POS機款金額；“已繳銀行卡售票多繳款”等于“發(fā)生售票銀行卡支付多繳款”。相反當(dāng)日POS機結(jié)算總計單合計小于“財收-4合并附表1”POS機款時，其差額在“財收-8”列報“發(fā)生售票銀行卡支付少繳款”項目，“財收-8”有關(guān)項目列賬校驗關(guān)關(guān)系：“已繳銀行卡售票進款”等于POS機結(jié)算總計單合計；“發(fā)生售票銀行卡支付少繳款”等于“財收-4合并附表1”POS機款減POS機結(jié)算總計單合計；“處理售票銀行卡支付少繳款”等于“發(fā)生售票銀行卡支付少繳款”。

4.1.3 規(guī)范數(shù)據(jù)核對流程 把審核后的電子客票（不包括互聯(lián)網(wǎng)售票數(shù)據(jù)）存根中電子支付票數(shù)據(jù)導(dǎo)入到客票審核系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的表中，與支付平臺反饋的交易數(shù)據(jù)進行核對。

4.2 進一步完善管理

4.2.1 加強硬件投入和維護 針對銀行卡售票有關(guān)硬件故障率較高的問題，應(yīng)在完善軟件環(huán)境的同時根據(jù)需要加強硬件更新，如更新售票機，尤其是退票、改簽窗口連接4家銀行POS機的串口設(shè)備應(yīng)性能穩(wěn)定，質(zhì)量過硬，避免串口成為信息傳遞的瓶頸。

4.2.2 加強重視和教育培訓(xùn) 站段收人檢查員要爭取分管領(lǐng)導(dǎo)對這項工作的重視和支持，明確計劃、落實責(zé)任人，才能有效組織實施本單位開展銀行卡售票工作。統(tǒng)一思想認識是搞好收入管理工作的前提條件，路局、站段兩級收入管理部門應(yīng)將銀行卡售票的規(guī)章學(xué)習(xí)和路收意識的教育納入干部職工重點培訓(xùn)，幫助售票員了解銀行卡售票的基本原理，加強實作技術(shù)訓(xùn)練，重點培訓(xùn)POS機操作，不斷摸索操作要領(lǐng)，準、快、好地操作POS機。明確銀行卡售票收入管理工作的必要性和嚴肅性，著力構(gòu)建完善的管理和監(jiān)督體系。

4.2.3 實施全過程監(jiān)控 路局收入部門對審核發(fā)現(xiàn)的問題不能僅停留在結(jié)果的處理上，應(yīng)該追根溯源查找原因，對問題頻發(fā)的車站要深入現(xiàn)場了解情況，尤其要對業(yè)務(wù)流程和操作方法進行細化分析，找出薄弱環(huán)節(jié)，并與一線經(jīng)辦人員共同研究防控措施，千方百計降低差錯率。

4.2.4 健全防錯功能 目前客票系統(tǒng)缺陷和POS機違規(guī)操作是重點問題，除人為因素外，客票系統(tǒng)的缺陷是重要原因。技術(shù)和業(yè)務(wù)部門應(yīng)該根據(jù)客運和收入規(guī)章的規(guī)定，不斷提升軟件功能，針對發(fā)生的問題修改技術(shù)參數(shù)，對客票系統(tǒng)和POS機違規(guī)操作錯誤進行源頭卡控，防患于未然。

4.2.5 定期檢查通報 路局將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題上網(wǎng)公布，限期整改，在站段按期書面返回整改結(jié)果后，再次檢查并將整改情況網(wǎng)上公布，形成檢查、整改、驗收的閉環(huán)管理。

4.2.6 推進管理規(guī)范化 路局、站段的收入管理部門要按照鐵道部有關(guān)銀行卡運輸收入管理基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，理清工作思路、健全管理制度、落實崗位責(zé)任。銀行卡售票收入審核應(yīng)嚴守紀律、依法合規(guī)，積極應(yīng)對售票組織和支付方式的變化，提升技術(shù)、完善手段，穩(wěn)步提高工作質(zhì)量和效率。

5 結(jié)束語

銀行卡售票是鐵路運輸企業(yè)信息化建設(shè)的一項重大改革舉措，收入管理部門應(yīng)根據(jù)銀行卡售票收入工作特點形成一套完整的管理方式、方法、規(guī)章及制度,在開始階段會出現(xiàn)一些新情況、新問題，只要不斷總結(jié)經(jīng)驗，完善管理，就一定能使銀行卡售票收入管理工作質(zhì)量和效率得到穩(wěn)步提高。