淺談養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展補(bǔ)充和保障體系的建立

摘 要：因?yàn)槔淆g化等等的一些要素的影響，目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)面對(duì)非常多的不利要素。針對(duì)我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看，使用較為單一的體制來(lái)應(yīng)對(duì)目前的養(yǎng)老狀況的話，困難非常多，因此，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況，形成層次多樣，種類(lèi)繁多的體系制度，以此來(lái)確保養(yǎng)老問(wèn)題得到有效地解決。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；發(fā)展補(bǔ)充；保障體系

1 當(dāng)前的體系獲取的成效

目前，我國(guó)的老齡人口數(shù)量非常龐大，而起正以非?？斓乃俣劝l(fā)展。為了應(yīng)對(duì)這種狀況，目前國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行了許多整改活動(dòng)，其獲取了非常顯著的成就，不但可以帶動(dòng)發(fā)展，同時(shí)還能夠促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定前進(jìn)，具體的講有如下的一些內(nèi)容。首先，將模式設(shè)定為統(tǒng)賬結(jié)合的方式，在整個(gè)范圍之內(nèi)將體系進(jìn)行了統(tǒng)一。其次，其涉及到的領(lǐng)域非常的廣。第三，保證人員可以及時(shí)的獲取費(fèi)用。最后，目前已經(jīng)出現(xiàn)了多種資金籌措措施。

2 當(dāng)前面臨的不利狀況

2.1 當(dāng)前的統(tǒng)賬結(jié)合形式中在制度方面有許多不利現(xiàn)象

從原則上分析，這種體系有非常多的益處，可以有效的應(yīng)對(duì)當(dāng)前出現(xiàn)的嚴(yán)重的老齡化現(xiàn)象，能夠穩(wěn)健的從單位模式發(fā)展為個(gè)人模式。不過(guò)在具體的活動(dòng)中，當(dāng)前的這一模式面對(duì)著許多的不利特征。在這種模式的形成時(shí)期，不論是國(guó)家亦或是單位還是具體到個(gè)體，都有一定的權(quán)責(zé)等。假如把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對(duì)個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，就非常容易發(fā)生個(gè)體賬戶費(fèi)用被不合理使用的情況。通過(guò)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，目前國(guó)家的確是使用了大量的上述的資產(chǎn)用來(lái)負(fù)擔(dān)養(yǎng)老費(fèi)用，在這種情況之下，個(gè)人賬戶無(wú)法有效地累計(jì)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)設(shè)的目標(biāo)。

2.2 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌成本過(guò)高

當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)許多單位實(shí)行的都是按照個(gè)體工資總數(shù)的五分之一來(lái)進(jìn)行此項(xiàng)費(fèi)用交納，通常是抽出個(gè)體工資的百分之八，個(gè)人全部繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶，目前在整個(gè)國(guó)際上應(yīng)該書(shū)暗示比率較高的情況了。而且在我們國(guó)家其替代比例大約在五分之四，但是在其他一些國(guó)家該比率大約在五分之二。很明顯正是因?yàn)槿绱烁叩谋嚷适沟闷洳坏貌幻鎸?duì)非常巨大的社會(huì)壓力，而且也不具備合理的風(fēng)險(xiǎn)思想，導(dǎo)致很多人不具備進(jìn)行自我保障活動(dòng)的意識(shí)，導(dǎo)致當(dāng)今背景下，我國(guó)面臨嚴(yán)重的養(yǎng)老問(wèn)題。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá)1990億。川隱性債務(wù)的長(zhǎng)期存在使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開(kāi)始就先天不足，因?yàn)槟壳暗慕y(tǒng)賬結(jié)合的措施，導(dǎo)致個(gè)體賬戶長(zhǎng)期得不到合理的運(yùn)作，只是具有基金累計(jì)的口號(hào)而已，沒(méi)有真正的將其落實(shí)到實(shí)處。

2.3離退數(shù)量激增，統(tǒng)籌費(fèi)用不足，個(gè)體賬戶長(zhǎng)期得不到應(yīng)有的發(fā)展。自從上世紀(jì)末期本世紀(jì)初期，我國(guó)正式邁進(jìn)老齡化階段，此時(shí)該體系面對(duì)的問(wèn)題就不斷的增加。結(jié)合目前的實(shí)際情況來(lái)看，基金在后續(xù)的二十五年終究會(huì)發(fā)生嚴(yán)重的問(wèn)題，年均717億元，總?cè)笨?.8萬(wàn)億，結(jié)合當(dāng)前離退年齡來(lái)看，負(fù)債形式將會(huì)增加到二十八年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2.88萬(wàn)億元。因?yàn)榛鸫嬖趪?yán)重的缺陷現(xiàn)象，所以就從個(gè)體中挪用，導(dǎo)致其出現(xiàn)空運(yùn)的現(xiàn)象。最終帶來(lái)非常不利的影響。

2.4 個(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求

現(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對(duì)個(gè)人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了一個(gè)大問(wèn)題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過(guò)適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場(chǎng)，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國(guó)的資本市場(chǎng)上，這一要求卻難以實(shí)現(xiàn)。目前我國(guó)養(yǎng)老基金的運(yùn)營(yíng)主要是存銀行和買(mǎi)國(guó)債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。

3 開(kāi)展城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老體系的必要性分析

3.1 理論層面的功效

從理論層面上看，它確保了國(guó)家以及個(gè)體的有效聯(lián)系，進(jìn)而可以體現(xiàn)出公平和效率和諧共處的關(guān)系。在社會(huì)保障發(fā)展史上具有劃時(shí)代意義的貝弗里奇報(bào)告中就社會(huì)保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指出：社會(huì)保障需要國(guó)家和個(gè)人的合作。國(guó)家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時(shí)，國(guó)家不應(yīng)扼殺對(duì)個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制，應(yīng)該給個(gè)人參與社會(huì)保障制度建設(shè)的機(jī)會(huì)并賦予他們一定的責(zé)任。在保證政府進(jìn)行有效地低?；顒?dòng)的時(shí)候，還要給個(gè)體一定的發(fā)展，確保他們?cè)敢鈪⑴c到其中。從中我們可發(fā)現(xiàn)，開(kāi)展此項(xiàng)活動(dòng)時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的必然趨勢(shì)。

3.2 實(shí)際狀況中的功效

3.2.1 積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制施行的，體現(xiàn)了社會(huì)公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。目前的形勢(shì)是，經(jīng)濟(jì)總體能力不高，人口數(shù)量多，老齡化問(wèn)題嚴(yán)重，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、有計(jì)劃地降下來(lái)，假如無(wú)法真正開(kāi)展好此項(xiàng)活動(dòng)，可能會(huì)影響到經(jīng)濟(jì)的健康有序前進(jìn)，這種現(xiàn)象非常顯著地體現(xiàn)在各項(xiàng)相關(guān)資料總。結(jié)合當(dāng)前已有的體系設(shè)計(jì)層面的內(nèi)容上來(lái)分析，其養(yǎng)老金的平均目標(biāo)替代率為58.5%，而對(duì)于高經(jīng)濟(jì)來(lái)源的個(gè)體來(lái)講其相對(duì)較低。

3.2.2 站在單位發(fā)展的層面上來(lái)分析，其補(bǔ)充保險(xiǎn)對(duì)于提升單位和員工之間的關(guān)聯(lián)有非常大的益處，可以提升其綜合競(jìng)爭(zhēng)能力

如獲得各類(lèi)榮譽(yù)稱號(hào)人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。采用此種措施，能夠留住優(yōu)秀的員工。在很多外國(guó)地區(qū)，此項(xiàng)措施已然成為了單位獲取優(yōu)秀人才的一項(xiàng)關(guān)鍵方法。目前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)高速前進(jìn)的階段，對(duì)于人才的需求量較大，廣大單位通過(guò)開(kāi)展此項(xiàng)措施進(jìn)而提升對(duì)員工的待遇，合理的應(yīng)對(duì)了他們的養(yǎng)老問(wèn)題，進(jìn)而能確保組織安穩(wěn)，最終帶動(dòng)單位朝著更加有效的方向發(fā)展邁進(jìn)。

3.2.3 站在經(jīng)濟(jì)層面上分析，它能夠有效的累積資金，降低面臨的壓力

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)育，支援國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融資比例過(guò)低、間接融資比例過(guò)大，短期資金被長(zhǎng)期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長(zhǎng)，資金量大，來(lái)源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置。

3.2.4 可以促使經(jīng)濟(jì)朝著更加有效地方向發(fā)展

補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作方式，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，同時(shí)也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中的個(gè)人也需要通過(guò)社會(huì)化的方式來(lái)解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個(gè)人都在擔(dān)優(yōu)自己未來(lái)的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求就會(huì)受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場(chǎng)化、社會(huì)化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在此種模式下，可以很好的境地家庭養(yǎng)老問(wèn)題，降低群體對(duì)未來(lái)的焦慮心理，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)高效前進(jìn)。

結(jié)合當(dāng)前改革的總體趨勢(shì)來(lái)分析，其改革的關(guān)鍵和未來(lái)一段時(shí)間的發(fā)展方向都是不斷的增加其涉及規(guī)模，不過(guò)在進(jìn)行此項(xiàng)活動(dòng)時(shí)，還需要帶動(dòng)單位年金以及商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)的前進(jìn)趨勢(shì)，盡快的從傳統(tǒng)的機(jī)制中的不利局面中走出，使“三支柱”達(dá)到合理的養(yǎng)老替代比例。而且，還要提倡商業(yè)性質(zhì)的保險(xiǎn)合理的發(fā)揮出其應(yīng)有的有利特征，服務(wù)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系基礎(chǔ)型、成長(zhǎng)型、享受型各層面，確保其順利有效地前進(jìn)。