關(guān)于完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思考

縱觀世界各國(guó)，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理均十分重視，并將其作為有效控制金融市場(chǎng)的核心內(nèi)容。在本文中的銀行風(fēng)險(xiǎn)主要是指在銀行業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，由于人為原因?qū)е碌?，?huì)使銀行遭受或可能面對(duì)資產(chǎn)損失、收入損失等情況的事故，具有不確定性和危害性。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述

國(guó)外金融界對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度高于且早于我國(guó)。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理可謂經(jīng)歷了“初始期—發(fā)展期—調(diào)整期—革新期”這四個(gè)階段：初始期主要關(guān)注銀行資產(chǎn)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)展期于銀行辦理貸款業(yè)務(wù)中對(duì)于還本付息風(fēng)險(xiǎn)的管理；調(diào)整期則關(guān)注于面對(duì)重大金融震動(dòng)時(shí)如何保障自身的經(jīng)營(yíng)安全；革新期則更關(guān)注于創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，通過(guò)組織再造等模式使得銀行風(fēng)向管理更為全面和多元。對(duì)于銀行而言，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可歸納為：信用危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，即銀行在放貸過(guò)程中可能產(chǎn)生的借貸者無(wú)法依據(jù)借貸憑證內(nèi)容在約定時(shí)間內(nèi)還本付息，導(dǎo)致銀行無(wú)法順利收回貸款而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場(chǎng)波動(dòng)和宏觀調(diào)控等因素所引起的匯率、利率變化所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行過(guò)度放貸而導(dǎo)致自身資產(chǎn)難以與負(fù)債形成有效聯(lián)系而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；另外還有如交易人員違規(guī)操作、欺詐等風(fēng)險(xiǎn)。那么，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系是針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行計(jì)劃、組織、分配、控制等活動(dòng)的過(guò)程，主要包括銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)、管理技術(shù)創(chuàng)新、危機(jī)意識(shí)等。國(guó)外金融機(jī)構(gòu)在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)會(huì)由銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理清單逐項(xiàng)排查以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。但由于我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)時(shí)間短、經(jīng)驗(yàn)少，還未形成成熟有效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，大多數(shù)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作都是由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行管控的。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，主要在銀行董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)處理這些工作，它對(duì)于銀行在吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算、信用匯兌等過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。橫向上，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主動(dòng)識(shí)別銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面認(rèn)知和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理者將通過(guò)此過(guò)程形成橫向性的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知體系；縱向上，風(fēng)險(xiǎn)管理者通過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)、科學(xué)評(píng)估等方法，計(jì)算衡量風(fēng)險(xiǎn)事故可能帶來(lái)的損失，在風(fēng)險(xiǎn)造成不可挽回的損失之前將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。這樣，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理體系從橫向上將風(fēng)險(xiǎn)管理程序劃分清晰，后通過(guò)科學(xué)的方法逐一進(jìn)行識(shí)別和處理，真正形成銀行風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)。

二、我國(guó)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的緊迫性

一方面，我國(guó)自改革開放之后，國(guó)民收入和我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)都產(chǎn)生了重大發(fā)展。我國(guó)居民收入的增加直接帶動(dòng)了銀行存款的增加，我國(guó)居民消費(fèi)需求的增加直接引起了銀行貸款的增加。與此同時(shí)，我國(guó)的股票市場(chǎng)、證券市場(chǎng)也發(fā)展起來(lái)，越來(lái)越多的中小企業(yè)通過(guò)銀行融資獲取資金發(fā)展自己，可以說(shuō)銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)與我國(guó)居民的生活、生產(chǎn)和國(guó)家的生產(chǎn)建設(shè)密切聯(lián)系，銀行能否準(zhǔn)確預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)并成功規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)，與居民和企業(yè)息息相關(guān)。另一方面，銀行面對(duì)日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)社會(huì)唯有不斷豐富自身的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，信貸、網(wǎng)銀、轉(zhuǎn)賬、個(gè)人金融服務(wù)等，銀行業(yè)務(wù)涉及面越來(lái)越廣泛，特別是在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，銀行的許多業(yè)務(wù)涉及到國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融投資等，金融市場(chǎng)的開放在給我國(guó)銀行帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也使我國(guó)銀行面臨了極大的銀行風(fēng)險(xiǎn)。許多業(yè)務(wù)涉及銀行之間甚至與國(guó)外銀行都有著密切的業(yè)務(wù)往來(lái)，容易產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)將有可能造成整個(gè)銀行體系的危機(jī)，因此完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將有利于我國(guó)銀行體系的保障。我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資本運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)等，實(shí)際上我國(guó)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)、犯罪風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)等銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度嚴(yán)重不足，相關(guān)法律法規(guī)及測(cè)評(píng)方法也極為不健全。因此，完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系是極為迫切和必須的。

三、完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施

本文試圖通過(guò)介紹日本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系而引出我國(guó)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的措施。日本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)查部門獨(dú)立于銀行各業(yè)務(wù)部之外（縱向），由獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一歸口管理（橫向），明確各類風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門，完善管理制度。因此，我國(guó)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)中，可以參考日本的經(jīng)驗(yàn)：（1）高層領(lǐng)導(dǎo)的重視，全體員工的參與。銀行從董事會(huì)、高級(jí)管理者到基層員工，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)表示認(rèn)同，全體員工清楚認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是保障銀行經(jīng)營(yíng)的持久和安全，對(duì)于銀行收益和資金安全有著重要作用，全員參與到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)中來(lái)。（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)獨(dú)立于銀行業(yè)務(wù)部門之外，統(tǒng)一把控和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由分析、測(cè)評(píng)風(fēng)險(xiǎn)的專家組成，通過(guò)定量和測(cè)評(píng)等科學(xué)方法，預(yù)測(cè)和識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀行資金收益計(jì)劃有效配置銀行資金，將銀行風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。（3）明確歸口風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，制定管理規(guī)章。根據(jù)銀行業(yè)務(wù)劃分銀行風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)歸口到各個(gè)部門，各部門制定相應(yīng)的管理規(guī)定，真正做到有章可循以保證管理不失控。（4）設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)查部門，進(jìn)行審查核算業(yè)務(wù)。在各業(yè)務(wù)部門之外設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)查部門，防止部門利益化和業(yè)務(wù)人員違規(guī)操作等風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，與業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)相互牽制的作用。