淺析信用證“軟條款”陷阱及其風(fēng)險(xiǎn)防范

摘要：在國(guó)際貿(mào)易支付方式中，跟單信用證由于直接以銀行信用作支持，一直被視為相當(dāng)保險(xiǎn)的交易方式，實(shí)際應(yīng)用也最為廣泛，素有“國(guó)際貿(mào)易血液”之稱，但也不乏買(mǎi)方利用“軟條款”陷阱大行商業(yè)欺詐的情況。所謂“軟條款”，是指開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）加諸于信用證銀行付款條件中有失公允的限制性條款。此種條款的特點(diǎn)在于隨意性很大，且由開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行一手操縱，足以輕而易舉地置受益人和敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)的銀行于單證不符或其他違約的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可以此為由解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任?？偠灾?，一旦信用證上載入了這些軟條款，不可撤銷的信用證就變成了可撤銷信用證，銀行信用保證便相應(yīng)地蛻化為商業(yè)信用，毫不夸張地說(shuō)，“軟條款”信用證是出口商及其銀行的大敵。本文即是立足于業(yè)務(wù)實(shí)踐，就如何有效識(shí)別并防范信用證軟條款陷阱進(jìn)行了初步探究。

關(guān)鍵詞：信用證 軟條款 風(fēng)險(xiǎn)

信用證是以銀行信用作支持的結(jié)算工具，是開(kāi)證行有條件地為進(jìn)口商支付貨款的承諾。履行付款承諾的條件是出口商必須在信用證效期內(nèi)提交符合信用證規(guī)定單據(jù)條款的商務(wù)單據(jù)（海運(yùn)提單等貨物單據(jù)）或金融單據(jù)（匯票），只要單證一致，單單相符，開(kāi)證行就必須在單據(jù)提示日即期地支付貨款，或在提示日確認(rèn)在某一將來(lái)日期到時(shí)兌付。綜上所述，基于信用證的付款承諾雖然是有條件的，但卻是第一性的，不需要追索就必須向受益人（出口商）或相關(guān)銀行履行的付款責(zé)任，且不受貿(mào)易合同等其他契約關(guān)系的影響，是獨(dú)立的責(zé)任。為此，在國(guó)際貿(mào)易支付方式中，跟單信用證一直被視為相當(dāng)保險(xiǎn)的交易方式，實(shí)際應(yīng)用也最為廣泛，但也不乏買(mǎi)方利用“軟條款”陷阱大行商業(yè)欺詐的情況，對(duì)此，出口商和敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)的銀行，應(yīng)具備足夠的警惕。

1 關(guān)于“軟條款”的有效識(shí)別

準(zhǔn)確識(shí)別“軟條款”，是防范信用證欺詐的重要前提。所謂“軟條款”，是指開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）加諸于信用證銀行付款條件中有失公允的限制性條款，此種條款的特點(diǎn)在于隨意性很大，且由開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行操縱，足以使受益人（出口商）和敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)的銀行喪失控制權(quán)利，進(jìn)而導(dǎo)致單證不符或其他違約行為，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可以隨時(shí)將受益人置于陷阱，最終以單據(jù)不符為由，解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任?？偠灾坏┬庞米C上載入了這些軟條款，不可撤銷的信用證就變成了可撤銷信用證，銀行信用保證便相應(yīng)地蛻化為商業(yè)信用。

對(duì)于“軟條款”的判斷，國(guó)際社會(huì)并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，大體來(lái)說(shuō)，是以買(mǎi)方是否出于善意、受益人能否實(shí)施控制、是否因此而改變信用證憑嚴(yán)格的單據(jù)條款履約的性質(zhì)為認(rèn)定原則。眾所周知，在信用證交易中，銀行所處理的只是單據(jù)而非單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。特別值得注意的是，1994年開(kāi)始實(shí)施的國(guó)際商會(huì)第500號(hào)文件（UCP500）中，將原第400號(hào)文件第四條單據(jù)及貨物的“處理”一詞，由“DEAL IN ”改為“DEAL WITH”，再次強(qiáng)調(diào)了信用證項(xiàng)下單據(jù)的獨(dú)立性。而帶有軟條款的信用證主要特點(diǎn)之一，恰恰是在貨物問(wèn)題上設(shè)置陷阱，其中的商檢條款更是倍受不法進(jìn)口商的“青睞”。具體說(shuō)來(lái)，“軟條款”陷阱大致包括以下幾種：

1.1 設(shè)置客檢條款。不法進(jìn)口商往往在單據(jù)條款中規(guī)定，受益人在議付時(shí)必須提交由開(kāi)證申請(qǐng)人或其授權(quán)人出具的貨物檢驗(yàn)合格證書(shū)，并蓄意遲開(kāi)證書(shū)，導(dǎo)致受益人無(wú)法及時(shí)向議付行交單，開(kāi)證行則以遲交單為由拒付?；蛘哌M(jìn)口方對(duì)貨物百般挑剔拒不出具檢驗(yàn)合格證書(shū)，導(dǎo)致單證不符而被開(kāi)證行拒付，并借此時(shí)機(jī)，要挾出口商減價(jià)。上述條款，直接違反了有關(guān)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)需由一個(gè)獨(dú)立貿(mào)易關(guān)系人之外的第三者、一個(gè)有資格、有權(quán)威性的檢驗(yàn)專業(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行的慣例。

1.2 設(shè)置關(guān)于商檢證簽字的審核條款。某些不法進(jìn)口商雖不明確設(shè)置客檢陷阱，但要求議付行對(duì)第三方機(jī)構(gòu)所出具的商檢合格證書(shū)中的簽發(fā)人簽字進(jìn)行審核，要求與預(yù)留開(kāi)證行的簽字樣本一致。漫說(shuō)第三機(jī)構(gòu)往往未在議付行留有簽字樣本，審核之說(shuō)無(wú)從談起，即使有簽字樣本在手，只要開(kāi)證行對(duì)審核結(jié)果提出異議，就是一場(chǎng)曠日持久的拉據(jù)戰(zhàn)，且付款主動(dòng)權(quán)完全掌握在進(jìn)口方一邊。更何況，所謂的簽字審核條款，直接違背了國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500）中第四條規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物服務(wù)或其他行為”，按照這一規(guī)定，無(wú)論是議付銀行還是開(kāi)證銀行，只根據(jù)信用證條款辦事而不受買(mǎi)賣(mài)合同約束，只根據(jù)單據(jù)行事而不問(wèn)貨物的實(shí)際情況，只需審核單證表面相符即可付款，全然沒(méi)有審核商檢證簽字是否偽造的義務(wù)。

1.3 設(shè)置信用證開(kāi)出后暫不生效的條款。在信用證中明確記載“何時(shí)生效由銀行另行通知或修改通知書(shū)方可生效”的字樣。信用證不生效，即無(wú)法出運(yùn)貨物，而一旦這期間貨物的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下跌或發(fā)生其他對(duì)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）不利的情況，申請(qǐng)人就會(huì)趁機(jī)拒發(fā)裝運(yùn)通知，使信用證胎死腹中，無(wú)法生效，開(kāi)證行的付款責(zé)任自然隨之自行免除。

1.4 設(shè)置允許開(kāi)證申請(qǐng)人過(guò)多介入的條款。開(kāi)證申請(qǐng)人的過(guò)多介入，往往足以導(dǎo)致貨物裝運(yùn)等事項(xiàng)不能正常進(jìn)行。如：“裝運(yùn)貨物的船名、目的港、起運(yùn)港、收貨人、裝船日期須經(jīng)開(kāi)證人通知或同意后，以修改書(shū)形式通知”，賣(mài)方在上述裝運(yùn)條件未明確的情況下無(wú)法及時(shí)發(fā)貨，自然也就無(wú)法備齊信用證要求的單據(jù)，貨款回籠就沒(méi)有保障。

1.5 設(shè)置有條件付款的條款。如：“信用證的付款必須由買(mǎi)方或其授權(quán)代表簽署貨運(yùn)收據(jù)后，而且該簽名或印鑒必須和開(kāi)證行檔案中預(yù)留簽名和印鑒相符”，使銀行信用徹底轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，失去了信用證交易的本意?；蛘吒纱嘁?guī)定貨物清關(guān)后或開(kāi)證銀行收到對(duì)方的匯款、信用證或保函后方能付款，置受益人和敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)的銀行于完全被動(dòng)境地。

2 關(guān)于“軟條款”陷阱的防范對(duì)策

如前所述，“軟條款”陷阱的存在，勢(shì)必直接危及受益人和敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)銀行的合法權(quán)益。為此，在利用信用證進(jìn)行出口貿(mào)易和敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)過(guò)程中，無(wú)論是出口商，還是通知行和議付行，都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信用證條款，尤其是軟條款的審核，力求及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，盡快洽進(jìn)口商通過(guò)開(kāi)證行來(lái)函或來(lái)電修改或刪除，將隱患消除于貨物發(fā)運(yùn)之前，確保安全及時(shí)收匯。

需要強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)于出口商而言，原則上不宜接受“軟條款”信用證，除非特殊情況，如：貿(mào)易合同已經(jīng)明確，或有其他保全措施。對(duì)于國(guó)內(nèi)經(jīng)辦銀行而言，則應(yīng)注重向客戶宣傳“軟條款”信用證的風(fēng)險(xiǎn)所在，以切實(shí)保護(hù)客戶利益，尤其是對(duì)于未生效信用證，要實(shí)行定點(diǎn)跟蹤，力求在貨物出運(yùn)前使之生效。在敘做出口來(lái)證融資業(yè)務(wù)時(shí)，務(wù)須認(rèn)真調(diào)查了解開(kāi)證行的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，是否為本行代理行？與本行的歷史往來(lái)關(guān)系如何？并嚴(yán)格審驗(yàn)核對(duì)信用證印鑒、密押及具體條款，確保出口來(lái)證的真實(shí)性、合法性和有效性。一般來(lái)說(shuō)，信譽(yù)較好的知名大銀行和代理行所簽開(kāi)的信用證，安全系數(shù)較高，對(duì)于無(wú)代理關(guān)系、鮮有業(yè)務(wù)往來(lái)的不知名小銀行所簽開(kāi)的信用證，則要慎重接受。