關(guān)于推出存款保險制度的思考

人民銀行在其發(fā)布的《2012年金融穩(wěn)定報告》中稱，目前我國推出存款保險制度的時機已經(jīng)基本成熟，并且今年還將探索進(jìn)一步推進(jìn)利率市場化的有效途徑。這份報告再次引起了國內(nèi)對存款保險制度的熱議。

在過去的一個多月的時間里，我國存貸款基準(zhǔn)利率浮動范圍不斷擴大，6月7日，央行宣布將金融機構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍；將金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍。7月5日，又宣布將金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.7倍。我國利率市場化改革可謂是一路小跑。利率市場化可以促進(jìn)我國銀行體系與國際接軌，同時也會給銀行業(yè)帶來更多的不確定性。這讓我們不禁聯(lián)想到日前我國首個被批準(zhǔn)破產(chǎn)的農(nóng)信社河北肅寧縣尚村農(nóng)信社。我國在目前存款保險制度和銀行破產(chǎn)法遲遲未能出臺的背景下，到底應(yīng)該由誰來為經(jīng)營不善的銀行收拾殘局呢？1998年海南發(fā)展銀行被關(guān)閉由政府來兜底，那么14年后的今天是否還要依靠政府呢？隨著利率市場化改革的深入，銀行業(yè)競爭更加激烈，中小銀行的經(jīng)營面臨著更大的風(fēng)險，在這種情況下由政府來兜底顯然是不合理的。因為這不僅會給各級財政帶來沉重負(fù)擔(dān)，而且導(dǎo)致中央銀行貨幣政策目標(biāo)的嚴(yán)重扭曲。因此我國金融體系需要一個銀行的市場退出機制，需要存款保險制度。

所謂存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)集中起來建立一個保險機構(gòu)，各存款機構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構(gòu)向其提供財務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。關(guān)于存款保險制度的討論不是近幾年才有，我國保險制度已經(jīng)籌備了近20年時間。據(jù)央行有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，1993年12月，《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》就指出，要建立存款保險基金，保障社會公眾利益。2006存款保險制度呼之欲出，但至今已過6年卻遲遲未能出臺。其中有許多原因，主要是各銀行對銀行存款保險制度的積極性不高。大型銀行以四大國有銀行為例，已經(jīng)成為國有資產(chǎn)，有國家信用做支撐認(rèn)為自己并不存在破產(chǎn)的風(fēng)險，因此不愿意繳納存款保險費用，而中小銀行因為資金的限制也不愿意承擔(dān)由存款保險而帶來的成本，同時政府這一隱性存款保險機制的存在更加降低了銀行的積極性。

其次從存款保險制度本身來說，存款保險制度作為一種事后解決措施對消除銀行經(jīng)營非系統(tǒng)風(fēng)險并沒有實質(zhì)性的意義。同時我們也必須明確，存款保險制度自身也有著不可回避的劣勢。從商業(yè)銀行的角度來講隨著中小型銀行的不斷增多，銀行之間為了爭奪儲戶存款必然競相提高存款利息，這樣極易形成惡性競爭，增大銀行的經(jīng)營的風(fēng)險，又由于存款保險制度的存在銀行又會減少風(fēng)險約束措施，因此會催生更多的經(jīng)營問題。從客戶的角度來講，存款保險制度的推出勢必會降低存款者的風(fēng)險意識，在選擇存款銀行的時候會優(yōu)先選擇那些愿意出高利息的銀行卻減少對風(fēng)險的考慮。因此從某種程度上講，存款保險制度不但不能降低我國銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，反而會增加經(jīng)營過程中的不確定性，甚至引發(fā)銀行的道德危機。

但我們也不能因此忽視存款保險制度優(yōu)勢。首先國際社會上，自20 世紀(jì)60年代中期以來，隨著金融業(yè)日益自由化、國際化的發(fā)展，金融風(fēng)險明顯上升，絕大多數(shù)西方發(fā)達(dá)國家相繼在本國金融體系中引入存款保險制度，臺灣、印度、哥倫比亞等部分發(fā)展中國家和地區(qū)也進(jìn)行了這方面的有益嘗試。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前全球已經(jīng)有近百個國家建立了存款保險制度，多個經(jīng)濟體建立了顯性的存款保險制度。目前，運作歷史最長、影響最大的是1934年1月1日正式實施的美國聯(lián)邦存款保險制度。對銀行存款建立聯(lián)邦存款保險制度是1933年以來美國貨幣領(lǐng)域最重要的一件大事，我們看到美國優(yōu)勝劣汰、自由市場經(jīng)濟中的競爭中，近年每年有百家左右銀行破產(chǎn)，但其金融系統(tǒng)卻穩(wěn)定，這與其制度建設(shè)密切相關(guān)。在金融穩(wěn)定理事會的24個成員國(地區(qū))中，只有南非、沙特阿拉伯和中國還沒有建立存款保險制度，其中南非已計劃在2012年建立由中央銀行負(fù)責(zé)運作的存款保險制度。

隨著全球經(jīng)濟一體化的不斷發(fā)展，中國的金融體系也應(yīng)該加快國際化的進(jìn)程，與國際接軌，建立起完善存款保險制度。

其次據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，近年我國存款涉及的面與規(guī)模日益擴大和國際化，如何保障存款人利益就顯的非常突出和緊迫。研究發(fā)現(xiàn)，在總體發(fā)展的同時，各種理財、擔(dān)保、債務(wù)平臺運作、經(jīng)營性風(fēng)險也日益走向前臺，要在經(jīng)濟規(guī)模與貨幣規(guī)模增大的背景下，保護存款人的合法權(quán)益不受經(jīng)濟波動與金融信用風(fēng)險的沖擊，最大限度的保護存款人的權(quán)益，推出存款保險制度的必要性就更加突出。

同時存款保險制度自身也存在著不可替代的優(yōu)勢，這項制度的核心在于通過建立市場化的風(fēng)險補償機制，合理分?jǐn)傄蚪鹑跈C構(gòu)倒閉而產(chǎn)生的財務(wù)損失，這有利于保護中小存款人的

利益和提升社會公眾對銀行業(yè)體系的信心，有利于維護整個金融體系的穩(wěn)定。從防范金融風(fēng)險的角度看，銀行體系和金融市場天生存在著脆弱性和不穩(wěn)定性，一旦個別經(jīng)營不善的銀行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，因其具有極強的傳染性，從而導(dǎo)致健康的銀行也可能會受到?jīng)_擊。而存款保險制度的建立，有助于抑制擠兌，維護銀行體系和金融市場的穩(wěn)定。

總體來看，隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國經(jīng)濟和國際經(jīng)濟的聯(lián)系也越來越緊密，銀行經(jīng)營風(fēng)險是商業(yè)銀行所共同面臨的問題，廣大中小存款人的利益受到嚴(yán)重的威脅。建立符合我國國情的存款保險制度，對穩(wěn)定金融體系，增強存款人對銀行的信心十分重要。同時在中國建立存款保險制度基本達(dá)成共識；就具體市場運行情況看，中國各種金融機構(gòu)的市場化改造基本成功，尤其是大型國有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社的市場化改革基本完成，他們較為良好的商業(yè)運行狀態(tài)，使得存款保險制度有了堅實的市場基礎(chǔ)；更為重要的是，這二十年來中國金融市場的制度、機構(gòu)以及法律建設(shè)為實施存款保險制度奠定了法律基礎(chǔ)。

在這樣的情況下要防范風(fēng)險，穩(wěn)定金融，“防患于未然”的存款保險制度不失為防范金融風(fēng)險的可行選擇之一，也是具有重大的意義。（作者單位：東北財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院）