淺議村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

摘要：村鎮(zhèn)銀行是國家為改進農(nóng)村金融市場服務(wù)水平，更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)引進的新金融機構(gòu)，由于其成立時間不長，規(guī)模不大，在其業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在風(fēng)險。通過審計實踐，總結(jié)村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險特點，對村鎮(zhèn)銀行加強信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提供建議參考。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 信貸業(yè)務(wù) 風(fēng)險特點 管理建議

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)，是縣域內(nèi)獨立的企業(yè)法人。按照規(guī)定其發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機構(gòu)，即村鎮(zhèn)銀行的母行，其母行必須為村鎮(zhèn)銀行的控股人。村鎮(zhèn)銀行自成立以來，由于網(wǎng)點分布少、業(yè)務(wù)功能弱、品牌形象尚未樹立，社會認知度不高，同時在爭奪農(nóng)村地區(qū)的財政存款方面，相比農(nóng)村信用社等銀行機構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行也沒有優(yōu)勢可言，從而影響了村鎮(zhèn)銀行吸收存款的能力。然而村鎮(zhèn)銀行在貸款上卻具有一定的優(yōu)勢，村鎮(zhèn)銀行是縣域內(nèi)獨立的法人機構(gòu)，具有經(jīng)營決策權(quán)限，信貸措施靈活、決策流程短，貸款效率更高，適應(yīng)農(nóng)村中小企業(yè)的用款特點，因此相對于存款業(yè)務(wù)，村鎮(zhèn)銀行更愿意開展投入少、見效快的貸款業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)發(fā)展相對較快。但是由于村鎮(zhèn)銀行本身規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱，且其面臨客戶、行業(yè)及政策具有自身特點，因此村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險也具有其特點，需要根據(jù)其風(fēng)險特點進行業(yè)務(wù)管理。

1 村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險特點

1.1 客戶信用風(fēng)險

按照銀行業(yè)監(jiān)管部門對村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)定位，村鎮(zhèn)銀行面對的主要是縣域內(nèi)小企業(yè)或者農(nóng)戶，縣域內(nèi)小企業(yè)通常存在以往信用記錄不全、會計核算不規(guī)范、財務(wù)信息不完善、抵押物缺失及抗市場風(fēng)險能力弱的現(xiàn)象，而農(nóng)戶甚至沒有以往的信用記錄，也更無財產(chǎn)可以抵押，同時其信用意識淡薄，認為還不上錢無所謂，而且不還錢有跟風(fēng)的可能。因此，目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的企業(yè)貸款客戶往往對其母行客戶依賴程度較大，從其母行客戶群體中進行選擇，或者干脆向信息相對對稱的中型企業(yè)客戶傾斜，個人貸款也多發(fā)放工商企業(yè)主等助業(yè)貸款，單筆貸款金額相對較大，與村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營規(guī)模不盡匹配。

1.2 業(yè)務(wù)操作風(fēng)險

一是村鎮(zhèn)銀行為滿足監(jiān)管部門對其創(chuàng)立和開業(yè)要求，依照其母行模版建立了初步的信貸規(guī)章制度和操作流程，然而該模版制度并不能完全適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行靈活的經(jīng)營機制和特殊的業(yè)務(wù)定位，如貸款客戶的準入、貸款品種的設(shè)定、客戶等級評定辦法等方面仍有一些不足，可操作性不強，村鎮(zhèn)銀行需要進一步細化適合其自身特點的業(yè)務(wù)管理制度。二是村鎮(zhèn)銀行在當(dāng)?shù)馗偁幜θ?，對人才吸引力不強，招聘的員工中沒有銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷的人員較多，且村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營初期業(yè)務(wù)量少而簡單，自身業(yè)務(wù)培訓(xùn)能力有一定的局限性，人員履職能力難以滿足村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展和管理水平不斷提高的要求。三是村鎮(zhèn)銀行在信息管理方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)相對滯后，一些信貸業(yè)務(wù)流程的控制由人工完成，不利于提高效率和風(fēng)險防范，其信貸貸款監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警等業(yè)務(wù)管理依賴人員主觀判斷，科技手段落后，操作風(fēng)險難以有效控制。此外，其內(nèi)部審計、監(jiān)督?jīng)]有獨立的機制保障，監(jiān)督力量簿弱，同時由于村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模較小，在母行的關(guān)注度不高，母行對其開展的業(yè)務(wù)檢查頻率也較低。

1.3 行業(yè)政策風(fēng)險

一是村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與國家的經(jīng)濟政策有密切的關(guān)系，目前國家對村鎮(zhèn)銀行持鼓勵發(fā)展的態(tài)度，但隨著經(jīng)濟調(diào)控力度的加大，有利于村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠政策，如稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策會不會取消，將對村鎮(zhèn)銀行發(fā)展有較大影響。二是由于村鎮(zhèn)銀行過快發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，其存貸比突破了監(jiān)管經(jīng)線，一直處于高比率運行狀態(tài)，隨著銀行業(yè)監(jiān)管部門對存貸比的進一步嚴格控制，村鎮(zhèn)銀行存在一定的流動性風(fēng)險。三是作為獨立法人機構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行的利率風(fēng)險也是需要高度關(guān)注的市場風(fēng)險之一。

2 村鎮(zhèn)銀行加強信貸風(fēng)險管理建議

2.1 母行作為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人及控股銀行，需要進一步加大對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)督、指導(dǎo)和支持力度，督促村鎮(zhèn)銀行持續(xù)完善法人治理結(jié)構(gòu)，增強經(jīng)營管理獨立性；對村鎮(zhèn)銀行確立信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范信貸制度建設(shè)、強化信貸授權(quán)管理等加強指導(dǎo)，提高村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)的市場競爭力；利用母行的優(yōu)勢資源，在信貸專業(yè)人才培訓(xùn)、產(chǎn)品開發(fā)、信息技術(shù)等方面給予支持，增強村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展能力。

2.2 村鎮(zhèn)銀行按照操作流程梳理信貸業(yè)務(wù)流程，完善職責(zé)分離、相互制約的內(nèi)控機制；根據(jù)監(jiān)管部門要求及銀行風(fēng)險管理要求，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融特點，細化補充、修改完善信貸準入標(biāo)準、客戶等級評定辦法等并形成規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)制度，保障業(yè)務(wù)操作、流程控制的統(tǒng)一與規(guī)范，提升信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部管理精細化水平。

2.3 村鎮(zhèn)銀行針對目前信貸人員的特點與狀況，需要采取多種方式強化對信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員對金融知識的認知程度，增強對制度的理解、執(zhí)行能力和對風(fēng)險的判斷、識別能力，培養(yǎng)成熟的信貸員工隊伍，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。

2.4 村鎮(zhèn)銀行需要盡快開通和完善外部聯(lián)網(wǎng)結(jié)算業(yè)務(wù)等重要系統(tǒng)，增強金融服務(wù)功能；加強溝通，積極爭取母行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與扶持，完善核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，開發(fā)相關(guān)信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，為提高村鎮(zhèn)銀行貸款監(jiān)測的科技手段，增強風(fēng)險預(yù)警能力提供支持。