中小企業(yè)治理機(jī)制的健全與完善

摘要：為了保證中小企業(yè)發(fā)展不同階段治理結(jié)構(gòu)模式的有效運(yùn)行，要健全與完善對(duì)治理行為具有直接作用的治理機(jī)制，如委托代理機(jī)制、決策機(jī)制、用人機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制等。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 治理模式 治理機(jī)制

在西方公司治理(corporate governance) 文獻(xiàn)中，通常不對(duì)治理結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制作明確區(qū)分。一旦規(guī)則設(shè)置，它們就能發(fā)揮相應(yīng)作用，較少出現(xiàn)制度安排的虛設(shè)問(wèn)題。但在我國(guó)卻普遍存在治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制分離的情況，看似有符合法律規(guī)定的治理結(jié)構(gòu)，卻沒(méi)有相應(yīng)的治理機(jī)制，有名無(wú)實(shí)的翻牌公司為數(shù)不少。亞當(dāng)·斯密說(shuō)：“對(duì)經(jīng)營(yíng)者，作為其他人的資產(chǎn)而不是自己資產(chǎn)的管理者，他們不可能像經(jīng)營(yíng)自己的錢(qián)那樣盡心盡力地經(jīng)營(yíng)別人的錢(qián)?！边@就需要設(shè)計(jì)安排一種機(jī)制，盡可能使經(jīng)營(yíng)者能像經(jīng)營(yíng)自己的錢(qián)那樣經(jīng)營(yíng)別人的錢(qián)。因此，為了保證中小企業(yè)發(fā)展不同階段治理結(jié)構(gòu)模式的有效運(yùn)行，要健全與完善對(duì)治理行為具有直接作用的治理機(jī)制。

1 加強(qiáng)契約治理的委托代理機(jī)制

為把企業(yè)做大，提升企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，光靠企業(yè)家一個(gè)人是不可能的，企業(yè)家需要雇傭一大批的經(jīng)理、員工來(lái)幫助他把企業(yè)管理好，從這個(gè)意義上講，一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的過(guò)程，也就是企業(yè)的委托—代理關(guān)系不斷地延伸、不斷擴(kuò)展的過(guò)程。契約治理增強(qiáng)了中小企業(yè)內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高了企業(yè)在社會(huì)公眾中的信任度，有利于擴(kuò)大企業(yè)對(duì)外部社會(huì)資源的吸納能力，也為企業(yè)提供了一個(gè)向市場(chǎng)規(guī)則主導(dǎo)的現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)型的路徑。現(xiàn)代企業(yè)公司治理是靠以契約為紐帶的法律關(guān)系來(lái)維系的，無(wú)論公司與股東、所有者與經(jīng)營(yíng)者都處于契約的制約之下，這一點(diǎn)我們可以借鑒美國(guó)中小企業(yè)的公司治理，對(duì)于美國(guó)中小企業(yè)而言，契約在公司治理中的作用非常明顯，即便是一些家族型的中小企業(yè)，也傾向于利用市場(chǎng)契約去雇用職業(yè)經(jīng)理人，依賴(lài)正式契約去激勵(lì)和約束“外部人”。

2 優(yōu)化決策機(jī)制

就內(nèi)部治理機(jī)制來(lái)說(shuō)，設(shè)計(jì)一系列激勵(lì)與約束機(jī)制的目的，就是要使經(jīng)營(yíng)者努力經(jīng)營(yíng)，科學(xué)決策，從而實(shí)現(xiàn)委托人預(yù)期收益最大化。因此，有必要建立一套科學(xué)的決策機(jī)制。目前，在中小企業(yè)內(nèi)部治理決策機(jī)制中，投資者決策(主要表現(xiàn)為老板一人決策和家族決策)占據(jù)了主導(dǎo)地位， 高管層決策有一部分，董事會(huì)決策最少，多數(shù)中小企業(yè)尚未建立科學(xué)的決策機(jī)制。隨著中小企業(yè)的發(fā)展和成長(zhǎng)，其在決策機(jī)制方面應(yīng)由家族治理走向董事會(huì)治理。

基于企業(yè)生命周期理論，可把中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制分為兩類(lèi)：初創(chuàng)期的經(jīng)營(yíng)決策模式和成長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)決策模式。初創(chuàng)期的經(jīng)營(yíng)決策模式，是與初創(chuàng)期的經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的，它的特征是注重集權(quán)的，強(qiáng)調(diào)決策效率的，企業(yè)主個(gè)人決策色彩很濃，更多地采用直覺(jué)決策，又稱(chēng)集權(quán)下的家長(zhǎng)式的經(jīng)營(yíng)決策模式。成長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)決策模式，是與成長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的，它的特征是注重分權(quán)，強(qiáng)調(diào)決策效果，企業(yè)主開(kāi)始注意引進(jìn)外腦，將一般決策權(quán)下放，重視決策程序，又稱(chēng)分權(quán)下的科學(xué)民主經(jīng)營(yíng)決策模式。

3 完善用人機(jī)制

所謂用人機(jī)制，就是人員的選拔、任用和留住的機(jī)制。中小企業(yè)的選人、用人和留人這三個(gè)方面相互聯(lián)系、相互作用、共同構(gòu)成了中小企業(yè)的用人機(jī)制。其中，選人是前提，留人是手段，用人是目的。如果在用人時(shí)能夠充分發(fā)揮人的特長(zhǎng)，把人用到位，就能夠有效地留人并吸引更多的人才前來(lái)投奔。因此中小企業(yè)應(yīng)該用良好的形象吸引人、用企業(yè)文化留住人，用完善的管理和激勵(lì)機(jī)制用好人。創(chuàng)建一個(gè)“引得進(jìn)、留得住、用得好”的人才機(jī)制。

創(chuàng)業(yè)期中小企業(yè)要打出“為有才之士提供抱負(fù)的場(chǎng)所的旗號(hào)”；成長(zhǎng)期要注重員工的培訓(xùn)，建立廣納賢才，唯才是用的用人機(jī)制；規(guī)范期要積極提升公司治理文化，積極采用投資型人力資源戰(zhàn)略，視員工為最好的投資對(duì)象來(lái)開(kāi)發(fā)人才、留住人才?？梢詫W(xué)習(xí)和借鑒德國(guó)的工人董事制度，工人通過(guò)職代會(huì)選舉董事，在董事會(huì)中發(fā)揮作用。也可以推行英美國(guó)家普遍實(shí)行的員工持股計(jì)劃，充分調(diào)動(dòng)員工積極性保障其權(quán)益。而蛻變期應(yīng)該積極吸納管理和技術(shù)創(chuàng)新型人才，鼓勵(lì)員工大膽突破和創(chuàng)新，同時(shí)弘揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，以人為本，以一個(gè)嶄新的面貌進(jìn)入第二個(gè)生命周期。

4 合理運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)機(jī)制是在組織系統(tǒng)中，激勵(lì)主體運(yùn)用多種激勵(lì)手段并使之規(guī)范化和相對(duì)固定化，而與激勵(lì)客體相互作用、相互制約的結(jié)構(gòu)、方式、關(guān)系及演變規(guī)律的總和。激勵(lì)只有形成機(jī)制，才能持續(xù)有效地發(fā)揮作用。激勵(lì)機(jī)制對(duì)于中小企業(yè)的高層、中層、基層都是一個(gè)迫切需要解決的問(wèn)題。伴隨著中小企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展，激勵(lì)機(jī)制也隨之發(fā)生變化。

4.1 創(chuàng)業(yè)期。在這個(gè)階段企業(yè)很難有較多的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)給激勵(lì)對(duì)象，“股份”自然成為企業(yè)家的第一選擇。激勵(lì)對(duì)象無(wú)償?shù)玫焦煞?，才能一心留在企業(yè)，并為增加股份價(jià)值付出更多的努力。這樣企業(yè)和個(gè)人的利益也就被牢牢的捆綁在了一起。通過(guò)股權(quán)激勵(lì)，激勵(lì)對(duì)象不僅是被雇用者，更多的情況下成為了企業(yè)的合伙人。

4.2 成長(zhǎng)期。度過(guò)創(chuàng)業(yè)的艱辛?xí)r期，企業(yè)進(jìn)入了成長(zhǎng)期，這一階段還并不能使企業(yè)從利潤(rùn)中提取大量現(xiàn)金用于激勵(lì)，因而還是以股份為主，但與創(chuàng)業(yè)期不同的是，不是以股份分紅為主，而是給予激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買(mǎi)本公司股份的權(quán)利，即股票期權(quán)的形式。應(yīng)鼓勵(lì)職業(yè)經(jīng)理人以投入現(xiàn)金的形式認(rèn)購(gòu)企業(yè)股份，這種實(shí)實(shí)在在的資金投入更容易使職業(yè)經(jīng)理人受到激勵(lì)約束，達(dá)到所有者和經(jīng)營(yíng)者利益一致的目的。

4.3 規(guī)范期。到了規(guī)范期，企業(yè)規(guī)模、人員隨之?dāng)U大，激勵(lì)范圍也相應(yīng)擴(kuò)大，企業(yè)家可以選擇更多的激勵(lì)模式，需要考慮兩個(gè)方面：一是激勵(lì)的方式（股票激勵(lì)還是現(xiàn)金激勵(lì)），二是激勵(lì)時(shí)間（短期激勵(lì)還是長(zhǎng)期激勵(lì)）。一般來(lái)說(shuō)，此時(shí)企業(yè)已經(jīng)納入穩(wěn)定發(fā)展的軌道，以采取長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制為宜。如年薪制、股票期權(quán)以及其他各種福利制度（培訓(xùn)計(jì)劃、醫(yī)療福利、失業(yè)保險(xiǎn)等），這些也是留住人才極為重要的手段。

4.4 蛻變期。這個(gè)時(shí)期要綜合運(yùn)用長(zhǎng)期激勵(lì)制度，必要時(shí)還可采用威脅激勵(lì)。威脅本質(zhì)上是一種負(fù)面激勵(lì)，但威脅激勵(lì)注重告知式懲罰，即規(guī)則與結(jié)果是事先確認(rèn)的，重在事先的預(yù)防，同時(shí)威脅激勵(lì)不僅威脅可獲得的利益，也威脅既得利益。

5 設(shè)立有效的約束機(jī)制

對(duì)中小企業(yè)而言，激勵(lì)和約束正如胡蘿卜與大棒的關(guān)系，是一把雙刃劍。二者相輔相成，協(xié)同作用，缺一不可。

5.1 內(nèi)部約束機(jī)制。約束機(jī)制是根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及對(duì)約束客體各種行為的監(jiān)察結(jié)果，約束主體——企業(yè)所有者或市場(chǎng)對(duì)約束客體——企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或內(nèi)部控制人作出適時(shí)、公正的獎(jiǎng)懲決定。約束包含對(duì)權(quán)力的約束、建立較完善的監(jiān)督機(jī)制、對(duì)瀆職者采取懲罰措施。比如公司章程約束、人力資本和企業(yè)合同的約束、偏好約束、機(jī)構(gòu)約束。例如：許繼電器有四條企業(yè)“死亡線”：一是企業(yè)員工年淘汰率低于2%，企業(yè)必然死亡；二是科技人員比例低于2%，企業(yè)必然死亡；三是員工收入當(dāng)中“活的”比例低于20%，企業(yè)必然死亡；四是企業(yè)精英持股比例低于10%，企業(yè)必然死亡。經(jīng)過(guò)多年努力，許繼年度淘汰比例確定在5%-8%之間；建立了業(yè)績(jī)工資制度，員工平均業(yè)績(jī)工資已經(jīng)占總工資的60%以上；建立了人才引進(jìn)制度，各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才占總?cè)藬?shù)的59%。

5.2 外部市場(chǎng)約束機(jī)制。外部約束，實(shí)際就是社會(huì)約束，這種約束大致上包括法律約束、市場(chǎng)約束、道德約束、媒體約束等。在法律約束這一方面，我國(guó)做的很不夠，《公司法》上幾乎沒(méi)有這方面的約束，而我們現(xiàn)在還沒(méi)有職業(yè)經(jīng)理人法。結(jié)果導(dǎo)致人力資本可能有時(shí)候會(huì)損害中小企業(yè)的各種利益。市場(chǎng)約束指要通過(guò)人力資本市場(chǎng)的準(zhǔn)入和流動(dòng)規(guī)則來(lái)約束人力資本，道德約束指社會(huì)責(zé)任、社會(huì)誠(chéng)信與經(jīng)理人道德約束等，媒體約束指通過(guò)媒體的新聞報(bào)道，對(duì)人力資本進(jìn)行有效的約束，使企業(yè)穩(wěn)定高效的發(fā)展。

綜合以上幾種治理機(jī)制，我們得出如下結(jié)論：契約治理的委托代理機(jī)制增強(qiáng)了中小企業(yè)內(nèi)部治理的規(guī)范性，為企業(yè)提供了一個(gè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)型的路徑；決策機(jī)制是中小企業(yè)戰(zhàn)略管理的關(guān)鍵；用人機(jī)制是中小企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，擁有完善的用人機(jī)制能保證經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)符合企業(yè)的要求；激勵(lì)機(jī)制是企業(yè)家創(chuàng)新的原動(dòng)力，合理運(yùn)用會(huì)給經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)工作驅(qū)動(dòng)力，具有高效的企業(yè)效率，對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)尤為重要；約束機(jī)制是企業(yè)發(fā)展的軌道，約束機(jī)制不健全會(huì)使經(jīng)營(yíng)者行為與企業(yè)價(jià)值發(fā)生偏離，使企業(yè)難以穩(wěn)定發(fā)展。

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基金項(xiàng)目：河南省教育廳人文社科項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：2011-QN-300）。

作者簡(jiǎn)介：孫麗姍(1975-)，女，河南許昌人，講師，管理學(xué)碩士，研究方向?yàn)橹行∑髽I(yè)管理。