小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策探究

張賢

摘要：小微企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其發(fā)展不僅可以更好地帶動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活躍性，而且對(duì)于我國(guó)就業(yè)人數(shù)的增加也有積極的作用，所以我國(guó)出臺(tái)相應(yīng)的政策鼓勵(lì)并推動(dòng)小微企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。從宏觀層面來(lái)看，我國(guó)為了更好地推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展，出臺(tái)了相應(yīng)的創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策，目的在于降低小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)成本，為企業(yè)發(fā)展減負(fù)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。但是在實(shí)際政策實(shí)施過(guò)程中還存在許多問(wèn)題，并與國(guó)家出臺(tái)相關(guān)的政策及初衷相悖，使政策價(jià)值沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展速度受到限制。為了更好地推動(dòng)財(cái)政政策的實(shí)施，幫助我國(guó)小微企業(yè)快速發(fā)展，文章就規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策進(jìn)行了詳細(xì)的分析，就如何更好地服務(wù)于大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新舉措進(jìn)行了討論，并提出了相應(yīng)的方案，希望為我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展提供一定的參考。

關(guān)鍵詞：財(cái)政；小微企業(yè)；創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策；大眾創(chuàng)業(yè)

在新冠疫情的沖擊下我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活力愈發(fā)下降，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增速放緩，為了更好地提高我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力，國(guó)家出臺(tái)了相應(yīng)的政策，幫助小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展。國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)的扶持給予了相應(yīng)的創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策，該政策的實(shí)施不僅可以幫助企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中減輕經(jīng)濟(jì)壓力，還為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。對(duì)于小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō)，在進(jìn)行相應(yīng)創(chuàng)業(yè)貸款貼息申請(qǐng)過(guò)程中，應(yīng)該嚴(yán)格按照國(guó)家要求的政策進(jìn)行使用，而不是打政策擦邊球，套取國(guó)家財(cái)政貼息資金，影響國(guó)家政策實(shí)施的價(jià)值。為了避免以上問(wèn)題的發(fā)生，使政策能夠得到更好的落實(shí)，需要進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)范，更好地在實(shí)踐中體現(xiàn)政策價(jià)值。

一、規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的意義

從我國(guó)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的實(shí)施有著重要的意義，主要有以下兩個(gè)方面：一是真正幫助小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)減負(fù)，更好的活躍我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，推動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。二是規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策，可以更好地提高資源的利用率。首先，我國(guó)規(guī)定的創(chuàng)業(yè)貸款由經(jīng)辦銀行根據(jù)小微企業(yè)實(shí)際招用符合條件的人數(shù)合理確定，貸款額最高不超過(guò)300萬(wàn)元，貸款利率由經(jīng)辦銀行根據(jù)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)等與借款人協(xié)商確定。尤其是在受疫情影響較大的情況下，我國(guó)對(duì)于疫情防控期間出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策做出了相應(yīng)的調(diào)整，企業(yè)申請(qǐng)“門檻”更低，這對(duì)于符合條件的小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息資金的申請(qǐng)更加便利，能夠更好地幫助企業(yè)在疫情的影響下也能更好地發(fā)展。據(jù)我國(guó)財(cái)政部門的有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說(shuō)，據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策在2019年全國(guó)發(fā)放了1000億元，而2021年我國(guó)創(chuàng)業(yè)貸款貼息資金的發(fā)放達(dá)到了2000億元，突破了小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策頒布以來(lái)的新高。筆者認(rèn)為對(duì)于規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策，使小微企業(yè)可以享受到國(guó)家政策，幫助企業(yè)發(fā)展。其次，從我國(guó)對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展的關(guān)心來(lái)看，打擦邊球套取國(guó)家財(cái)政貼息資金的事件還會(huì)發(fā)生，對(duì)于這種行為會(huì)造成資源浪費(fèi)，對(duì)于有需要的企業(yè)來(lái)說(shuō)這更是致命的打擊，企業(yè)得不到有效的幫助，限制了企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。通過(guò)規(guī)范政策執(zhí)行，保證實(shí)施政策的落實(shí)，提高國(guó)家政策資金的有效利用率，更好地體現(xiàn)出我國(guó)在對(duì)企業(yè)發(fā)展中作出的貢獻(xiàn)和作用。

二、規(guī)范小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策落實(shí)存在的問(wèn)題

（一）剛性約束限制了發(fā)展

這是因?yàn)橐?guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策中，存在反擔(dān)保的限制。我國(guó)明確規(guī)定了在創(chuàng)業(yè)貸款實(shí)際操作過(guò)程中，需要通過(guò)第三方責(zé)任人作為反擔(dān)保人的方式，并且反擔(dān)保人通常被限定為行政機(jī)關(guān)等事業(yè)單位人員，這樣一定程度上將部分有貸款意愿卻找不到反擔(dān)保人的企業(yè)拒之于千里之外，使其無(wú)法享受國(guó)家創(chuàng)業(yè)政策的支持，一定程度上限制了我國(guó)對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)的支持。第二個(gè)限制是無(wú)貸款記錄限制，對(duì)于我國(guó)2018年發(fā)行的文件中明確規(guī)定，除了助學(xué)貸款，扶貧貸款等其他貸款都需要追溯借款人個(gè)人及其配偶的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保，貸款申請(qǐng)書證明，在申請(qǐng)日期前五年內(nèi)，無(wú)其他商業(yè)銀行的貸款記錄，這樣的方式使小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者無(wú)法通過(guò)創(chuàng)業(yè)貸款幫助自身減輕創(chuàng)業(yè)壓力，無(wú)法更好推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展。第三個(gè)限制是貼息年限的限制，在文件中規(guī)定了個(gè)人貸款期限最長(zhǎng)不能超過(guò)三年，小微企業(yè)貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)兩年，但對(duì)還款積極、帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目好的借款個(gè)人和小微企業(yè)，可繼續(xù)提供創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息，但是累計(jì)次數(shù)不得超過(guò)3次。這樣的規(guī)定對(duì)于小微企業(yè)進(jìn)行貸款來(lái)說(shuō)，具有一定的挑戰(zhàn)，因?yàn)槠髽I(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中無(wú)法預(yù)測(cè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的情況，如果面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不景氣，企業(yè)發(fā)展受限制的情況可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在貸款期限到達(dá)之后無(wú)法償還貸款，更加限制了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并且這樣的做法在一定程度上加大了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)控制風(fēng)險(xiǎn)程度和能力較低，容易受到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的影響，使小微創(chuàng)業(yè)企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重的限制，降低了創(chuàng)業(yè)者貸款的積極性。

（二）同向發(fā)力不到位

同向發(fā)力不到位是指對(duì)于擔(dān)保基金的使用效率，小微企業(yè)在創(chuàng)業(yè)貸款過(guò)程中對(duì)于擔(dān)保基金的使用效率較低，缺乏足夠的重視。我國(guó)在創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策中明確規(guī)定，擔(dān)?；鸫尕洷嚷噬舷逓?：5，我國(guó)目前存在貸比未超過(guò)1：1.4，因此小微企業(yè)在業(yè)務(wù)拓展方面還存在較大的增長(zhǎng)空間，可以通過(guò)擴(kuò)展業(yè)務(wù)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)借款人借款資格的認(rèn)定合作機(jī)制需要進(jìn)一步提高，對(duì)于當(dāng)前小微企業(yè)貸款的認(rèn)定主要是通過(guò)工信部門、勞動(dòng)人社部門認(rèn)定，其中更加偏重對(duì)企業(yè)資格的認(rèn)證，缺乏銀行風(fēng)險(xiǎn)的考慮，由于銀行和工信部門、勞動(dòng)人社部門等方面認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及信息的不完整出現(xiàn)，小微企業(yè)實(shí)際獲貸率較低的情況使國(guó)家的政策未能很好地落實(shí)。對(duì)于不同級(jí)別的地區(qū)來(lái)說(shuō)，對(duì)于國(guó)家小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款政策的落實(shí)，具有一定的偏差。我國(guó)一線城市對(duì)于政策的落實(shí)較為積極和有效，而對(duì)于缺乏財(cái)力的地區(qū)來(lái)說(shuō)，可能因?yàn)榻?jīng)濟(jì)緊張或政府部門缺少發(fā)展基金，而不能夠及時(shí)落實(shí)國(guó)家政策，所以在進(jìn)行對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款的支持過(guò)程中，沒(méi)有足夠的資金，影響了國(guó)家貸款政策的實(shí)施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控能力有待加強(qiáng)

我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)受到疫情的影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有放緩的趨勢(shì)，對(duì)于小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款來(lái)說(shuō)，具有一定的難度，且在小微企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，常常因?yàn)槠髽I(yè)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)而被關(guān)停等現(xiàn)象產(chǎn)生，加大了對(duì)創(chuàng)業(yè)貸款資金的回收難度和壓力。在實(shí)際操作過(guò)程中，貸款回收任務(wù)主要放在銀行，其他有關(guān)部門應(yīng)該更注重自己職責(zé)的落實(shí)，幫助小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

三、規(guī)范小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策落實(shí)對(duì)策建議

（一）放寬政策條件，擴(kuò)大政策效應(yīng)

放寬政策條件可以從三個(gè)方面入手，分別是拓寬反擔(dān)保渠道，降低借款申請(qǐng)條件以及放寬貼息要求。拓寬反擔(dān)保渠道，認(rèn)真落實(shí)相關(guān)政策規(guī)定，將包括公職人員在內(nèi)的有擔(dān)保能力和意愿的所有個(gè)人都納入反擔(dān)保人范圍之內(nèi)，積極嘗試以抵押的方式進(jìn)行反擔(dān)保，更好地提高我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款率。此外，可以將土地經(jīng)營(yíng)權(quán)以及農(nóng)民住房財(cái)產(chǎn)權(quán)納入反擔(dān)保范圍，通過(guò)征信的方式方法進(jìn)行創(chuàng)業(yè)貸款的發(fā)放，逐步取消傳統(tǒng)反擔(dān)保原則，通過(guò)不斷的政策范圍放松，可以更好地提高我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款工作效率。其次，降低借款申請(qǐng)條件。更好地吸引我國(guó)小微企業(yè)進(jìn)行貸款，對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行我國(guó)財(cái)務(wù)部門頒布的關(guān)于創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財(cái)政貼息的要求進(jìn)行放松。在嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款申請(qǐng)貸款記錄的調(diào)查時(shí)，放寬除了申請(qǐng)人提交創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款時(shí)還需要本人及其配偶沒(méi)有其他貸款的規(guī)定，擴(kuò)大我國(guó)小微企業(yè)貸款范圍，提高小微企業(yè)貸款率，減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力。最后，通過(guò)放寬貼息要求促進(jìn)小微企業(yè)貸款率的提高?？梢酝ㄟ^(guò)對(duì)還款積極帶動(dòng)就業(yè)能力強(qiáng)、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目較好的個(gè)人或企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的貼息扶持，提高小微企業(yè)貸款積極性，幫助企業(yè)更好的發(fā)展。最后還可以通過(guò)提高貼息貸款額度，更好的鼓勵(lì)，支持小微企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)和就業(yè)，提高我國(guó)就業(yè)數(shù)量，緩解我國(guó)因就業(yè)人數(shù)較多而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)壓力，對(duì)于符合條件的個(gè)人或企業(yè)，分別進(jìn)行創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，促進(jìn)我國(guó)財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策落實(shí)和實(shí)施，使國(guó)家政策更好地服務(wù)于大眾創(chuàng)業(yè)。

（二）加強(qiáng)部門溝通，提高政府部門執(zhí)行力

加強(qiáng)政府部門的溝通，應(yīng)該從建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制入手，同時(shí)擴(kuò)大小微企業(yè)貸款擔(dān)保范圍，更好地支持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)發(fā)展，提高我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)率。按照我國(guó)政策規(guī)定，相關(guān)部門應(yīng)該抓緊完善創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息工作，通過(guò)監(jiān)測(cè)分析貸款人資格，強(qiáng)化政策加強(qiáng)與人社勞動(dòng)、工信、銀行等部門的溝通協(xié)調(diào)，更好地提高我國(guó)創(chuàng)業(yè)貸款工作效率，形成創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息各個(gè)環(huán)節(jié)信息共享，更好地管理貸款工作。加強(qiáng)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款認(rèn)定放款等方面的協(xié)作，更好地加強(qiáng)部門溝通，完善放貸管理機(jī)制，提高小微企業(yè)放貸率。可以擴(kuò)大擔(dān)保范圍，使小微創(chuàng)業(yè)者能夠享受我國(guó)財(cái)政貼息的支持，通過(guò)擔(dān)保范圍的擴(kuò)大，使創(chuàng)業(yè)者通過(guò)貸款擔(dān)保基金提供擔(dān)保，提高擔(dān)?；鸬睦寐?，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的提高以及小微企業(yè)的發(fā)展。應(yīng)該加大對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的考核獎(jiǎng)懲力度，提高獎(jiǎng)勵(lì)資金計(jì)算比例，為創(chuàng)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的展開(kāi)提供良好的基礎(chǔ)，充分彰顯社會(huì)效益，對(duì)于銀行的經(jīng)辦單位給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，更好地提高銀行放款效率，對(duì)于不作為、亂作為的單位予以相應(yīng)的警告和批評(píng)，對(duì)于工作中存在弄虛作假，騙取貸款錢財(cái)?shù)娜藛T進(jìn)行相關(guān)追責(zé)，加快我國(guó)小微企業(yè)貸款貼息工作的開(kāi)展。對(duì)于我國(guó)部分地區(qū)來(lái)說(shuō)經(jīng)濟(jì)狀況較差，所以應(yīng)該由政府部門出臺(tái)政策推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)建設(shè)步伐，對(duì)于經(jīng)濟(jì)狀況不景氣的地區(qū)，加大創(chuàng)業(yè)扶持力度，采取措施進(jìn)行基金及貼息資金的適當(dāng)幫助。

（三）多措并舉，有效防范風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款來(lái)說(shuō)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)該加強(qiáng)貸中服務(wù)，有效減少小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，更好地幫助企業(yè)發(fā)展，提高小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)成功率。對(duì)于我國(guó)借貸服務(wù)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該更好的聯(lián)合人社、工信、團(tuán)委等多個(gè)單位共同參與，深入借款企業(yè)及時(shí)掌握企業(yè)發(fā)展動(dòng)向，更好地幫助企業(yè)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，有必要時(shí)應(yīng)該聯(lián)系有關(guān)方面提供技術(shù)上的支持與指導(dǎo)，幫助創(chuàng)業(yè)者解決難題，更好地提高我國(guó)創(chuàng)業(yè)成功率。同時(shí)，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范，可以從加強(qiáng)貸后監(jiān)督管理工作入手，隨時(shí)了解資金的動(dòng)態(tài)，確保貸款的真正用途，使資金能夠得到有效的利用，對(duì)于使用不合規(guī)的問(wèn)題，應(yīng)該進(jìn)行及時(shí)的整改，更好地體現(xiàn)國(guó)家政策價(jià)值。還可以從完善代償機(jī)制入手，明確貸款回收的責(zé)任，進(jìn)行貸款工作，收回工作有序展開(kāi)，防止新增逾期狀況的出現(xiàn)，使貸款回收工作高效進(jìn)行。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化資金管理

實(shí)行有效的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，可以更好地對(duì)企業(yè)實(shí)際產(chǎn)出和效益進(jìn)行正確的評(píng)估，有利于完善績(jī)效評(píng)價(jià)辦法的實(shí)施，對(duì)于企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)目標(biāo)體系，進(jìn)行全面的分析，使績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果更加貼合企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。將評(píng)價(jià)結(jié)果，作為小微企業(yè)貸款資金分配的重要依據(jù)，以此來(lái)強(qiáng)化政府貼息資金的監(jiān)督管理工作，及時(shí)處理和反映工作中存在的問(wèn)題，使國(guó)家的政策得到落實(shí)，幫助企業(yè)更好地發(fā)展。

四、規(guī)范小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策落實(shí)的主要做法

就目前我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，想要使小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策更好地實(shí)施，能夠幫助小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)得到有效的成果，使政策服務(wù)于大眾創(chuàng)業(yè)，可以從貸款以及貼息審核工作入手。為了使小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策能夠落實(shí)，更好地幫助大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新舉措的實(shí)施，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息申請(qǐng)的審核，加強(qiáng)對(duì)審核環(huán)節(jié)的管理，可以更好地幫助小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的落實(shí)。具體可從以下五個(gè)方面進(jìn)行：

（一）做好預(yù)防控制工作

在貸款審批過(guò)程中，應(yīng)該事先做好預(yù)防工作，嚴(yán)格按照國(guó)家政策審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，公正地判斷小微企業(yè)是否符合國(guó)家規(guī)定的貸款條件，對(duì)于申請(qǐng)到的貸款是不是用于企業(yè)的擴(kuò)大和社會(huì)就業(yè)，避免出現(xiàn)企業(yè)將申請(qǐng)到的創(chuàng)業(yè)貸款轉(zhuǎn)用于企業(yè)購(gòu)買商品房等支出，對(duì)于以上現(xiàn)象的出現(xiàn)應(yīng)該嚴(yán)厲打擊，因?yàn)檫@與國(guó)家出臺(tái)政策初衷相悖，失去了政策實(shí)施的意義。此外，在進(jìn)行貸款審核體系和流程的構(gòu)建過(guò)程中，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)事實(shí)的分析，嚴(yán)格進(jìn)行貸款審批工作，避免審核工作出現(xiàn)紕漏，拉低審核工作質(zhì)量和效率，所以在進(jìn)行貸款審批過(guò)程中，應(yīng)該嚴(yán)格進(jìn)行企業(yè)發(fā)展的核實(shí)考察，做到企業(yè)資料全方面覆蓋，并對(duì)貸款的各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制，盡量減少問(wèn)題的產(chǎn)生。另外在問(wèn)題發(fā)生時(shí)，也能夠找到問(wèn)題漏洞的出現(xiàn)原因，及時(shí)進(jìn)行改正并完善。尤其是在收到申請(qǐng)表和相關(guān)申請(qǐng)材料后，應(yīng)該對(duì)申請(qǐng)人提供的資料的完整性以及規(guī)范程度進(jìn)行審核檢查，申請(qǐng)表是否填寫完整以及申請(qǐng)金額，相關(guān)期限等重要信息是否正確，是否存在涂改現(xiàn)象，申請(qǐng)人和相關(guān)人員的簽字是否屬于本人，以及審核身份證件原件是否符合規(guī)定，是否真實(shí)等都需要核實(shí)，在審核工作過(guò)程中進(jìn)行審查，加強(qiáng)對(duì)貸款審核工作的管理?？傊ㄟ^(guò)審核體系的控制工作，可以將貸款審核流程完善，對(duì)于審核工作中人為干預(yù)，可以更好地避免審核工作出現(xiàn)混亂的情況，提高審核結(jié)果的質(zhì)量和效果，使我國(guó)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策可以更好地服務(wù)于有需要的小微企業(yè)，達(dá)到大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新的目的。

（二）做好監(jiān)督管理工作

對(duì)于監(jiān)督工作來(lái)說(shuō)，就是做好貸款貼息資金的審計(jì)監(jiān)督和財(cái)政績(jī)效工作的有效評(píng)價(jià)。做好審計(jì)監(jiān)督工作，可以更好地打擊騙取，套取貼息資金的企業(yè)，追回套取資金，更好的保障貼息資金的使用。對(duì)于故意騙取套取貼息資金的企業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該降低企業(yè)的征信程度，列入誠(chéng)信黑名單等措施更好地進(jìn)行追責(zé)，更好的保障政策有序地落實(shí)。另一方面貸款審核人員的工作素質(zhì)與審核工作的效率和質(zhì)量有著重要的聯(lián)系。對(duì)于有專業(yè)素養(yǎng)及職業(yè)責(zé)任感的審核工作人員來(lái)說(shuō)，可以降低審核工作事故的發(fā)生概率，并且具有高素質(zhì)的審核工作人員可以有組織性地進(jìn)行審核工作的展開(kāi)，對(duì)于掌握的專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際操作能力，可以避免審核中事故的發(fā)生，不斷強(qiáng)化工作人員職業(yè)素養(yǎng)，更好地提高審核工作的質(zhì)量。此外，還要積極改革和創(chuàng)新審核方法，對(duì)于審核方法的創(chuàng)新，可以通過(guò)應(yīng)用信息技術(shù)，審核工作向無(wú)紙化，數(shù)字化，智能化方向發(fā)展，切實(shí)提高審核工作效率。從貸款審核工作來(lái)看，傳統(tǒng)的審核方法，審核周期較長(zhǎng)，工作效率較低，傳統(tǒng)的方法不利于審核工作效率的提升。所以通過(guò)信息技術(shù)的利用，可以使用線上審核的方式，通過(guò)技術(shù)的應(yīng)用更好的進(jìn)行審核工作資料和信息的收集和處理，有效節(jié)約審核成本，實(shí)現(xiàn)審核工作透明公開(kāi)，更好地幫助國(guó)家政策的落實(shí)。

（三）注重制度的設(shè)計(jì)

我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策實(shí)施以來(lái)，根據(jù)大眾創(chuàng)業(yè)的需求，應(yīng)更好的幫助就業(yè)人群進(jìn)行企業(yè)扶持，對(duì)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保實(shí)施貸款扶持政策。加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者更多的支持。同時(shí)，對(duì)于地方政府來(lái)說(shuō)，應(yīng)該加強(qiáng)部門之間的協(xié)作，共同推進(jìn)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保工作的實(shí)施，明確目標(biāo)和任務(wù)，采取有效措施，更好地完善規(guī)章制度，推進(jìn)我國(guó)小微企業(yè)貸款工作的進(jìn)行，鼓勵(lì)人民群眾進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，提高我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)成功率。此外，對(duì)于創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作的展開(kāi)，可以通過(guò)宣傳講解創(chuàng)業(yè)貸款知識(shí)，提高我國(guó)民眾對(duì)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的了解，組織相應(yīng)的人員進(jìn)行宣傳制作。其中，應(yīng)該注重對(duì)創(chuàng)業(yè)成功案例的宣傳，發(fā)揮出典型的示范性作用，更好的調(diào)動(dòng)小微企業(yè)，創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)信心，使更多的人加入自主創(chuàng)業(yè)中來(lái)，提高我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款發(fā)放額度，使國(guó)家政策服務(wù)于大眾創(chuàng)業(yè)。其次，對(duì)于復(fù)雜的操作程序應(yīng)該進(jìn)行優(yōu)化，優(yōu)化貸款工作程序，提高工作效率，可以提高我國(guó)小微企業(yè)貸款率，但是對(duì)于不符合條件，沒(méi)有項(xiàng)目以及貸款審核不過(guò)關(guān)的人員，應(yīng)該避免利用他人名義進(jìn)行貸款。再次，應(yīng)該重視貸款貼息工作的進(jìn)程，對(duì)于超期限或超額度發(fā)放的貸款應(yīng)該進(jìn)行及時(shí)的糾正，提高民眾的信任感，推進(jìn)創(chuàng)業(yè)貸款工作的進(jìn)行。另外，對(duì)于規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策來(lái)說(shuō)，應(yīng)該強(qiáng)化資金保障，確保貼息資金及時(shí)到位，為我國(guó)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作的展開(kāi)提供強(qiáng)有力的支持，使創(chuàng)業(yè)人群和小微企業(yè)充分享受到我國(guó)政策帶來(lái)的紅利，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)工作的進(jìn)行，為我國(guó)企業(yè)的發(fā)展提供新的活力。

（四）提高小微企業(yè)創(chuàng)新能力

對(duì)于小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的實(shí)施來(lái)說(shuō)，財(cái)政、工信部門、人社部門等發(fā)揮牽頭作用，健全小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)技術(shù)研發(fā)的方向引導(dǎo)作用，促進(jìn)企業(yè)改善發(fā)展環(huán)境，不斷推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。通過(guò)幫助加快企業(yè)的發(fā)展，可以讓小微企業(yè)在享受創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的過(guò)程中，更好地發(fā)揮出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，支持企業(yè)的成長(zhǎng)以及對(duì)業(yè)務(wù)的拓展。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新合作，借助協(xié)同發(fā)展的重大戰(zhàn)略機(jī)遇，更好地加強(qiáng)與政府部門的合作，可以提升企業(yè)整體業(yè)務(wù)能力，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，具有重要意義。其次企業(yè)在人才培養(yǎng)過(guò)程中，通過(guò)對(duì)國(guó)家創(chuàng)業(yè)貸款貼息紅利的使用，從創(chuàng)業(yè)貸款中撥出，部分資金用來(lái)支持企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展，擴(kuò)大小微企業(yè)的規(guī)模，依托互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)系統(tǒng)，幫助企業(yè)正視風(fēng)險(xiǎn)與利潤(rùn)，擴(kuò)大企業(yè)貸款擔(dān)?；鹨?guī)模。其次，最重要的還是企業(yè)應(yīng)該大力發(fā)展科技金融，利用貸款資金擴(kuò)大企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新融資規(guī)模，更好地建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，通過(guò)支持融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)更好地開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，為企業(yè)的發(fā)展，生產(chǎn)和技術(shù)的革新，提供更好的資金保障，鼓勵(lì)企業(yè)更好的發(fā)展，尤其是對(duì)政府來(lái)說(shuō)，實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，更好地優(yōu)化創(chuàng)業(yè)環(huán)境，激勵(lì)企業(yè)快速發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)

本文就規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策，更好地服務(wù)于大眾創(chuàng)業(yè)進(jìn)行了探究。不可否認(rèn)的是，小微企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，推動(dòng)小微企業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的活躍性，對(duì)于增加我國(guó)就業(yè)人數(shù)大有作用，首先，規(guī)范財(cái)政對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策出臺(tái)的意義進(jìn)行了分析比較，可以發(fā)現(xiàn)國(guó)家的政策對(duì)于幫助小微企業(yè)發(fā)展具有重要意義，同時(shí)還可以更好地提高國(guó)家政策資金的利用率，體現(xiàn)出國(guó)家政策在我國(guó)企業(yè)發(fā)展中的重要地位。接著對(duì)政策落地存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)在我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策落實(shí)過(guò)程中，主要存在剛性約束限制了企業(yè)的發(fā)展以及同向發(fā)力不到位等問(wèn)題。最后，還對(duì)我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款貼息政策的落實(shí)提供了相應(yīng)的方法，更好地幫助我國(guó)企業(yè)發(fā)展，凸顯國(guó)家政策實(shí)施的價(jià)值。

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（作者單位：湖北省黃岡市蘄春縣財(cái)政局金融股）