金融市場(chǎng)化下小微型企業(yè)的界定與扶持政策研究
——以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為視角

□ 仇曉光，楊 碩

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長(zhǎng)春 130117）

金融市場(chǎng)化下小微型企業(yè)的界定與扶持政策研究
——以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為視角

□ 仇曉光，楊 碩

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長(zhǎng)春 130117）

公司作為市場(chǎng)化進(jìn)程中的主要載體和推動(dòng)力量，其組織形式和內(nèi)部結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)。目前我國(guó)少數(shù)大企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的同時(shí)，小微型企業(yè)也在積極探索自己的市場(chǎng)定位，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力量。小微型企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨資金風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等，相關(guān)部門(mén)應(yīng)制定一套完善的扶持、監(jiān)控政策，使其逐步走上規(guī)范系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)科學(xué)化、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)化的發(fā)展道路。

小微型企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；制度設(shè)計(jì)

國(guó)際上普遍將微型企業(yè)從中小企業(yè)中劃分出來(lái)，從中、小、微三個(gè)層面來(lái)界定，區(qū)分其不同的特點(diǎn)分別施以相應(yīng)的扶持政策，為創(chuàng)業(yè)者提供更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)和歐洲等發(fā)達(dá)地區(qū)，微型企業(yè)占其企業(yè)總數(shù)的九成以上，而我國(guó)的沿海相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)僅占企業(yè)數(shù)量的30%。實(shí)踐證明，小微型企業(yè)在維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定、拓展就業(yè)渠道、減少貧困方面的作用優(yōu)于大型企業(yè)，在營(yíng)造商業(yè)氛圍的同時(shí)有利于推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌建設(shè)。小微型企業(yè)自身特點(diǎn)決定了其抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力不足，尤其在金融企業(yè)不斷市場(chǎng)化的今天，經(jīng)濟(jì)發(fā)展迫切性和企業(yè)發(fā)展局限性的雙重因素要求政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快建立一套與之發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。目前，關(guān)于小微型企業(yè)創(chuàng)設(shè)審批和前期資金扶持政策已較為完備，但良好的開(kāi)端也僅僅代表成功的一半，如何幫助小微型企業(yè)走的更遠(yuǎn)，后續(xù)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控政策無(wú)疑會(huì)起到至關(guān)重要的作用。

一、金融市場(chǎng)化下小微型企業(yè)生存現(xiàn)狀分析

分析小微型企業(yè)，首先應(yīng)在概念上對(duì)其加以界定。2011年7月4日，工業(yè)和信息化部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改委、財(cái)政部四部委根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2009〕36號(hào)）中的規(guī)定和精神，聯(lián)合發(fā)布《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，正式引入微型企業(yè)概念。過(guò)去的劃分標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)無(wú)法滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)變化的需要，與中型企業(yè)相比，小微型企業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，科研創(chuàng)新能力欠缺，在金融市場(chǎng)化改革浪潮中舉步維艱。修訂后的劃分標(biāo)準(zhǔn)有利于加強(qiáng)分類指導(dǎo)，充分考慮各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)，建立相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)信息庫(kù)對(duì)企業(yè)的運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有重點(diǎn)的制定扶持政策。其次，在金融市場(chǎng)化過(guò)程中，政府解除了對(duì)金融機(jī)構(gòu)利率水平和業(yè)務(wù)范圍的限制，以市場(chǎng)這只“無(wú)形的手”來(lái)調(diào)整利率浮動(dòng)，更多私人資本進(jìn)入流通領(lǐng)域進(jìn)而加劇了金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，但貸款發(fā)放過(guò)于集中的情形屢見(jiàn)不鮮。因此，小微型企業(yè)面臨：⑴償還期限短，貸款成本高。利率自由會(huì)不可避免的產(chǎn)生利率高于資本產(chǎn)出率的現(xiàn)象，從而增加投資成本。⑵滿足小微型企業(yè)發(fā)展的金融資產(chǎn)較少。商業(yè)銀行為保證融資歸還的可能性，會(huì)對(duì)小微型企業(yè)貸款資格加以嚴(yán)格限制。［1］小微型企業(yè)缺乏起步資金與銀行業(yè)信用評(píng)價(jià)體系不完備之間的矛盾，要求政策在彌補(bǔ)和改善小微型企業(yè)在資本、技術(shù)、勞動(dòng)力等方面的不足的同時(shí)將其引入競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)并最終交還給市場(chǎng)。

從目前我國(guó)出臺(tái)的對(duì)小微型企業(yè)的扶持政策來(lái)看，其核心內(nèi)容主要包括減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)和加大信貸支持兩個(gè)方面。從清理金融服務(wù)的不合理收費(fèi)，拓寬融資渠道，促進(jìn)小金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展等具體方面著手，為小微型企業(yè)創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。誠(chéng)然，小微型企業(yè)在得到已有各項(xiàng)政策眷顧后能夠很好地解決融資方面的窘境，但是企業(yè)的發(fā)展核心是生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，是企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。正如梅斯特梅克所說(shuō)：“競(jìng)爭(zhēng)是歷史上最偉大、最出色的剝奪權(quán)利的手段。”［2］激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)化、發(fā)揮小微型企業(yè)市場(chǎng)潛力的主要障礙。有專家認(rèn)為：“小微企業(yè)本身就是活力十足、淘汰率高的群體。”營(yíng)銷學(xué)認(rèn)為，開(kāi)發(fā)一個(gè)新客戶要比維持一個(gè)老客戶多花五倍的成本。同樣，重新創(chuàng)辦一個(gè)小微型企業(yè)的成本也必將大大高于維護(hù)協(xié)助現(xiàn)存企業(yè)發(fā)展的成本。因此，制定引導(dǎo)小微型企業(yè)正確參與市場(chǎng)的相關(guān)扶持政策勢(shì)在必行。

二、小微型企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分類

⒈資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在小微型企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小，可變資產(chǎn)量也相對(duì)較小，加之許多創(chuàng)業(yè)者缺乏創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，出現(xiàn)資金分段超支、籌集過(guò)程中的意外等情況很可能使企業(yè)在開(kāi)辦之初就面臨資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)的問(wèn)題。而此時(shí)小微型企業(yè)融資渠道卻極為匱乏，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中受到金融部門(mén)的歧視，一個(gè)新生企業(yè)可能就此消失。在金融市場(chǎng)化的今天，為小微型企業(yè)提供了各種形式繁多的融資渠道，但銀行貸款的間接融資方式仍然是其融資的主要途徑。［3］一旦銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在信用問(wèn)題就會(huì)減少、停止發(fā)放貸款。良莠不齊的中介服務(wù)體系使得本已脆弱的金融環(huán)境雪上加霜，較高的不良貸款率直接影響金融機(jī)構(gòu)的信貸投放。規(guī)范化的信用評(píng)價(jià)體系，以及基金制度、擔(dān)保制度能夠在緩解小微型企業(yè)貸款壓力的同時(shí)推進(jìn)金融市場(chǎng)化改革。

⒉生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是指管理運(yùn)作過(guò)程中因信息不對(duì)稱、管理不善、判斷失誤等影響管理水平。具體而言管理風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在構(gòu)成管理體系的每個(gè)細(xì)節(jié)上，可分為四個(gè)部分：管理者的素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、管理過(guò)程。一般而言，小微型企業(yè)的管理者即為企業(yè)的所有者，其負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)、銷售的全部?jī)?nèi)容，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)較為靈活，凝聚力強(qiáng)。但企業(yè)管理者往往根據(jù)經(jīng)驗(yàn)管理企業(yè)，大部分是以“前村后店”的模式進(jìn)行生產(chǎn)。生產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一且主要以直銷方式服務(wù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，信息不對(duì)稱，企業(yè)運(yùn)作情況受上下游產(chǎn)業(yè)鏈影響較大，由于信息不夠暢通，導(dǎo)致的產(chǎn)品積壓，資金無(wú)法周轉(zhuǎn)導(dǎo)致的生產(chǎn)停滯，難以抵抗變化莫測(cè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。［4］

⒊法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是行為人的具體行為不規(guī)范而導(dǎo)致的與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性。［5］與其他企業(yè)相比，小微型企業(yè)原本規(guī)模較小，企業(yè)相關(guān)部門(mén)不健全，法律方面的支持更加欠缺，法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合同欺詐、勞務(wù)合同糾紛、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、擔(dān)保行為等商業(yè)活動(dòng)的過(guò)程中。法律風(fēng)險(xiǎn)是一種可控、可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控可以降低甚至避免損失的發(fā)生，但事實(shí)上，由于小微型企業(yè)規(guī)模較小，用于控制法律風(fēng)險(xiǎn)方面的資金不足，致使一場(chǎng)官司結(jié)束一個(gè)小微型企業(yè)的案例屢見(jiàn)不鮮。因此，政府集中為小微型企業(yè)提供適當(dāng)?shù)姆煞龀?，不僅可以提高企業(yè)的存活率，同時(shí)也能為相關(guān)法規(guī)的制定收集提供第一手的實(shí)踐材料。

⒋社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。所謂企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，是指企業(yè)在完成為股東謀利任務(wù)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)負(fù)有維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)其他主體利益的義務(wù)。［6］企業(yè)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)指的是由于企業(yè)沒(méi)有或不當(dāng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任而導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的不確定性。與大企業(yè)相比，小微型企業(yè)無(wú)論從規(guī)模、資金力量、信息占有方面都處于弱勢(shì)，自身發(fā)展尚不能保證，更無(wú)力承擔(dān)過(guò)多的社會(huì)責(zé)任。但不可置否的是，任何企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中都有逐利本性，小微型企業(yè)也不例外，因此必須避免企業(yè)野蠻成長(zhǎng)過(guò)程中所犯過(guò)的錯(cuò)誤，例如，環(huán)保意識(shí)差、忽視員工權(quán)益保護(hù)、生產(chǎn)和銷售假冒產(chǎn)品等。小微型企業(yè)得到國(guó)家政策各方面的支持，目的便是為了提供就業(yè)崗位，穩(wěn)定社會(huì)秩序，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須遵守道德和履行法律義務(wù)，應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)起屬于自己的社會(huì)責(zé)任。

三、金融市場(chǎng)化下小微型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的對(duì)策

⒈資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。目前已有的政策在稅收方面給予小微型企業(yè)極大地支持，企業(yè)的融資難問(wèn)題終究是企業(yè)信用問(wèn)題，而企業(yè)的信用問(wèn)題又是從企業(yè)的抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力等多方面體現(xiàn)的，因此，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控政策需要考慮到以下幾個(gè)方面：第一，完善小微型企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)企業(yè)行為自律，從經(jīng)營(yíng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)水平、財(cái)務(wù)實(shí)力、信用記錄等方面對(duì)小微型企業(yè)做出不同等級(jí)的劃分。鑒于一些小微型企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表管理混亂的情況，對(duì)于虛報(bào)、謊報(bào)相關(guān)資料騙取信用評(píng)級(jí)的企業(yè)應(yīng)予以嚴(yán)懲。同時(shí)應(yīng)不斷完善評(píng)價(jià)體系建設(shè)，建立科學(xué)的量化評(píng)價(jià)制度，更加高效、準(zhǔn)確地對(duì)小微型企業(yè)的信用等級(jí)做出科學(xué)合理的評(píng)判。第二，建立配套的小微型企業(yè)信用擔(dān)保法律體系。目前，重慶地區(qū)對(duì)小微型企業(yè)采取指定擔(dān)保公司為其提供貸款擔(dān)保的政策，以緩解微型企業(yè)貸款難的問(wèn)題。此前對(duì)于再擔(dān)保等制度沒(méi)有具體的比例和運(yùn)行機(jī)制具體規(guī)定，籠統(tǒng)的原則性指導(dǎo)滿足不了實(shí)踐的需求，因此應(yīng)通過(guò)制定科學(xué)的監(jiān)管體制控制代償率、設(shè)定保證保險(xiǎn)和強(qiáng)制再擔(dān)保系數(shù)等制度，使得保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司、協(xié)作銀行共同分擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第三，制定小微型企業(yè)發(fā)展基金制度政策。該項(xiàng)制度政策的設(shè)立之初主要為企業(yè)提供二次資金扶持，通過(guò)政府財(cái)政預(yù)算、基金收益、社會(huì)資金、捐贈(zèng)等多種渠道籌集資金，依據(jù)公共利益原則、公平扶持原則以及公開(kāi)扶持原則對(duì)符合條件的小微型企業(yè)實(shí)施救助。同時(shí)建立多元化的資金來(lái)源體系，加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，使少部分的資金撬動(dòng)金融機(jī)構(gòu)更多的資金流向中小企業(yè)，［7］并參考我國(guó)《中小企業(yè)促進(jìn)法》第13條和其他相關(guān)法律規(guī)定，逐步明確細(xì)化基金使用的范圍，細(xì)化使用規(guī)則，切實(shí)落實(shí)基金的使用方向。第四，采取“互?！敝贫??！盎ケ！敝贫纫髱酌J款者組成小團(tuán)隊(duì)，互相擔(dān)保，如果其中一名成員沒(méi)有按時(shí)還款，就意味著其他人無(wú)法獲得新的貸款。該項(xiàng)制度在印度的小額貸款市場(chǎng)的運(yùn)行中很好地提高了小額貸款的還款率。第五，發(fā)展微金融服務(wù)。發(fā)展微金融服務(wù)的關(guān)鍵是發(fā)展“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”的客戶信用審核方式，積極發(fā)展社區(qū)銷售人員，因其對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況較為了解，可以負(fù)責(zé)在區(qū)域內(nèi)銷售和回收貸款產(chǎn)品。同時(shí)借鑒印度微金融公司的經(jīng)驗(yàn)，將用戶的還款意愿和還款能力作為放貸的依據(jù)而非抵押品的價(jià)值。［8］

⒉生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。破解小微型企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)難題，最為有效的方法是制定相關(guān)的政策，鼓勵(lì)其以合作方式發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群。小微型企業(yè)需要依附于大企業(yè)，借用其已有的技術(shù)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，形成良性的合作共生關(guān)系。同時(shí)以地域集中為主，建立以小微型企業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)集群，形成企業(yè)的橫向聯(lián)合，充分發(fā)揮單個(gè)企業(yè)的資本、技術(shù)、人才的優(yōu)勢(shì)。在整個(gè)機(jī)制中，小微型企業(yè)相互競(jìng)爭(zhēng)、淘汰，使得優(yōu)秀的企業(yè)逐步成長(zhǎng)。具體方法：一是與大企業(yè)的合作。小微型企業(yè)可以通過(guò)為大企業(yè)承包生產(chǎn)、特許經(jīng)營(yíng)、聯(lián)合開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、提供培訓(xùn)服務(wù)等方式與大型企業(yè)合作，彌補(bǔ)自身弱點(diǎn)的來(lái)抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著合作的不斷深入，小微型企業(yè)逐步成長(zhǎng)為可以滿足訂貨方需求的代工廠，進(jìn)行低成本生產(chǎn)，以此將其納入現(xiàn)代制造業(yè)組織。經(jīng)濟(jì)自由和經(jīng)濟(jì)民主是中小企業(yè)發(fā)展的制度前提。［9］市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是企業(yè)面臨的最終挑戰(zhàn)，為保證小微型企業(yè)能夠公平、公開(kāi)、公正參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)避免合作招標(biāo)過(guò)程中的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相關(guān)政策保護(hù)合作中的小微型企業(yè)的利益。二是小微型企業(yè)之間協(xié)作。在我國(guó)目前許多地區(qū)都設(shè)立了小微型企業(yè)孵化園，在同一地區(qū)的不同孵化園也依據(jù)自己產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)初步形成了園內(nèi)的產(chǎn)業(yè)協(xié)作。在此基礎(chǔ)上，還應(yīng)建立詳細(xì)的生產(chǎn)分工組織體系，形成地區(qū)內(nèi)不同孵化園之間的協(xié)調(diào)合作。三是改進(jìn)企業(yè)管理方式。創(chuàng)業(yè)者的知識(shí)水平和管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)管理活動(dòng)起著決定性作用，幫助提高創(chuàng)業(yè)者能力也是降低管理風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。［10］地區(qū)間可以組織成功的小微型企業(yè)創(chuàng)辦者進(jìn)行定期交流，開(kāi)設(shè)相關(guān)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)班、宣講會(huì)等。根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況和不同需求，鼓勵(lì)研究機(jī)構(gòu)為小微型企業(yè)服務(wù)，進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理情況進(jìn)行診斷，幫助其完善和改進(jìn)管理方法。

⒊法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。在經(jīng)濟(jì)不斷活躍的今天，市場(chǎng)主導(dǎo)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)顯示出空前的活力，相關(guān)法律的滯后使得違背市場(chǎng)法治理念的行為沒(méi)有被納入到法律規(guī)范當(dāng)中。利用合同漏洞謀取高額賠償，以及對(duì)自主研發(fā)產(chǎn)品知識(shí)產(chǎn)權(quán)重視程度不夠?qū)е碌漠a(chǎn)品被仿制等情況成為小微型企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)操作使企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本提高，在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，為取得優(yōu)勢(shì)企業(yè)不得不削減法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的支出，這種不良行為給企業(yè)承擔(dān)不利法律后果埋下了隱患。［11］

由政府組織建立的法律咨詢制度應(yīng)集法律知識(shí)宣傳、咨詢功能為一體，聘請(qǐng)專業(yè)的法律人士為企業(yè)解答相關(guān)的法律問(wèn)題、識(shí)別潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。定期組織合同法、勞動(dòng)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法的普法宣傳，提高企業(yè)管理人員和企業(yè)員工的自我保護(hù)意識(shí)，著力構(gòu)建優(yōu)秀和被普遍認(rèn)同的法律文化，推動(dòng)小微型企業(yè)基地的法律文化建設(shè)。基于小微型企業(yè)集中的特點(diǎn)，地方政府可以在小微型企業(yè)孵化園內(nèi)設(shè)立法律咨詢處，建立法律咨詢制度。相關(guān)的咨詢可以有效地將事后風(fēng)險(xiǎn)的處理轉(zhuǎn)移到事前防范中，為小微型企業(yè)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)奠定良好的法律基礎(chǔ)。

⒋社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。加強(qiáng)對(duì)小微型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的要求，表面上看似乎限制了小微型企業(yè)的發(fā)展，加大了企業(yè)負(fù)擔(dān)，但企業(yè)終究是社會(huì)的單元，企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展依托的資源正是企業(yè)所建立的企業(yè)信譽(yù)和社會(huì)價(jià)值。［12］隨著信息全球化和金融市場(chǎng)化的不斷加深，越來(lái)越多的企業(yè)、學(xué)者、媒體和民眾開(kāi)始關(guān)注并重視企業(yè)社會(huì)責(zé)任，一些企業(yè)行為的負(fù)面影響已經(jīng)嚴(yán)重阻礙行業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。企業(yè)的逐利性會(huì)直接影響到企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，由于小微型企業(yè)規(guī)模較小，監(jiān)管難度大，已成為企業(yè)違規(guī)生產(chǎn)滋生的土壤。另外，由于缺乏創(chuàng)新意識(shí)，許多小微型企業(yè)仍然采用落后的生產(chǎn)工藝，這是環(huán)境的潛在危險(xiǎn)源。同時(shí)在企業(yè)管理決策中，管理者更加傾向于擴(kuò)大規(guī)模而非技術(shù)創(chuàng)新。這些逐利行為會(huì)限制小微型企業(yè)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)，只專注于眼前利益而損害了自身發(fā)展環(huán)境。

對(duì)小微型企業(yè)的社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，應(yīng)依據(jù)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》、《環(huán)境保護(hù)法》、《安全生產(chǎn)法》等有關(guān)的法律規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)小微型企業(yè)管理者基本知識(shí)、處罰后果等相關(guān)的理論培訓(xùn)。企業(yè)只有在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)上加強(qiáng)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化追求。［13］社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的核心在于社會(huì)責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)，因此政策的制定應(yīng)傾向于獎(jiǎng)勵(lì)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的企業(yè)，如對(duì)于消費(fèi)者評(píng)價(jià)滿意單位的企業(yè)進(jìn)行表彰、連續(xù)安全生產(chǎn)無(wú)事故企業(yè)給予物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)、設(shè)立獎(jiǎng)項(xiàng)激勵(lì)小微型企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。小微型企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)必須以疏堵結(jié)合的方式進(jìn)行，一味的處罰并不能使企業(yè)意識(shí)到主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展的重要性，適當(dāng)?shù)墓膭?lì)可以使其放棄背叛道德的逐利風(fēng)險(xiǎn)，逐步引導(dǎo)其走上健康發(fā)展的道路。

此外，企業(yè)對(duì)員工保護(hù)也是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。小微型企業(yè)的高淘汰率，難免會(huì)令企業(yè)面臨破產(chǎn)的命運(yùn)，這也是市場(chǎng)的必然規(guī)律。小微型企業(yè)一個(gè)重要的功能是吸納社會(huì)勞動(dòng)人員，針對(duì)受雇于小微型企業(yè)的人員可能面臨二次失業(yè)的境遇，成為社會(huì)潛在的不穩(wěn)定因素，而小微型企業(yè)的不穩(wěn)定性也必然導(dǎo)致從業(yè)人員的歸屬感不強(qiáng)，影響企業(yè)生產(chǎn)效率。對(duì)破產(chǎn)的小微型企業(yè)里的從業(yè)人員，在政策上應(yīng)給與有優(yōu)秀工作經(jīng)驗(yàn)的原小微型企業(yè)從業(yè)者優(yōu)先進(jìn)入同類行業(yè)工作的機(jī)會(huì)，這樣能夠在保證培養(yǎng)一批高素質(zhì)的勞動(dòng)者的同時(shí)，促進(jìn)小微型企業(yè)形成優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)模式，使其中的優(yōu)秀企業(yè)更快成長(zhǎng)。

小微型企業(yè)作為商業(yè)體系的一部分為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)，扶持小微型企業(yè)的發(fā)展不僅僅是簡(jiǎn)單的予以創(chuàng)業(yè)資金的支持、稅收減免等資金方面的優(yōu)惠政策。無(wú)論企業(yè)的規(guī)模大小如何，其發(fā)展的根本是要參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中尋求資源發(fā)展、在競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。資金政策的扶持在很大程度上能夠解決企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，但如果不能正確引導(dǎo)小微型企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展無(wú)異于又一次重演現(xiàn)有企業(yè)野蠻成長(zhǎng)的歷史，更是有異于我國(guó)創(chuàng)辦小微型企業(yè)的初衷。2011年以來(lái)的溫州“跑路”事件使本不成熟的民間金融市場(chǎng)雪上加霜，草根式的金融信用體系已被打破，體系的破壞增加了企業(yè)的融資成本。同時(shí)一些企業(yè)家熱衷于投機(jī)盈利，對(duì)實(shí)業(yè)生產(chǎn)失去興趣，制度缺陷、盲目擴(kuò)張、管理粗放等現(xiàn)象極為普遍，而政府也缺少對(duì)企業(yè)的引導(dǎo)和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。目前部分地區(qū)政府已經(jīng)開(kāi)始著手規(guī)范金融市場(chǎng) （溫州以公開(kāi)招標(biāo)的方式成立小額貸款公司），并出臺(tái)相關(guān)的引導(dǎo)政策。因此，根據(jù)地方需要制定小微型企業(yè)扶持政策對(duì)其資金、生產(chǎn)管理、法律、社會(huì)責(zé)任方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，能夠在引導(dǎo)、鼓勵(lì)、促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的雙重效益。

［1］柯健．金融自由化產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策［J］．哈爾濱商業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2010，（01）．

［2］E．－J．梅斯特梅克．經(jīng)濟(jì)法［J］．比較法研究，1994，（06）．

［3］See Aziz A．Lookman：Bank Borrowing and Corporate Risk Management，May 19，2009，http：//ssrncom．

［4］See Ryan Baxter Jean C．Bedard Rani Hoitash Ari Yezegel：Enterprise Risk ManagementProgram Quality：Determinants，Value Relevance，and the Financial Crisis，June 1，2011，http：//ssrncom．

［5］國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法［M］．國(guó)資委令第6號(hào)．2004－05－11．

［6］任華哲．中小企業(yè)基本法立法研究［M］．武漢大學(xué)出版社，2007．

［7］李斌．中小企業(yè)發(fā)展基金制度研究［D］．湖南師范大學(xué)，2011．

［8］See Mihir Dash Archica Cchopra：Enterprise Risk Management in the Indian InformationTechnology Industry，June 23，2009，http：//ssrncom．

［9］焦富民，陳承堂．中小企業(yè)發(fā)展法理［M］．社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2007．

［10］See Brian W．Nocco and René M．Stulz：Enterprise Risk Management：Theory and Practice，July 2006， http：//ssrncom．

［11］鄭春賢．中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)分析與防范［J］．北京勞動(dòng)保障職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009，（67）．

［12］See Edmundo R．Lizarzaburu：Corporate Social Responsibility and Operational Risk：The Impact of CSR in Organizations as a Tool to Reduce the Operational Risks，January 4，2011，http：//ssrncom．

［13］See Nelarine Cornelius Mathew Todres Shaheena Janjuha －Jivraj Adrian Woods James Wallace：Corporate Social Responsibility and Operational Risk：Corporate Social Responsibility and the Social Enterprise，January 4，2011，Journal of Business Ethics， 2008，81（2）．

（責(zé)任編輯：徐 虹）

On the Definition and Supporting Policies of Small Enterprises in the Background of Financial Market——In the Perspective of Risk Control

Qiu Xiaoguang，Yang Shuo

The company as a major carrier and a driving force in the market process，its form of organization and the internal structure diversification trend．At present a small number of large enterprises in China are expanding their production scale，at the same time small enterprises are also actively exploring their market positioning，becoming an important driving force for national economic development．Small enterprises in production and operation management facing in the process of capital risk，management risk，production risk，legal risk，social responsibility risk and bankruptcy risk，relevant departments should establish a set of perfect give aid to policy， monitor，which gradually embarked on a standardized，scientific，systematic structure of industrial group developmentroad．

small enterprises；risk monitoring；system design

F276．3

A

1007－8207（2012）11－0054－04

2012－05－20

仇曉光 （1981—），男，吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院副院長(zhǎng)，講師，碩士生導(dǎo)師，法學(xué)博士，LLM，研究方向?yàn)楣痉?、金融法；楊碩 （1988—），吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)院法律碩士。

本文系2012年度教育部青年基金項(xiàng)目 “深化金融體制改革中民間借貸規(guī)范化研究：以債權(quán)人利益保護(hù)為視角”的階段性成果；2012年度吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)青年學(xué)俊基金項(xiàng)目 “深化金融體制改革中民間借貸規(guī)范化研究”的階段性成果；2012年度國(guó)家民委青年基金項(xiàng)目 “少數(shù)民族地區(qū)金融服務(wù)法律援助機(jī)制研究”的階段性成果；2012年度吉林省社會(huì)科學(xué)院基金項(xiàng)目 “吉林省農(nóng)村金融服務(wù)創(chuàng)新下民間借貸規(guī)范化研究”的階段性成果；2011年度吉林省教育廳重點(diǎn)社科項(xiàng)目 “吉林省工業(yè)基地建設(shè)法律保護(hù)制度研究”的階段性成果，項(xiàng)目編號(hào)：吉教科文合字 ［2011］第132號(hào)。