打造政策生態(tài)環(huán)境，促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

文/祝侶

打造政策生態(tài)環(huán)境，促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

文/祝侶

2012年8月15日召開的上?？萍紕?chuàng)新大會，把企業(yè)創(chuàng)新主體地位提升到一個新的戰(zhàn)略高度，促進科技與經(jīng)濟社會發(fā)展的緊密結(jié)合。上海科技創(chuàng)新大會中提出解決企業(yè)創(chuàng)新服務(wù)主體的重要保證之一是完善和落實有利于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策舉措，為企業(yè)創(chuàng)造一個良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境。通過制定和落實科技創(chuàng)新優(yōu)惠政策，不但能為企業(yè)創(chuàng)新活動提供制度保障，同時能鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，降低企業(yè)的研發(fā)成本和風(fēng)險，將更多的利潤留在企業(yè)，為企業(yè)積攢發(fā)展的能量，并且能夠堅定企業(yè)走自主創(chuàng)新道路的信心和決心。

上?？萍紕?chuàng)新政策體系初步形成

為了加快以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè)，圍繞2006年《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020年）》中出臺的60條配套政策及有關(guān)部門制定出臺了78項配套政策實施細(xì)則，上海從科技投入、稅收激勵、金融支持、政府采購、科技創(chuàng)新基地與平臺、創(chuàng)造和保護知識產(chǎn)權(quán)、教育與科普、人才引進與培養(yǎng)等方面頒布一系列規(guī)范性文件，補充、細(xì)化了國家促進科技創(chuàng)新的相關(guān)政策，不斷完善支持和促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的扶持和鼓勵政策。這些科技創(chuàng)新政策與其他政策相比較，除了具有其他政策共有的方向性、權(quán)威性、規(guī)范性特點外，還有明顯的激勵性、導(dǎo)向性和綜合性等特點。在目前出臺的所有的科技創(chuàng)新政策中，科技投入、稅收優(yōu)惠、金融支持和人才隊伍所占比例較大。其中“含金量”很高的企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策、高新技術(shù)企業(yè)和技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，對于引導(dǎo)和促進企業(yè)加大研發(fā)投入，提升科研水平，增強創(chuàng)新能力，具有重要意義。針對企業(yè)不同成長階段，上海分別設(shè)計了種子期的科技型中小企業(yè)科技創(chuàng)新基金、科技企業(yè)孵化器的扶持；早期成長階段的國家創(chuàng)新基金、中小企業(yè)融資擔(dān)保專項資金等；快速成長階段的科技小巨人企業(yè)和小巨人培育企業(yè)資金，還可申請創(chuàng)業(yè)版上市；成熟階段的企業(yè)技術(shù)中心資金等。在良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境下,上海企業(yè)研發(fā)投入持續(xù)提高，創(chuàng)新能力大幅度提升，2010年上海高技術(shù)產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值增長24.2%,大中型工業(yè)企業(yè)科技活動經(jīng)費支出增長7.18%，發(fā)明專利增長率10.2%，各種政策工具的應(yīng)用引導(dǎo)企業(yè)走上了創(chuàng)新發(fā)展之路。

有待解決的幾個問題

科技創(chuàng)新政策體系不夠健全。從促進企業(yè)科技創(chuàng)新的整個政策體系來看，上海在促進企業(yè)科技創(chuàng)新金融、人才引進與培養(yǎng)等方面的政策體系還比較薄弱?，F(xiàn)階段的金融體系是以銀行為主體，以間接融資為主導(dǎo)，對微小企業(yè)和科技創(chuàng)新熱情不高。發(fā)展中的資本市場包括科技型中小企業(yè)融資擔(dān)保、貸款貼息、科技保險、創(chuàng)業(yè)板市場的政策支撐缺乏規(guī)范性，尚未充分發(fā)揮其推動科技創(chuàng)新與企業(yè)創(chuàng)業(yè)的功能。股權(quán)基金、創(chuàng)投基金、風(fēng)投基金、創(chuàng)新基金等尚在發(fā)展的初期，還沒有形成一定的規(guī)模和推動科技創(chuàng)新的能力。再如，人才特別是高素質(zhì)人才是企業(yè)自主創(chuàng)新最根本最核心的因素，現(xiàn)行科技創(chuàng)新政策體系中對增加企業(yè)科技人力資源投入、加大高校和科研院所科技人員向企業(yè)流動的政策相對較少，不利于優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新資源向企業(yè)的集聚?，F(xiàn)行科技創(chuàng)新政策中有些是通過基本的政策法規(guī)的某些條款進行修訂、補充的基礎(chǔ)上而形成的，法規(guī)、文件之間的銜接性差，缺乏總體規(guī)劃和有效協(xié)調(diào)。政策的交叉重復(fù)享受也加重了企業(yè)對政府的依賴程度，例如有些企業(yè)既是高新技術(shù)企業(yè)，又是軟件企業(yè)、小巨人企業(yè)、知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)等，向不同部門申請，多頭享受優(yōu)惠政策。

科技創(chuàng)新政策的落實還不到位。雖然上海市在政策宣傳和培訓(xùn)上下了很多功夫，采取了網(wǎng)上政策咨詢、上門服務(wù)等多種形成，但企業(yè)對政策的熟知度參差不齊，政策宣傳效果并不理想。尤其是新成立的企業(yè)或小微企業(yè)，出于對政策的不敏感或不關(guān)心，表現(xiàn)出對政策的不了解。有的企業(yè)是知曉某些政策，但對政策的申報流程、具體提交材料不清楚。政策條文不夠通俗易懂、操作性不強也影響了企業(yè)享受科技創(chuàng)新政策。2010年上海市科技創(chuàng)新政策報告調(diào)查結(jié)果顯示，上海重點的科技創(chuàng)新政策中知曉度最高的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化政策的知曉率為57%，而政府采購自主創(chuàng)新產(chǎn)品政策的知曉度最低，僅為32%。大部分政策的便捷性也不容樂觀，基本在65%左右。許多重點科技創(chuàng)新政策對政府各部門的協(xié)同能力提出了更高的要求，盡管不少區(qū)縣在政策落實中積極創(chuàng)新工作機制，但仍存在操作流程不統(tǒng)一、評審方式差別大、稅務(wù)與科委對接不流暢等問題。

政策對企業(yè)的科技創(chuàng)新激勵不足。

一方面，上海的科技創(chuàng)新政策多是采用直接補貼、直接免征減征稅收優(yōu)惠的形式，受益對象主要是已經(jīng)獲得了科技創(chuàng)新收益的企業(yè)群體，而對于正在進行研究開發(fā)和技術(shù)改進的企業(yè)作用不大。另一方面，隨著高新科技發(fā)展的日新月異，已有的政策規(guī)定內(nèi)容不能完全適應(yīng)激勵企業(yè)開展科技創(chuàng)新活動的需求。以研發(fā)費用加計扣除政策為例，可加計扣除的研發(fā)費用范圍歸集列表中有些內(nèi)容具有十分明顯的制造業(yè)研發(fā)特征，例如專門用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的折舊費或租賃費，專門用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費。但隨著信息、生物等新興產(chǎn)業(yè)的日益壯大，信息服務(wù)業(yè)研發(fā)費用多由人力成本構(gòu)成，其中研發(fā)人員的社會保險費，與研發(fā)活動相關(guān)的差旅費、培訓(xùn)費等，都不能計入可加計扣除研發(fā)費用范圍。而作為上海支柱產(chǎn)業(yè)之一的生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)，其中的新藥研制的臨床試驗等費用也不能加計扣除，這在一定程度上降低了政策的受益面，繼而也會影響這類產(chǎn)業(yè)中企業(yè)的科技創(chuàng)新動力。

不斷完善上海科技創(chuàng)新政策體系

進一步完善科技創(chuàng)新政策體系。在宏觀決策上統(tǒng)籌全市的科技創(chuàng)新政策，協(xié)調(diào)創(chuàng)新資源的配置，強化市場機制在配置科技創(chuàng)新資源中的基礎(chǔ)性作用，吸引和帶動更多社會資本參與創(chuàng)新活動。改革政府財政資金的投入方式，以資本金注入、貼息貸款、階段參股、風(fēng)險補償?shù)雀鼮槭袌龌姆绞轿耖g資本開展科技創(chuàng)業(yè)投資，提高科技財政資金的使用效率，避免企業(yè)對政府投資的過度依賴。完善科技人才政策，支持科技人員到企業(yè)轉(zhuǎn)化創(chuàng)新成果與領(lǐng)辦創(chuàng)辦科技型企業(yè)，推進科技人才評價制度改革，引導(dǎo)創(chuàng)新人才向企業(yè)集聚。

建立政府各部門之間的聯(lián)動機制，加強科技支撐服務(wù)能力。加強政策宣傳與培訓(xùn)力度，開設(shè)專門的科技創(chuàng)新政策法規(guī)信息平臺，讓企業(yè)及時了解政策；建立公共服務(wù)機構(gòu)為企業(yè)提供政策操作范本與操作實例，幫助企業(yè)熟悉政策受理部門、申報條件和操作流程；支持中介服務(wù)機構(gòu)向企業(yè)提供政策申報培訓(xùn)，引導(dǎo)企業(yè)健全研發(fā)管理與財務(wù)管理制度，促進更多符合政策條件的企業(yè)能夠享受科技創(chuàng)新政策。提高政策辦理的便捷性與高效性，優(yōu)化政策辦理流程，規(guī)范各部門之間的工作接口，簡化管理環(huán)節(jié)，減少企業(yè)提交材料與辦理手續(xù)的次數(shù)，探索最優(yōu)路徑在最大程度上方便企業(yè)操作。

注重企業(yè)研發(fā)活動的政策設(shè)計，按照現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)特征適當(dāng)調(diào)整政策內(nèi)容?，F(xiàn)今西方國家的科技創(chuàng)新政策大都重點作用在企業(yè)創(chuàng)新的研發(fā)階段，形成了以研發(fā)為核心的科技創(chuàng)新政策體系。目前，上海的大部分企業(yè)的創(chuàng)新能力還不足，有些還處在資源匱乏的起步階段，應(yīng)該適時調(diào)整科技創(chuàng)新政策體系，以稅前扣除、先征后退、虧損結(jié)轉(zhuǎn)等間接優(yōu)惠方式代替直接優(yōu)惠，逐步加大對企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)活動的支持力度。

利用張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的契機，向國家爭取更多的政策先行先試的機會。作為上海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的聚集區(qū)和先行區(qū)，張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)應(yīng)吸取中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)“1+6”創(chuàng)新政策的成功經(jīng)驗，積極爭取中關(guān)村政策在張江推廣，實施探索新型創(chuàng)新政策的可行性和可操作性，發(fā)揮張江示范區(qū)對全市創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展的支撐帶動。例如將研發(fā)費用加計扣除政策中擴大的中關(guān)村科技企業(yè)研發(fā)費用的統(tǒng)計口徑、新技術(shù)產(chǎn)品政府采購與應(yīng)用推廣政策中新技術(shù)新產(chǎn)品首購與訂購等政策要點沿用到張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)相應(yīng)政策中。

（作者就職于上海市科學(xué)學(xué)研究所）