改善我國(guó)中小企業(yè)融資難的政策建議

□文/申欣欣

（黃河水利職業(yè)技術(shù)學(xué)院 河南·開(kāi)封）

中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，但是在其融資過(guò)程中尚有很多問(wèn)題等待解決，使得中小企業(yè)對(duì)我國(guó)社會(huì)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)所做的貢獻(xiàn)與他們從各種金融機(jī)構(gòu)與政府所得到的資金、財(cái)稅等支持是不成比例的。鑒于此，為了解決中小企業(yè)所面臨的融資難問(wèn)題，進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，各國(guó)實(shí)務(wù)界與理論界及政府管理機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)所面臨的融資困難問(wèn)題做出了種種研究，并提出了許多切實(shí)可行的建議，政府管理機(jī)構(gòu)也實(shí)施了一些扶植政策與法律。改革開(kāi)放以來(lái)，中小企業(yè)這種組織形式在我國(guó)存續(xù)時(shí)間并不長(zhǎng)，在中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)各種問(wèn)題是很正常的，但是我們?nèi)绾我哉_的方式解決這些問(wèn)題？國(guó)外自上世紀(jì)四十年代以來(lái)，在扶植中小企業(yè)發(fā)展中總結(jié)了一些行之有效的措施，進(jìn)行了各種創(chuàng)新，設(shè)計(jì)了多種運(yùn)作方式，所有這些措施都在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資的困境，促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。為了更好地服務(wù)與促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，需要在理論與國(guó)外成功的實(shí)踐基礎(chǔ)上，提出解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的政策建議。

一、與中小企業(yè)外部相關(guān)的對(duì)策及建議

（一）加強(qiáng)政府管理機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的管理與扶持，并使之常態(tài)化。首先，政府應(yīng)高度重視中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重大作用，設(shè)立專門管理與扶植中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)。美國(guó)20世紀(jì)四十年代就成立了許多服務(wù)中小企業(yè)的政府或民間組織，如中小企業(yè)委員會(huì)、中小企業(yè)協(xié)會(huì)和聯(lián)邦中小企業(yè)局等。日本也有一套從中央政府到地方政府的系列服務(wù)于中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)。我國(guó)盡管也設(shè)有按城鄉(xiāng)劃分的“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局”；按行業(yè)劃分的工業(yè)局、貿(mào)易局、交通局、港務(wù)局等，但是這些管理機(jī)構(gòu)多是對(duì)中小企業(yè)的管理，真正服務(wù)中小企業(yè)的很少，這些機(jī)構(gòu)多是為收取管理費(fèi)而存在，同時(shí)這些機(jī)構(gòu)形成了對(duì)中小企業(yè)的多頭管理，使得中小企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本更高，不僅沒(méi)扶植中小企業(yè)的發(fā)展，相反阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展；其次，政府應(yīng)該從多方面制定前后一致具有可操作性的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策，從流轉(zhuǎn)稅到所得稅，通過(guò)降低稅率，稅收減免，扶植中小企業(yè)的健康發(fā)展；再次，我國(guó)政府應(yīng)吸取發(fā)達(dá)國(guó)家資本市場(chǎng)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)構(gòu)建一個(gè)多功能、多層次的資本市場(chǎng)，完善中介服務(wù)組織，降低中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的壁壘，以方便不同規(guī)模對(duì)象、不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行直接融資；積極發(fā)展二板與中小板市場(chǎng)，降低準(zhǔn)入門檻，讓有發(fā)展?jié)摿Φ摹⑹袌?chǎng)前景好的、產(chǎn)品技術(shù)含量高的中小企業(yè)直接進(jìn)入證券市場(chǎng)融資。

（二）深化不同層級(jí)商業(yè)銀行的改革，完善金融市場(chǎng)秩序，在融資服務(wù)中實(shí)現(xiàn)“打包”

1、各商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，將支持中小企業(yè)發(fā)展作為自身的一項(xiàng)社會(huì)責(zé)任。各商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重要性，轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)自身社會(huì)責(zé)任。應(yīng)該看到，國(guó)有大企業(yè)盡管在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占很大的比重，可數(shù)量有限，并且其結(jié)算和信貸業(yè)務(wù)基本上已被各大型銀行所壟斷，這些大客戶貸款一般均由總、省行直貸，或向資本市場(chǎng)直接募集所需資金，地方商業(yè)銀行要想拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域和增加利潤(rùn)來(lái)源渠道，就需要把目光投向中小企業(yè)。同時(shí)，作為大型商業(yè)銀行不能僅注重自身利潤(rùn)，應(yīng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的協(xié)調(diào)發(fā)展。

2、商業(yè)銀行盡管組建中小企業(yè)信貸部，但是貸款流程繁雜，不便于服務(wù)中小企業(yè)。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)（戶數(shù)多、地區(qū)分散、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范），成立專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款前審批、發(fā)放與貸后管理的中小企業(yè)信貸部，并且進(jìn)一步完善，真正做到為中心企業(yè)服務(wù)。

3、商業(yè)銀行應(yīng)簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款審批程序，做到責(zé)權(quán)利明確。現(xiàn)在大多數(shù)商業(yè)銀行發(fā)放各類貸款，采取審貸分離，集體審批、層層把關(guān)的辦法，這無(wú)疑對(duì)預(yù)防商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)、防止貸款死呆賬、提高貸款質(zhì)量有一定的益處，但同時(shí)也存在一些貸款程序繁瑣，貸款手續(xù)費(fèi)高，操作不簡(jiǎn)便，貸款審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，貸款權(quán)力集中，責(zé)任模糊等弊端，這樣的審批特點(diǎn)尤其不適合中小企業(yè)貸款。根據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn)，應(yīng)該實(shí)行完全信貸員終身負(fù)責(zé)制，即貸款前的調(diào)查與發(fā)放及貸后的跟蹤服務(wù)由信貸員全過(guò)程完成，該信貸員是此筆貸款唯一的和終身的責(zé)任人，真正做到責(zé)權(quán)利明確。

4、開(kāi)展金融創(chuàng)新，對(duì)中小企業(yè)實(shí)行區(qū)別對(duì)待，在融資服務(wù)中實(shí)現(xiàn)“打包”。所謂打包，即把中小企業(yè)的流動(dòng)性應(yīng)收賬款、非專有不動(dòng)產(chǎn)、中下企業(yè)所有者與管理層的無(wú)限責(zé)任與貸款責(zé)任聯(lián)系起來(lái)，一旦中小企業(yè)發(fā)生違約，則上述方法與資產(chǎn)一次產(chǎn)生追溯，來(lái)保障中小企業(yè)貸款的安全性，從而降低中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資。

（三）完善多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和健全社會(huì)信用制度

1、加快信用擔(dān)保體制建設(shè)。抵押擔(dān)保是中小企業(yè)融資過(guò)程所必需的程序，我國(guó)各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)采取必要的政策扶持，創(chuàng)造條件扶持一批制度健全、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好、管理規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加快組建中小企業(yè)信用擔(dān)保聯(lián)盟，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保與再擔(dān)保完整體系。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在組織結(jié)構(gòu)上可以采取多元化形式，如完全由政府出資組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（非盈利），或由政府牽頭組織吸收民間資金組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)（微盈利）。此外，還要盡快出臺(tái)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的配套機(jī)制，如信用擔(dān)保資金補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)健康有序地發(fā)展。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，實(shí)現(xiàn)客戶信息共享，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保企業(yè)的監(jiān)督與服務(wù)，共同維護(hù)雙方的權(quán)益，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。

2、加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信教育，健全社會(huì)信用評(píng)價(jià)制度。國(guó)家在建立企業(yè)信用制度時(shí)，要將中小企業(yè)所有者的信用作為社會(huì)信用制度的重要部分，逐步建立和完善中小企業(yè)誠(chéng)信系統(tǒng)和信用評(píng)價(jià)體系，真正建立起寬領(lǐng)域、寬覆蓋、真實(shí)可靠的社會(huì)信用制度。

中小企業(yè)在推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與和諧社會(huì)建設(shè)上起著舉足輕重的作用。經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，中小企業(yè)發(fā)展越活躍。從我國(guó)來(lái)看，目前全國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)4，000萬(wàn)家，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值和利稅分別占全國(guó)工業(yè)總產(chǎn)值和利稅的六成和四成左右。在流通領(lǐng)域，中小企業(yè)占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上，提供的就業(yè)機(jī)會(huì)約占全社會(huì)的75%以上。然而，作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支重要力量，中小企業(yè)在融資過(guò)程中卻存在諸多困難，這些困難是由許多問(wèn)題交織而成的。只有加強(qiáng)中小企業(yè)與整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信教育，完善相觀制度建設(shè)，制約中小企業(yè)發(fā)展的融資困難才有可能得到解決。

二、中小企業(yè)自身方面的對(duì)策及建議

（一）加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高公司治理水平。中小企業(yè)應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律，加強(qiáng)公司內(nèi)部治理建設(shè)，建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)，提高公司的信息透明度。對(duì)中小企業(yè)（以前屬于國(guó)有）實(shí)行積極退出戰(zhàn)略（抓大放?。r(shí)要走改制重組道路；對(duì)私營(yíng)企業(yè)要引導(dǎo)權(quán)益資本社會(huì)化，改變家族式、封閉式的管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)管理制度優(yōu)點(diǎn)。在企業(yè)內(nèi)的所有者、經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者三者之間建立互相約束的機(jī)制，減少委托代理成本，激勵(lì)每一位員工的生產(chǎn)與創(chuàng)新積極性。

中小企業(yè)應(yīng)該規(guī)范自身財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格實(shí)施“2007年中小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，按照國(guó)家的有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，建立能夠正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)制度，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。加強(qiáng)與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間的貸前與貸后溝通與聯(lián)系，對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行充分的交流，使金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況與發(fā)展前景有足夠的信心。

（二）中小企業(yè)應(yīng)重視品牌建設(shè)，實(shí)施中小企業(yè)信用聯(lián)保機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)注重自身品牌建設(shè)，提高自身實(shí)力使銀行自愿為中小企業(yè)貸款。品牌不僅包括企業(yè)償債能力和償債情況（即信用建設(shè)），而且應(yīng)包括企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)營(yíng)銷管理理念等方面。在品牌建設(shè)中，首先要有信用意識(shí)。企業(yè)必須按期及時(shí)履行承諾，做到無(wú)不良的信用記錄。這就要求企業(yè)要有合理的資金籌劃，同時(shí)也要求高層管理者具有信用意識(shí)；其次要有產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)，包括產(chǎn)品質(zhì)量的提高和完善的售后服務(wù)體系；再次要有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使中小企業(yè)在慘烈的競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，淘汰信譽(yù)差的企業(yè)，使品牌信譽(yù)好的企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中不斷提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)理念，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，從而樹(shù)立起良好的企業(yè)形象。

由于單個(gè)中小企業(yè)的信用有限、抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力不足與自身規(guī)模較小，故在拓展中小企業(yè)融資渠道時(shí)，我們應(yīng)當(dāng)從供需及政府三方來(lái)破解中小企業(yè)融資難題。政府應(yīng)當(dāng)在中小企業(yè)組織設(shè)置、內(nèi)部治理、倡導(dǎo)誠(chéng)信教育上做好主導(dǎo)，當(dāng)好“家長(zhǎng)”履行政府監(jiān)管職責(zé)，同時(shí)政府應(yīng)在中小企業(yè)的發(fā)展中充當(dāng)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的“潤(rùn)滑劑”與“粘合劑”。在政府的扶持下，企業(yè)應(yīng)積極組成中小企業(yè)信用聯(lián)盟，在非人為因素如洪災(zāi)、地震等情況下，當(dāng)一家企業(yè)發(fā)生信用失約時(shí)，由該聯(lián)盟內(nèi)的其他企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任，這樣可以促使中小企業(yè)之間共同監(jiān)督，減少商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而加快中小企業(yè)的發(fā)展。

（三）發(fā)展中小企業(yè)貸款違約社會(huì)保險(xiǎn)，增大商業(yè)銀行貸款的積極性。商業(yè)銀行是自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧的一種特殊的企業(yè)。如果商業(yè)銀行的貸款壞賬多，導(dǎo)致利潤(rùn)下降，必然會(huì)出現(xiàn)商業(yè)銀行“惜貸”。因此，中小企業(yè)在貸款發(fā)生時(shí)可自覺(jué)購(gòu)買信用險(xiǎn)來(lái)降低商業(yè)銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大商業(yè)銀行利潤(rùn)空間?？梢哉f(shuō)，發(fā)展中小企業(yè)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)的再擔(dān)保（如社會(huì)商業(yè)保險(xiǎn)）是一種有效的措施。當(dāng)中小企業(yè)違約時(shí)，由社會(huì)保險(xiǎn)來(lái)承擔(dān)連帶保險(xiǎn)責(zé)任，這樣就可以把中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多樣化的分散?！?/p>