事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)問答（2）

法人治理結(jié)構(gòu)是如何產(chǎn)生和發(fā)展的？

在國外，法人治理結(jié)構(gòu)最早起源于非營利組織。在14世紀中葉，意大利波倫亞大學就開始讓教師、學生和政府官員共同參與學校管理，并為此成立了類似董事會的機構(gòu)，這可以視為法人治理結(jié)構(gòu)的萌芽。16世紀至17世紀的宗教改革，進一步推動了歐洲大學董事會制度的發(fā)展，使之具備了法人治理結(jié)構(gòu)的雛形。受歐洲影響，美國哈佛大學自成立之初就建立了比較典型的法人治理結(jié)構(gòu)，該校董事會由6名地方官員和6名牧師組成，實行校外人士對學校監(jiān)管。隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，特別是在以資本聯(lián)合為核心、具有現(xiàn)代意義的股份制公司誕生之后，產(chǎn)生了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離和隨之而來的委托代理等問題。為解決這些問題，非營利組織法人治理結(jié)構(gòu)的經(jīng)驗被引入公司治理之中，相關(guān)實踐和理論得以迅速發(fā)展和完善。到20世紀末，產(chǎn)權(quán)理論、委托代理理論、利益相關(guān)者理論和治理理論等臻于成熟，為法人治理結(jié)構(gòu)的廣泛應(yīng)用奠定了堅實的理論基礎(chǔ)。目前，國外營利組織和非營利組織都普遍建立了法人治理結(jié)構(gòu)。

法人治理結(jié)構(gòu)的相關(guān)理論在改革開放后引入我國，對公司、社會組織和事業(yè)單位的改革和管理都產(chǎn)生了深遠的影響。在經(jīng)濟體制領(lǐng)域，推行了以公司法人治理結(jié)構(gòu)為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，對國有企業(yè)改革和現(xiàn)代公司的發(fā)展發(fā)揮了關(guān)鍵性的作用?！吨腥A人民共和國公司法》要求有限責任公司和股份有限公司都應(yīng)建立健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，并明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)的組成、職權(quán)和關(guān)系等。2002年證監(jiān)會出臺《上市公司治理準則》，闡明了我國上市公司治理的基本原則，以及上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員所應(yīng)當遵循的基本的行為準則和職業(yè)道德等內(nèi)容。在社會管理領(lǐng)域，也引入了法人治理結(jié)構(gòu)的管理模式?！痘饡芾項l例》規(guī)定，基金會設(shè)立理事會，理事為5至25人，理事會是基金會的決策機構(gòu)?！吨腥A人民共和國民辦教育促進法實施條例》規(guī)定，民辦學校要設(shè)立理事會、董事會或其他形式的決策機構(gòu)，理事會、董事會每年至少召開一次會議等?！渡鐣F體登記管理條例》和《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》雖然未對法人治理結(jié)構(gòu)作出明文規(guī)定，但實踐中社會團體和民辦非企業(yè)單位普遍建立了以理事會或董事會為主要架構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)。

在20世紀80年代，我國個別事業(yè)單位就組建了理事會。1998年，國務(wù)院頒布《事業(yè)單位登記管理暫行條例》，我國事業(yè)單位法人制度逐步建立和完善，事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)也逐漸提上議事日程。這些年來一些地方和行業(yè)建立事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的探索歷程，大致可分為三個階段：

一是初期摸索階段。其特征是：事業(yè)單位在實行傳統(tǒng)管理體制的同時，建立了理事會或董事會，“形似”但不“神似”。有的理事會是榮譽性的，理事主要從對本單位的捐贈者中產(chǎn)生，理事會沒有實質(zhì)職權(quán)；有的理事會是監(jiān)督指導性的，主要作為咨詢評議機構(gòu)，沒有重大決策權(quán)；有的理事會是專業(yè)事務(wù)性的，主要作為與相關(guān)單位溝通交流的平臺；有的理事會雖然有一定的決策權(quán)，但基本上是照搬企業(yè)董事會的模式，理事結(jié)構(gòu)單一，主要是幾個方面的出資者代表。

二是局部試點階段。其特征是：將建立理事會與改革事業(yè)單位管理體制結(jié)合起來，采取試點的方式，探索建立新的體制機制。2000年，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門制定的《關(guān)于非營利性科研機構(gòu)管理的若干意見（試行）》，提出非營利性科研機構(gòu)要積極探索實行理事會決策制。2005年，中央編辦印發(fā)的《事業(yè)單位登記管理暫行條例實施細則》明確規(guī)定，申請事業(yè)單位法人設(shè)立登記的單位應(yīng)當“有規(guī)范的名稱和組織機構(gòu)（法人治理結(jié)構(gòu)）”，并要求提交“事業(yè)單位章程草案”。2007年，深圳市出臺《建立和完善事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)實施意見》，選擇10家事業(yè)單位進行試點。其他地方和部門也開展了相關(guān)探索。

三是規(guī)范發(fā)展階段。2011年，以黨中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于分類推進事業(yè)單位改革的指導意見》（中發(fā)[2011]5號）為標志，建立法人治理結(jié)構(gòu)成為事業(yè)單位改革的重要內(nèi)容和方向，明確要求建立健全事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)；隨后，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立和完善事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的指導意見》（國辦發(fā)[2011]37號），對事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的原則要求、組織架構(gòu)和改革實施等作出具體規(guī)定。按照中央文件精神，中央編辦進一步制定和出臺了事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)工作方案和事業(yè)單位章程范本，指導試點單位建立規(guī)范的事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)。目前，事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)試點工作已在全國范圍內(nèi)展開。