我國(guó)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析

孔一統(tǒng)

摘要：我國(guó)中小型民營(yíng)企業(yè)經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，已經(jīng)具備了一定的規(guī)模和經(jīng)驗(yàn)。但是由于中小型企業(yè)先天的規(guī)模限制和管理理念的束縛，在目前全球經(jīng)濟(jì)一體化的大環(huán)境下，其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力還很弱，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和管理也處于起步階段，本文分析了中小型企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理上面臨的困境和存在的缺失，并提出相關(guān)對(duì)策，旨在幫助企業(yè)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)中小企業(yè)的發(fā)展能力。

關(guān)鍵詞：?jiǎn)T工關(guān)系私有觀念現(xiàn)代企業(yè)管理

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2012）08（c）-0165-01

1中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理困境

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)效率的提高、企業(yè)報(bào)告的誠(chéng)信以及有關(guān)政策法規(guī)的落實(shí)都起到監(jiān)督控制的作用，對(duì)于提升企業(yè)生存能力、增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力都是可靠而有力的保障。而我國(guó)的中小企業(yè)由于起步較晚，整體的管理水平較低，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理缺乏系統(tǒng)科學(xué)的支撐，導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較低，企業(yè)的壽命相比國(guó)外也較短。中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在以下問(wèn)題。

（1）意識(shí)淡薄。我國(guó)的民營(yíng)中小企業(yè)從20世紀(jì)80年代才開(kāi)始發(fā)展，其主要的經(jīng)營(yíng)方式有家族式和作坊式的特征，缺少現(xiàn)代企業(yè)管理理論的支持。雖然很多企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到原始的家族式管理無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，但是在提升競(jìng)爭(zhēng)能力的過(guò)程中更注重的仍然是生產(chǎn)效益的提高，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理，普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒(méi)有積極地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。往往是頭疼醫(yī)頭腳疼醫(yī)腳，哪處出了問(wèn)題才管哪處。此外，更多的民營(yíng)企業(yè)主只顧眼前利益，忽視決策對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生的不利影響，往往對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行系統(tǒng)全面地分析，從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失甚至倒閉[3]。

（2）組織結(jié)構(gòu)不完善。我國(guó)的民營(yíng)中小企業(yè)往往是一言堂，在發(fā)展初期完全依靠企業(yè)主個(gè)人的管理，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的發(fā)展以后轉(zhuǎn)化為家族管理，人治大于法治，各個(gè)部門的職責(zé)不清晰，管理制度不完善，因而很難形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。即便是成立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體也不明確，各個(gè)部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，使其風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏約束，從而無(wú)力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。

（3）監(jiān)督失效。民營(yíng)企業(yè)由于缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，沒(méi)有配套的監(jiān)督體制或者監(jiān)督體制不健全，缺乏有力的績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，事前無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)警，事中沒(méi)有及時(shí)檢查監(jiān)督，事后沒(méi)有規(guī)范的問(wèn)責(zé)。監(jiān)督失效，導(dǎo)致整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作事倍功半；獎(jiǎng)懲機(jī)制的確實(shí)，嚴(yán)重影響員工的責(zé)任心、事業(yè)心、積極性，檢查出來(lái)的內(nèi)控問(wèn)題屢查屢犯；權(quán)責(zé)不明導(dǎo)致互相推諉，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在企業(yè)權(quán)威性不高，未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

2民營(yíng)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（1）建立全面有效的風(fēng)控機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容涉及到公司的方方面面，必須建立健全公司級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制才能保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。首先要制定整體風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控幾個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段要確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)和其特性；風(fēng)險(xiǎn)分析階段要評(píng)估出已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)的影響和發(fā)生的概率，同時(shí)根據(jù)其影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定項(xiàng)目的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，并指導(dǎo)接下來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)階段要制定出可行的應(yīng)對(duì)方案，明確應(yīng)對(duì)措施，每個(gè)措施必須有明確的人員來(lái)負(fù)責(zé)，要求完成的時(shí)間以及進(jìn)行的狀態(tài)等等；在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控環(huán)節(jié)要跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視殘余風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)減低風(fēng)險(xiǎn)的有效性。其次，在流程明確后要進(jìn)行落地，所有流程環(huán)節(jié)要由明確的責(zé)任人，要保證出了問(wèn)題有人可用、有人能用，所有部門的負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)第一責(zé)任人，在管理層就將風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制落實(shí)，員工為風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際控制人，所有員工做事有章可循，將風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)降到最低。

（2）建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。中小企業(yè)要在內(nèi)部成立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，制定出嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度和問(wèn)責(zé)制度，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作專門化、專職化、專業(yè)化。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門和管理人員，必須保持謹(jǐn)小慎微的態(tài)度，必須明確自己的職責(zé)以及企業(yè)的利益所在，負(fù)責(zé)地對(duì)待可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平并出具報(bào)告、制定好風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避方案、以及有效地應(yīng)付意外事件的措施[5]。良好的內(nèi)控環(huán)境能夠保證各項(xiàng)方針和計(jì)劃的貫徹與實(shí)施，使企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)都合法而規(guī)范的執(zhí)行，降低企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

（3）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。全球化和市場(chǎng)化給企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了機(jī)遇，同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇在任何時(shí)候都是并存的，中小企業(yè)要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，必須加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范，民營(yíng)企業(yè)主要重新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定位，將風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)計(jì)劃掛鉤，同時(shí)要將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與企業(yè)文化結(jié)合起來(lái)，在企業(yè)上下形成良好的風(fēng)控氛圍，形成以決策層為指針、管理層為主導(dǎo)、操作層為主體的自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，穩(wěn)健發(fā)展，持續(xù)發(fā)展，嚴(yán)密關(guān)注企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)軌跡，把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最小。

3結(jié)語(yǔ)

總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要人們長(zhǎng)期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項(xiàng)工作比較艱巨，但對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)效率的提高、企業(yè)報(bào)告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的[7]。我國(guó)的中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理上更需要不斷的學(xué)習(xí)和探索，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，真正保證中小企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

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