中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的調(diào)查與思考

改革開放以來，普洱市中小企業(yè)快速發(fā)展，成為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，是增加稅收和促進就業(yè)的中堅力量。但是，普洱市中小企業(yè)規(guī)模小、實力弱、技術(shù)落后，加之財務(wù)制度不規(guī)范、抵押擔保物不足、信用信息缺乏，很難獲得金融機構(gòu)的信貸支持。特別是2008 年金融危機以來，中小企業(yè)普遍遭遇資金瓶頸。為了緩解這一難題，普洱市堅持以市場為導(dǎo)向，按照“政府引導(dǎo)、社會參與、市場運作”的原則，逐步形成了多層次、多形式、具有地方特色的中小企業(yè)信用擔保體系擔保體系，在緩解中小企業(yè)融資難等方面發(fā)揮了積極作用。但從調(diào)查情況看，普洱市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)不完善，存在結(jié)構(gòu)形式單一、市場化程度不高、業(yè)務(wù)品種貧乏、風險控制能力弱等問題，不能滿足中小企業(yè)日益增加的融資需求。近期，人民銀行普洱市中心支行成立課題組，對中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)現(xiàn)狀以及面臨的問題進行了調(diào)查和分析，并提出了加快普洱市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的思路。

一、普洱市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)現(xiàn)狀

（一）符合地區(qū)實際的信用擔保體系初步形成

中小企業(yè)融資難是世界性的難題，特別是金融危機以來，雖然世界各國采取積極的財政政策和寬松的貨幣政策，但是受后金融危機的持續(xù)影響，中小企業(yè)融資難、貸款難、擔保難的問題沒有根本解決。而普洱市屬邊疆少數(shù)民族地區(qū)，經(jīng)濟總量小、基礎(chǔ)設(shè)施差，工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、市場化程度低，中小企業(yè)融資難、發(fā)展慢。鑒于此，各級政府部門積極推進中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，積極探索企業(yè)聯(lián)保、資金互助合作、融資擔保機構(gòu)、政府擔?；鸬葥７绞?，逐步建立多樣化、多層次的中小企業(yè)信用擔保體系。但是調(diào)查顯示，目前普洱市信用擔保體系發(fā)展不均衡，以融資擔保公司快速發(fā)展，企業(yè)聯(lián)保方式尚在探索階段，融資在擔保、資金互助組織處于市場空白狀態(tài)，而政府也未成立相應(yīng)的融資擔?；?。

（二）融資擔保公司成為信用擔保體系的主要形式

自2006年市級財政出資成立了第一家擔保機構(gòu)以來，普洱市融資擔保機構(gòu)快速發(fā)展，經(jīng)過6年的探索和實踐，全市共成立了15家擔保公司。這些擔保公司出資形式以民間資本為主，財政支持為輔，其中有2家由國有資金出資，其余13家均由民營資本出資；地域覆蓋范圍廣，市級公司7家，縣級公司8家，覆蓋了除西盟縣外的八縣一區(qū)；主要服務(wù)于茶、林咖啡、糖等地方特色產(chǎn)業(yè)及支柱產(chǎn)業(yè)。

（三）信用擔保體系建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展，整體風險可控

一是普洱市擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展良好，實現(xiàn)了較好的收益。2011年累計實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)收入1475萬元，實現(xiàn)擔保利潤1144萬元；2012年上半年累計實現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)收入511萬元，實現(xiàn)擔保利潤291萬元。二是融資擔保公司流動性較強。擔保機構(gòu)流動資產(chǎn)充裕，償債能力較強。2012年6月末，普洱市擔保機構(gòu)流動資產(chǎn)48789萬元，流動負債4178萬元，公司貨幣資金占總資產(chǎn)的35.5%。三是融資擔保公司整體風險可控。全市擔保機構(gòu)均按照《融資性擔保公司管理暫行辦法》要求，按時、足額提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金，同時按照合作銀行規(guī)定提取10%-20%的保證金。自融資擔保機構(gòu)成立以來，全市累計發(fā)生3筆代償業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)大規(guī)模的代償現(xiàn)象，風險在可控范圍內(nèi)。

二、普洱市中小企業(yè)信用擔保體系取得的成效

（一）初步形成了多部門協(xié)作的工作機制

中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)是一項系統(tǒng)性和全局性工程，普洱市按照“政府引導(dǎo)、社會參與、市場運作”的原則，形成了以政府領(lǐng)導(dǎo)，財政、人行、工商、稅務(wù)等多部門參與的中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)協(xié)調(diào)機制，共同為銀行、小額貸款公司、擔保機構(gòu)、中小企業(yè)之間搭建合作平臺，有效支持中小企業(yè)發(fā)展。

（二）較好地解決了中小企業(yè)信用缺失難題

中小企業(yè)信用擔保體系作為一種特殊的擔保形式，利用其專業(yè)人才和專門技術(shù)，通過規(guī)模效應(yīng)搜集中小企業(yè)信用信息，增進中小企業(yè)的信用等級，為中小企業(yè)提供信用擔保，有效緩解了中小企業(yè)抵押品不足的問題，豐富了金融市場服務(wù)方式。同時通過對中小企業(yè)提供融資擔保，緩解了金融機構(gòu)的經(jīng)營風險，實現(xiàn)了“收益共享、風險共擔”的目的。

（三）有效緩解了中小企業(yè)的融資困境

中小企業(yè)信用擔保體系通過杠杠效應(yīng)，激活了企業(yè)的資產(chǎn)存量，有效緩解了中小企業(yè)的融資難問題。截至2012年6月末，各擔保公司累計為432戶中小企業(yè)提供擔保，累計實現(xiàn)擔保貸款99142萬元，比年初增加24980萬元，增長了33.68%。擔保體系通過有限的資本金投入獲得了極大的促進作用，推動了中小企業(yè)融資的快速增長。

（四）充分調(diào)動了金融機構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展的積極性

2012年初以來，按照“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)”的原則，全市金融機構(gòu)積極優(yōu)化信貸機構(gòu)，不斷增強對中小企業(yè)的信貸扶持力度，各項貸款保持快速增長。6月末，全市銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款余額3101658萬元，同比增長22.3%，增幅高于全省7.1個百分點，居全省第四位。其中，中小企業(yè)貸款余額1070104萬元，占全市貸款總額的34.5%，有力地支持了全市中小企業(yè)發(fā)展。

三、普洱市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)面臨的問題

（一）社會影響力不夠

普洱市地處偏遠，交通不便，目前中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)難于直接面對社會和企業(yè)，大多依托商業(yè)銀行開展宣傳工作，基層商業(yè)銀行在受托進行宣傳的過程中，由于缺乏相關(guān)的法律法規(guī)制約，工作中存在畏難和抵觸情緒，隨意性較大。而宣傳難又導(dǎo)致社會和企業(yè)對中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作缺乏認知，直接影響了中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)工作的進展。

（二）形式單一、規(guī)模小、風險集中

全市中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展緩慢，除了融資擔保公司外，其他擔保方式明顯不足。一是擔保機構(gòu)規(guī)模小。全市15家擔保機構(gòu)的注冊資本共51140萬元，其中60%的擔保機構(gòu)注冊資本低于2000萬元，注冊資本上億的只有2家。二是風險控制模式不佳。多數(shù)擔保機構(gòu)尚處于探索階段，沒有必要的風險管理制度，缺乏對客戶、項目的風險甄別能力，在選擇客戶時，傾向于大項目和高盈利、高風險的行業(yè)，一定程度上加大了擔保體系的風險。三是銀行和信用擔保機構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)不對等。根據(jù)國際經(jīng)驗，擔保公司一般承擔70%～80%的風險，其余由合作銀行承擔。但在普洱市的實踐中，擔保機構(gòu)承擔了全部責任風險，合作銀行不承擔任何風險，這樣就弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保業(yè)務(wù)的開展和擔保體系的發(fā)展。

（三）發(fā)展程度低

一是信用擔保體系合作機構(gòu)少，業(yè)務(wù)范圍狹小。目前，普洱市主要依靠融資擔保機構(gòu)為中小企業(yè)貸款擔保，由于國有商業(yè)銀行與融資擔保公司合作起點高，手續(xù)繁多，其中注冊資本金要求至少上億，多數(shù)擔保機構(gòu)不能滿足，因此擔保機構(gòu)主要與農(nóng)村信用社或小額貸款公司開展業(yè)務(wù)合作。同時，擔保機構(gòu)與商業(yè)銀行合作范圍以貸款擔保為主，僅有1家機構(gòu)開展信用證擔保業(yè)務(wù)，還有1家開展投資業(yè)務(wù)。二是擔保機構(gòu)資金利用率不高，不能突顯杠桿效應(yīng)。2012年6月末，普洱市只有10家擔保機構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)，占機構(gòu)總數(shù)的67.8%，融資性擔保責任余額僅為其凈資產(chǎn)的0.76倍，遠低于監(jiān)管部門規(guī)定的10倍上限，擔保基金的杠桿效應(yīng)沒有得到充分發(fā)揮。三是專業(yè)人才短缺。隨著全市擔保業(yè)的迅速擴張，從事過擔保業(yè)務(wù)，同時懂金融、法律、經(jīng)濟的復(fù)合型人才極為短缺。

（四）信用評級制度不完善

一是擔保機構(gòu)信用內(nèi)部評級管理不完善。按照《云南省信用擔保機構(gòu)信用評級管理辦法（試行）》的規(guī)定，擔保機構(gòu)每年必須參加一次信用評級，但是在實際操作中，由于評級費用高、評級結(jié)果對金融機構(gòu)沒有效力等因素影響，導(dǎo)致金融機構(gòu)與未參加評級的擔保機構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)合作的情況時有發(fā)生。二是中小企業(yè)信用評價制度不完善。擔保機構(gòu)每筆業(yè)務(wù)小、收益低，對中小企業(yè)單獨評級的成本高，所以擔保公司在為中小企業(yè)擔保時，主要依據(jù)企業(yè)和法人信用信息，結(jié)合專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗等判斷，容易帶來判斷上的主觀、不全面。

（五）政策扶持力度不足

一是省級財政補助資金覆蓋率低。盡管省級財政部門對擔保機構(gòu)進行了一定的補助，但是門檻較高，申請難度大，普洱市目前只有2家機構(gòu)享受過省財政的補助，金額合計357萬元。二是市、縣級財政沒有建立相應(yīng)的信用擔保扶持基金，稅務(wù)等部門也沒相應(yīng)的優(yōu)惠和補助機制。三是地方政府的激勵力度不夠。按照普洱市政府擔保金額每增加2000萬元獎勵1萬元的辦法，2011年全市僅有3家機構(gòu)符合獎勵條件，共獲19.7萬獎勵資金。

（六）受中小企業(yè)信用體系建設(shè)的制約

普洱市擔保機構(gòu)在甄別客戶和判斷風險時，主要依據(jù)企業(yè)過去的信用信息。由于目前普洱市社會信用體系尚不完善，不能很好的滿足擔保體系的需求。一是中小企業(yè)信用信息缺乏。2011年末，普洱市共有中小企業(yè)6076家，納入中小企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)的有2454家，占總數(shù)的40.4%，且其中部分企業(yè)未能按時參加年審，同時商業(yè)銀行也未及時更新信貸信息，造成企業(yè)基本信息、財務(wù)信息和信用信息滯后。二是企業(yè)人員信用信息缺乏。企業(yè)的信用狀況一定程度上取決于股東和主要經(jīng)營者的信用情況。但是，目前只有在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶或與商業(yè)銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的個人才納入個人征信系統(tǒng)，所以不能覆蓋所有自然人，導(dǎo)致?lián)C構(gòu)不能全面了解企業(yè)信用狀況。

四、加快普洱市中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的思路

（一）高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)

各級地方政府要高度重視中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，不斷消除影響信用擔保體系發(fā)展的各種思想觀念束縛和體制機制障礙，積極引導(dǎo)社會資本參與中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)，加大對融資擔保機構(gòu)的扶持力度，設(shè)立符合地方實際的政府擔?；?，引導(dǎo)民間資本建立互助組織、大力推進聯(lián)保方式，逐步形成多形式、廣覆蓋的信用擔保體系，支持中小企業(yè)發(fā)展。

（二）積極拓展擔保業(yè)務(wù)領(lǐng)域

各信用擔保機構(gòu)要積極尋找合作機構(gòu)，主動與商業(yè)銀行、小額貸款公司簽訂合作協(xié)議，積極拓展縣域、農(nóng)村業(yè)務(wù)，加大對“三農(nóng)”的支持力度。不斷開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，積極探索與嘗試林權(quán)、宅基地、農(nóng)機具、債權(quán)、應(yīng)收賬款、存貨、知識產(chǎn)權(quán)等多種抵押方式，有效緩解初創(chuàng)型、科技型中小企業(yè)抵押擔保不足的難題。加強人力資源建設(shè)，努力提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷開拓新的領(lǐng)域。

（三）不斷規(guī)范擔保行業(yè)發(fā)展

一是建議政府出臺規(guī)范擔保業(yè)的政策指導(dǎo)意見。因地制宜，建立市場準入制度，對設(shè)立擔保公司的注冊資本規(guī)模、主要負責人的資質(zhì)條件、經(jīng)營范圍、風險控制、收費標準等作出明確規(guī)定。二是建立中小企業(yè)擔保體系自律組織。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的積極作用，逐步完善擔保行業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理制度和從業(yè)人員資格認證制度，通過開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)等方式，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)。三是擔保體系主管部門要加強指導(dǎo)和服務(wù)。要引導(dǎo)擔保機構(gòu)依法開展經(jīng)營活動，維護擔保機構(gòu)的合法權(quán)益，為中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)良好的發(fā)展環(huán)境。

（四）進一步健全風險補償機制和政策扶持機制

一是中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應(yīng)與合作銀行明確擔保范圍、責任分擔比例、違約責任、代償條件等內(nèi)容，避免商業(yè)銀行不承擔風險的做法，彌補信用擔保體系的利潤缺口，提升擔保行業(yè)的整體經(jīng)濟效益和社會效益。二是各級政府需立足本地實際，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項財稅扶持政策，不斷完善扶持措施，認真落實對符合條件的融資性擔保機構(gòu)的財稅優(yōu)惠政策。

（五）著力優(yōu)化外部環(huán)境

一是中小企業(yè)要注重自身信用意識的培育。加強企業(yè)履約意識、誠信意識宣傳和教育，牢固樹立良好的信用意識，遵循誠實守信、公平競爭的市場原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，自覺主動地參與信用建設(shè)。二是建立擔保機構(gòu)激勵約束機制。對擔保機構(gòu)進行年度考核，在綜合考慮擔保業(yè)績、服務(wù)水平、內(nèi)控制度、風險管理的基礎(chǔ)上，評出信用等級，獎優(yōu)罰劣。三是建立資源共享的社會征信系統(tǒng)。整合現(xiàn)有的工商、公安、稅務(wù)、銀行等部門資源，加快建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用信息管理系統(tǒng)，為中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)營造良好的外部環(huán)境。

課題組組長：謝云輝

課題組成員：丁廉業(yè) 劉軍強 吳碧瑩 楊 雪