城市化背景下：農(nóng)村信用社改革成效與存在問題

時昆蘭

隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，官渡區(qū)所轄城市區(qū)域日益擴大，城市的發(fā)展空間大大突破原來的界限。經(jīng)國務院批準，2004年8月1日，昆明市正式啟動了五華、盤龍、官渡、西山四區(qū)行政區(qū)劃調(diào)整方案，官渡區(qū)正式成為昆明市四個城區(qū)之一。這是官渡區(qū)發(fā)展史上的一項重大改革，也是實施現(xiàn)代新昆明發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措，城市化發(fā)展也隨之步入了快車道。也正是在這一時期，昆明官渡農(nóng)村合作銀行（以下簡稱“官渡合行”）在一片鞭炮聲中掛牌成立，接下來的2006年至2011年迎來了其50多年發(fā)展史上突飛猛進的黃金期。

作為云南省農(nóng)信社首家改革試點單位，官渡合行成了社會關注的焦點。從“農(nóng)信社”改制為“農(nóng)合行”，在體制、人員、機構發(fā)生巨變和各種利益矛盾交織的情況下，面對市場拓展業(yè)務的重任，該行在強有力班子的帶動下，全行職工堅信改革發(fā)展的信念，奮發(fā)工作，經(jīng)歷了付出、陣痛之后，共同創(chuàng)造了一個嶄新的合行形象和驕人業(yè)績：截止2012年6月30日，官渡合行各項存款余額148.94億元，各項貸款余額100.05億元，成為云南省首屈一指的“存貸款雙百”農(nóng)村合作金融機構。各項經(jīng)營指標在全省農(nóng)信系統(tǒng)也名列前茅：資本充足率12.98%，高于監(jiān)管指標4.98個百分點；核心資本充足率10.06%，高于監(jiān)管指標6.06個百分點；貸款損失準備3.56億元，比年初增加3，737萬元，增幅11.74%；不良貸款余額8，032萬元，占比0.80%，資產(chǎn)質(zhì)量得到進一步改善。

一、改革成效

自成立以來，官渡合行建立和實行“三會一層”的組織架構?！叭龝粚印蹦軌蛘Ｂ男新氊煟⒘耸跈嘟?jīng)營制度，完善了逐級授權體系，逐步完善并制定了對董事、監(jiān)事、高級管理層成員的績效考核辦法，建立、健全了以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。

在內(nèi)部建設上，官渡合行健全內(nèi)控制度，加強了內(nèi)部管理，在遵照執(zhí)行上級聯(lián)社41個內(nèi)控管理制度的基礎上，結(jié)合實際分專業(yè)、按崗位修訂、完善各項管理制度83個。構建了覆蓋工作每一環(huán)節(jié)、每一流程、每一崗位和每一個風險點的內(nèi)部控制體系，內(nèi)控管理和風險防范能力明顯得到加強，確保了風險的可控性和經(jīng)營管理的合規(guī)性。

在用人機制上，官渡合行作為全省推行以人事制度、勞動用工和薪酬分配為主要內(nèi)容的“三項制度”改革（以下簡稱“三項制度”改革）試點單位，率先打破了傳統(tǒng)的用人機制、規(guī)范勞動用工、實施績效考核，推行基本工資、績效工資和獎勵工資三部分組成的結(jié)構工資制，體現(xiàn)責任與效益、付出與收入掛鉤，適應市場競爭對人力資源管理的要求，逐步建立起一個適合現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展的正向激勵機制?！叭椫贫取备母锖?，官渡合行建立了董（理）事長、行長（主任）、監(jiān)事長的績效考核制度，各項考核按制度執(zhí)行。

在貸款管理上，官渡合行先后制定完善了35個信貸制度辦法，完善了貸款定價制度和貸款責任追究制度。一是為保證能徹底執(zhí)行審貸分離制度，各支行成立貸款審貸組，將貸款調(diào)查、貸款審查進行分離，嚴格執(zhí)行調(diào)查、審查、審批程序；在信貸部下設信貸一部、二部和三部，一部負責貸前調(diào)查、貸款檢查及司法訴訟，二部負責進行合規(guī)性審核及監(jiān)督，三部負責信貸業(yè)務的拓展；貸款審查委員會審批制度采取“一票否決制”，貸款審查委員會的每位成員都有權對每筆貸款獨立行使否決權；貸款審查委員會審議通過的貸款，還需報董事長審批，董事長同樣擁有“一票否決”的權利。通過層層把關，真正做到審貸分離，明確工作職責，控制貸款風險，從源頭上有效抑制新增不良貸款，經(jīng)營效益逐步提高，信貸管理工作邁上一個新臺階。二是加強貸后管理，及時化解信貸風險隱患，不僅嚴格貸款的“三查”制度，從源頭上控制貸款風險，而且由信貸部一部負責全行貸款金額1，000萬元以上的貸款貸后檢查，第一時間發(fā)現(xiàn)異常，及時采取措施，減少新的不良貸款形成；信貸部二部負責對各支行權限內(nèi)發(fā)放的貸款和貸款金額1，000萬元以下的貸款，采取定期每月抽查貸款檔案和不定期現(xiàn)場檢查支行貸后檢查情況的方式，監(jiān)控和督促嚴防不良貸款前清后增，有效控制不良貸款的新增。三是多方舉措，大力清收盤活不良貸款，在不良貸款管理工作中認真遵循“真實反映、防化并重、分級負責、績效考核、嚴格獎懲”的不良貸款管理原則，建立和嚴格執(zhí)行不良貸款管理獎勵和處罰機制；年初將清收盤活任務納入各支行年度經(jīng)營目標考核，作為衡量各支行班子工作業(yè)績和工作能力的重要措施；信貸部成立風險資產(chǎn)管理小組，專人負責對全行不良貸款進行管理，集中辦理不良貸款的依法清收工作；對10萬元以上的建立動態(tài)監(jiān)測臺賬，適時監(jiān)測不良貸款情況；在實際清收過程中，采取靈活多樣的清收辦法，按照“一戶一辦法，一筆一策略，一戶多方案”的方針制定處置方案，多方努力化解不良貸款。

在財務管理上，本著合理配置財務資源、優(yōu)化支出結(jié)構、提高資金使用效率的原則，官渡合行先后制定了財務管理制度，設立“財務管理委員會”，嚴格執(zhí)行費用審批制度，從而提高經(jīng)營管理水平，努力增收節(jié)支，增強盈利能力。

通過深化改革，增強了業(yè)務創(chuàng)新能力，合理壓縮非生息資金占用，嚴格控制非營業(yè)性費用開支，盈利水平和經(jīng)濟效益得到逐年提升，存貸款規(guī)模不斷擴大，各項業(yè)務得到較快發(fā)展：

（一）資產(chǎn)總額和負債總額增加，資本充足率提高，抗風險能力得到增強

官渡合行成立以來，其資產(chǎn)總額逐年提高。2012年二季度末資產(chǎn)總額達163.55億元，比2005年末的64.19億元增長154.79%。負債總額達153.21億元，比2005年末的61.47億元增長149.24%。資本凈額逐年提高，2012年二季度末資本凈額13.32億元，比2005年末的3.04億元提高10.28億元，增幅高達338.16%。資本充足率從2004年末的9.55%提高到2005年的13.45%，再提高到2007年末的15.5%。截至2012年二季度末，資本充足率保持在12.98%。資產(chǎn)總額和資本充足率的提高，提升了官渡合行的實力，增強其抗風險的能力。

（二）存貸款增長，盈利水平提高，綜合實力增強

截止到2012年二季度末，官渡合行各項存款余額148.94億元，比上年同期增加21.29萬元，增幅16.68%，比2005年末的47.01萬元，增加101.93億元，增幅高達216.83%，可貸資金增多，抗風險能力增強。各項貸款余額100.05億元，比上年同期增加12.78億元，增幅14.56%，比2005年末的30.62億元增加69.43億元，增幅226.75%，營運能力顯著增強、經(jīng)營效益明顯提高。利潤總額由2005年末的1565萬元提高到2011年末的25，653萬元，增長了15.3倍。凈利潤由2005年末的921萬元提高到2011年末的17，114萬元，增長了17.6倍。資產(chǎn)利潤率由2007年末的0.70%提高到2011年末的1.19%，資本利潤率由2007年末的11.65%提高到2011年末的20.01%。

（三）股金相對穩(wěn)定，法人治理結(jié)構完善

官渡合行成立至今，股本金保持了相對穩(wěn)定，自然人與法人股份占比相對穩(wěn)定，更有利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，也有利于法人治理結(jié)構的完善與優(yōu)化?！叭龝粚印备魉酒渎?，盡職盡責，對官渡合行各項工作的有序進行發(fā)揮了較好的促進作用。以2011年為例，全年共召開股東代表大會1次，審議議案7項；召開董事會7次，審議議案25項；召開監(jiān)事會2次，審議議案8項。董事長、監(jiān)事長均能按要求出席會議，較好地履行了職責。董事會嚴格按照中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)督管理要求，為提高經(jīng)營管理工作的透明度，對股東大會和董事會通過的有關決議進行信息披露，并根據(jù)要求印制成冊，在轄內(nèi)49個網(wǎng)點進行披露，保證了信息披露的及時性、準確性、完整性和合法性。

（四）不良貸款余額和占比雙降，資產(chǎn)質(zhì)量提高

按照五級分類，2012年二季度末，官渡合行不良貸款余額0.80億元，比上年同期的1.11億元減少了0.30億元，減幅27.36%。比成立后一年的2006年的4.17億元減少3.37億元，減幅為80.82%。不良貸款占比也從2006年末的10.68%下降到2012年二季度末的0.80%，下降了9.88個百分點，資產(chǎn)質(zhì)量大幅提升。

（五）在改革中創(chuàng)新，在創(chuàng)新中發(fā)展

官渡農(nóng)合行始終牢固樹立“以農(nóng)為本，為農(nóng)服務”的宗旨，一直堅持服務“三農(nóng)”的經(jīng)營方向，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶和主力軍作用，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，及時解決農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)、改善生活的信貸資金需求，積極創(chuàng)新涉農(nóng)金融服務方式，增加金融服務產(chǎn)品，不斷提高支農(nóng)服務的水平。近年來，隨著官渡區(qū)城鄉(xiāng)一體化進程的推進，面對農(nóng)業(yè)人口和農(nóng)村地區(qū)的不斷縮減，官渡農(nóng)合行及時調(diào)整經(jīng)營思路，根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整，客戶群體的多樣化發(fā)展，因勢而變確定了在不斷完善基礎業(yè)務的同時，創(chuàng)新品種、改善服務、支持中小企業(yè)健康發(fā)展，經(jīng)營發(fā)展實現(xiàn)突破。

一是電子化程度不斷提高。官渡合行不斷加強網(wǎng)絡建設，建立和完善電子化業(yè)務，實現(xiàn)金融電子化經(jīng)營，全部網(wǎng)點實現(xiàn)電腦聯(lián)網(wǎng)辦理業(yè)務。先后開辦了活期儲蓄通存通兌業(yè)務、儲蓄全儲種通存通兌業(yè)務、金碧卡儲蓄業(yè)務、銀聯(lián)卡“柜面通”業(yè)務。到2012年7月，安裝POS機119臺，自助取款機380臺。在網(wǎng)絡建設不斷改善、信息系統(tǒng)不斷優(yōu)化的情況下，積極發(fā)展中間業(yè)務，開辦代收電費業(yè)務、代扣稅款等業(yè)務。電腦網(wǎng)絡新業(yè)務的開展，提高了服務水平，增強了競爭實力。

二是貸款結(jié)構逐步多元化。官渡合行重點支持支柱產(chǎn)業(yè)、高效農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構的有效調(diào)整。大力推廣小額農(nóng)戶貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款，發(fā)放農(nóng)戶建房貸款，為失地農(nóng)民尋找新的經(jīng)濟增長點。結(jié)合昆明市的城市規(guī)劃，還積極參加新昆明建設，投入信貸資金，支持“官渡工業(yè)園”和“五甲塘”濕地恢復等項目建設。針對城鄉(xiāng)結(jié)合部個體、民營、私營經(jīng)濟發(fā)展迅猛的特點，積極參與城區(qū)、城郊結(jié)合部的市場份額競爭，扶持個體私營、民營企事業(yè)發(fā)展。采用靈活多樣的信貸方式，創(chuàng)辦了庫存?zhèn)}質(zhì)押、收益權質(zhì)押等新業(yè)務品種，為處于起步階段、規(guī)模小、資產(chǎn)實力弱、經(jīng)營管理不規(guī)范、財務制度健全、產(chǎn)權不明晰的中小企業(yè)解決融資難的問題。針對城鄉(xiāng)居民購房及購車消費需求，積極拓展住房按揭貸款和汽車消費貸款。

三是積極進行市場開拓，參與城區(qū)市場競爭。官渡合行明確提出未來的發(fā)展方向是建成立足社區(qū)、服務社區(qū)的社區(qū)銀行，服務中小客戶的零售銀行。提出了在確?！叭r(nóng)”支持力度不減的前提下，以官渡區(qū)范圍內(nèi)各專業(yè)市場為突破口，加大營銷力度，積極推行“市場商戶貸款”，讓中、小客戶成為官渡合行的主力客戶群。官渡合行制定了《市場商戶貸款管理辦法》《市場商戶創(chuàng)業(yè)貸款信用商戶評定辦法》《市場商戶創(chuàng)業(yè)貸款箱式信用共同體評定辦法》等規(guī)章制度，搭建了該項業(yè)務的制度框架，在昆明市率先開辦了該項業(yè)務。該項業(yè)務開辦以來，由于具備可以放大市場內(nèi)商品交易額，提高市場內(nèi)商鋪的價值、銀行介入提升市場的品牌形象、增強商戶的信用意識等優(yōu)點，得到廣大市場投資方及商戶的認可。目前，官渡合行已經(jīng)在藍天機電品工業(yè)市場、得勝家具城等20多個市場開辦了市場商戶貸款。截止2012年6月末，官渡合行共有存量市場商戶貸款548戶，余額共計4.46億元。

四是立足農(nóng)村，服務三農(nóng)。多年來，官渡合行緊緊圍繞“城鄉(xiāng)銀行”的市場定位，繼續(xù)堅持支農(nóng)定位，為轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、特別是失地農(nóng)戶加大信貸投放力度，幫助農(nóng)戶的種養(yǎng)殖業(yè)形成規(guī)模化經(jīng)營，從而增加農(nóng)民收入；大力支持特色產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品的基地建設，因地制宜，區(qū)別對待，突出支持重點，主攻優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、綠色農(nóng)業(yè)；積極支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的發(fā)展壯大，兼顧基地和農(nóng)戶，形成龍頭帶動基地，基地聯(lián)結(jié)農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營模式，加大支農(nóng)資金投放力度，優(yōu)先安排涉農(nóng)貸款資金，真正做到“立足農(nóng)村，服務三農(nóng)”，力爭提前實現(xiàn)年末涉農(nóng)貸款“兩個不低于”的任務目標。截至2012年6月末，官渡合行涉農(nóng)貸款余額為18.77億元，比年初增加2.99億元，增幅18.97%，占各項貸款的18.76%。與去年同期相比，同比增量6，027萬元，增速為16.08%，高于各項貸款平均增速。

總之，經(jīng)過不斷深入的改革，昆明官渡農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)總額和負債總額增加，資本凈額和資本充足率提高，存貸款大幅增長，盈利水平不斷提高，股金相對穩(wěn)定，法人治理結(jié)構完善，不良貸款余額和占比雙降，綜合實力和風險防范能力明顯增強。改革取得了顯著的成效。

二、存在的問題

隨著官渡區(qū)、空港經(jīng)濟區(qū)的一體化合署管理，城市化進程進入快車道，官渡合行在當前經(jīng)營和管理中逐步顯現(xiàn)出一些改革問題和發(fā)展弊端，其風險防范能力也暴露出一些不足。

（一）城市化進程加快，支農(nóng)政策難以落實

由于官渡區(qū)近年來立足于走城市化道路，城中村改造力度加大，城市化進程加快，轄區(qū)農(nóng)業(yè)人口和農(nóng)村地區(qū)逐步縮減，官渡合行農(nóng)業(yè)存款也不斷減少，涉農(nóng)貸款余額和占比逐年下降。2012年6月末涉農(nóng)貸款余額為18.77億元，比2005年末23.64億元的農(nóng)業(yè)貸款減少4.78億元，與國家要求的農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”發(fā)展的總體目標不相一致。

（二）同業(yè)競爭激烈，存款穩(wěn)定性差、客戶維護難度大

由于官渡區(qū)地處城市中心區(qū)，駐區(qū)金融機構眾多，同業(yè)競爭十分激烈。官渡農(nóng)合行作為中小金融機構，是官渡區(qū)唯一的地方法人金融機構，無論資產(chǎn)規(guī)模還是營銷手段都無法與四大國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行相提并論，僅僅依靠網(wǎng)點優(yōu)勢，很難長期維持穩(wěn)定的客戶關系，從而導致存款穩(wěn)定性較差。

（三）業(yè)務收入持續(xù)增長難度較大，收入結(jié)構不合理

受農(nóng)村信用社業(yè)務系統(tǒng)建設滯后、高端金融人才匱乏、金融創(chuàng)新力度不足等因素影響，官渡合行面向市場提供的金融產(chǎn)品和服務手段單一，業(yè)務收入持續(xù)增長難度大，業(yè)務收入仍以利差收入為主，收入結(jié)構不合理，特別是中間業(yè)務收入占比較低。貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健以后，信貸規(guī)模受宏觀金融調(diào)控政策的制約，在信貸規(guī)模不增反降的情況下，利差收入有可能隨之下降，不利于可持續(xù)發(fā)展。

（四）受政策限制，稅收優(yōu)惠政策無法落實

2004年，國家對進一步擴大改革試點地區(qū)的農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行給予“從2004年1月1日起，對試點地區(qū)農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按3%稅率征收”的扶持政策。但是，官渡農(nóng)合行由農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村合作銀行后，稅務部門以“農(nóng)村合作銀行不是農(nóng)村信用社，不享受農(nóng)村信用社稅收優(yōu)惠政策”為由，將官渡農(nóng)合行歸入一般商業(yè)銀行進行管理，并按照5%的營業(yè)稅稅率進行征收，無形加大了經(jīng)營成本。

三、政策建議

（一）探索中小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新

在城鎮(zhèn)化和城鄉(xiāng)一體化加速發(fā)展的新形勢下找準貸款突破口，結(jié)合中小企業(yè)“短、頻、快”的資金需求特點，根據(jù)實際情況創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，為不同行業(yè)、不同信貸需要的企業(yè)提供差別化服務，增強服務功能，滿足多樣化的融資需求，進一步提升產(chǎn)品應對市場的競爭力。

（二）推動“一行一特色”經(jīng)營模式的建立

圍繞區(qū)政府“城區(qū)南擴、重心北移、沿線推進、連片開發(fā)”的思路，在風險可控的前提下，做好官渡區(qū)“三區(qū)”（面向泛亞地區(qū)的國際性綜合交通樞紐門戶核心區(qū)、西部最大小商品商貿(mào)物流聚集區(qū)、現(xiàn)代新昆明跨越發(fā)展先行區(qū)）建設和“一核（中心城區(qū)）、兩極（空港新城和南部新城）、兩軸（官渡中心城區(qū)—空港新城的北部發(fā)展軸、中心城區(qū)—南部新城的南部發(fā)展軸）、九片（南窯中央商務區(qū)、五里中央商務區(qū)、關上中心商務區(qū)、巫家壩現(xiàn)代商務區(qū)、螺螄灣國際商貿(mào)商務區(qū)、官渡文化旅游區(qū)、方旺工業(yè)基地、西沖包裝印刷產(chǎn)業(yè)基地、空港臨空產(chǎn)業(yè)核心區(qū)）”空間布局的關注及跟進工作。要宜農(nóng)則農(nóng)，宜工則工，宜商則商，使經(jīng)營發(fā)展與當?shù)亟?jīng)濟高度吻合。

（三）準確把握節(jié)奏和重點，用好用足信貸規(guī)模

面對2012年經(jīng)濟處于下行周期的總體形勢，要著力優(yōu)化信貸結(jié)構，把有限的信貸資金用足、用好、用出效益，用流動資金循環(huán)貸款的靈活方式調(diào)節(jié)好貸款投放力度，繼續(xù)落實好“四快”措施，即快速受理、快速調(diào)查、快速審批、快速發(fā)放，最大限度地提高客戶申貸滿足率，全力支持地方經(jīng)濟發(fā)展。

（四）強化增值服務，穩(wěn)定發(fā)展客戶

要全方位做好差別化服務和優(yōu)質(zhì)客戶的維護工作，及時更新和完善客戶信息檔案，制定切合實際的增值服務計劃，實施重點區(qū)域、重點客戶和重點攻關的方略，切實做到識別準確、管理靈活、維護及時、效果明顯。

（五）加快中間業(yè)務和新業(yè)務拓寬步伐

要重點抓好ATM機、POS機、代收代付、貸記卡、惠農(nóng)卡以及公務員卡等業(yè)務的拓展，努力提高中間業(yè)務收入在營業(yè)收入中的比重。努力推行資產(chǎn)結(jié)構多元化，進一步拓寬資金運用渠道，合理核定庫存限額，對富余資金適時監(jiān)控，提高同業(yè)存放收入，有效提高資金收益率。

（六）最大限度爭取地方政府扶持措施

要加強對法律法規(guī)以及政策措施的學習和理解，通過進一步加強與地方政府、財政稅務部門以及人民銀行、銀監(jiān)局的溝通與聯(lián)系，并通過上級聯(lián)社及相關部門最大限度地爭取有關優(yōu)惠政策和扶持措施。