大額現(xiàn)金管理與反洗錢工作相關(guān)性的思考

陳祥友

【摘要】反洗錢工作與大額現(xiàn)金管理密不可分，采取措施加強和改進對大額現(xiàn)金收支的管理，從源頭上遏制經(jīng)濟犯罪，使大額現(xiàn)金管理在反洗錢領(lǐng)域中發(fā)揮積極作用。

【關(guān)鍵詞】反洗錢大額現(xiàn)金管理相關(guān)性思考

隨著反洗錢工作的進一步加強，中國人民銀行結(jié)合反洗錢工作的實際，將大額現(xiàn)金管理所體現(xiàn)的職能和工作重心從傳統(tǒng)的發(fā)行基金管理、現(xiàn)金投放、回籠管理轉(zhuǎn)移到控制不合理現(xiàn)金投放和流通、加強和規(guī)范結(jié)算秩序、抑制通貨膨脹、預(yù)防和打擊詐騙、洗錢、偷逃稅等經(jīng)濟犯罪方面，化解經(jīng)濟風(fēng)險、維護經(jīng)濟金融秩序的穩(wěn)定，大額現(xiàn)金管理成為了如何加強反洗錢工作的前哨。因此，大額現(xiàn)金管理和反洗錢工作息息相關(guān)，如何加強和改進大額現(xiàn)金管理，充分發(fā)揮其在反洗錢工作中的重要作用就成為當(dāng)前各級監(jiān)管機構(gòu)需要解決的重要問題。

一、反洗錢工作與大額現(xiàn)金管理密不可分

首先，“洗錢”離不開現(xiàn)鈔這一載體。從洗錢的過程來看，洗錢一般需要經(jīng)過處置、離析和歸并三個階段[1]，而處置是洗錢過程的起始環(huán)節(jié)，即把犯罪收入投入“清冼”系統(tǒng)。通常情況下，犯罪所得的原始形態(tài)除部分有形資產(chǎn)、干股利得外，大部分主要是少則幾千、多則上萬、幾十萬、上百萬甚至金額更大的現(xiàn)鈔，但大量現(xiàn)鈔既不便于攜帶也不方便保管，因此，把現(xiàn)金存入銀行，“洗錢”就開始了。通過復(fù)雜多層的金融交易來掩飾、隱藏、模糊其資金的真實來源，形成了洗錢的離析（又稱培植）過程。進一步從銀行分散、聚合支取現(xiàn)金或通過銀行轉(zhuǎn)賬投資實業(yè)、證券等手段后再使用其資金，使其資金披上了合法的外衣，到了“洗錢”的終點。由此可見，“洗錢”的一般過程都離不開現(xiàn)金，所以“鎖定對大額現(xiàn)金的管理”已經(jīng)成為反洗錢工作中的關(guān)鍵一環(huán)。

其次，職責(zé)的調(diào)整加大了反洗錢工作的力度。2007年中國人民銀行《關(guān)于大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)調(diào)整的通知》（銀“三定辦”〔2007〕19號）明確了大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)由人民銀行原貨幣金銀管理部門調(diào)整至反洗錢部門，且各金融機構(gòu)認(rèn)定及報告大額現(xiàn)金的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一按照反洗錢相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由此提高了加強大額現(xiàn)金管理在反洗錢領(lǐng)域中的積極作用。

二、在反洗錢工作中，大額現(xiàn)金管理矛盾突出

目前，現(xiàn)金管理法規(guī)陳舊、管理手段落后、社會信用環(huán)境不佳、偏好使用現(xiàn)金結(jié)算的傳統(tǒng)習(xí)慣與反洗錢管理工作存在沖突等問題在一定程度上制約了反洗錢工作的開展。尤其在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，這種矛盾顯得尤為突出。

（一）制度設(shè)計滯后，主要法規(guī)不健全、與實際脫節(jié)，大額現(xiàn)金管理內(nèi)容模糊

一是目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)依然是1988年國務(wù)院頒布實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行總行制定頒布的《<現(xiàn)金管理暫行條例>實施細(xì)則》，時間較長，已遠不能適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的要求；二是中國人民銀行《關(guān)于大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)調(diào)整的通知》下發(fā)后，明確了大額現(xiàn)金支出報告按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。但人民銀行和金融機構(gòu)在大額現(xiàn)金管理方面的職責(zé)和義務(wù)在相關(guān)法規(guī)中未作進一步明確。三是《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行〔2006〕第2號令）規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告的大額現(xiàn)金交易標(biāo)準(zhǔn)為“單筆或當(dāng)日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易1萬美元以上”，全國一個標(biāo)準(zhǔn)，未考慮到沿海城市與中西部城市、一線城市與二線及以下城市、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)與欠發(fā)達地區(qū)的差異，在各種經(jīng)濟犯罪中，違法所得在不同地區(qū)表現(xiàn)的金額差別是比較大的，同一違法金額在不同的地區(qū)對社會的危害、影響程度也是有區(qū)別的。

（二）現(xiàn)金結(jié)算，成本低廉，不利于反洗錢工作的開展

長期以來，現(xiàn)金結(jié)算方式由于簡單、快捷的特點，加上現(xiàn)行的現(xiàn)金管理法規(guī)對存款人存取現(xiàn)金未進行定價，客戶存取現(xiàn)金幾乎為“零成本”，因此現(xiàn)金結(jié)算方式一直為我國絕大多數(shù)人所偏好。有的單位和個人借此大量使用現(xiàn)金，行不當(dāng)之事，逃避打擊。

（三）現(xiàn)金管理“寬進嚴(yán)出”甚至“寬進寬出”，制約反洗錢工作的開展

從國際反洗錢經(jīng)驗看，現(xiàn)金繳存是重點監(jiān)測對象，嚴(yán)格控制犯罪所得進入銀行系統(tǒng)是有效防范和打擊洗錢犯罪的關(guān)鍵。要成功識別洗錢活動，最重要的步驟應(yīng)是在可疑現(xiàn)金首次進入金融體系時便能被發(fā)現(xiàn)。但由于存在著存款任務(wù)和經(jīng)營業(yè)績考核等因素，各金融機構(gòu)主觀上也并不愿意對大額現(xiàn)金進行嚴(yán)格審查、控制或拒絕受理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，甚至是“來者不拒，多多益善”。他們更多的關(guān)注在于大額現(xiàn)金支取，制定了預(yù)約、審批制度，但形式上較多，對大客戶仍是“盡量滿足，要多少取多少”，甚者還要“送貨上門”。“寬進嚴(yán)出”甚至“寬進寬出”的管理理念，無疑為“洗錢”活動留下了空間。

（四）監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)分散，大額現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力

當(dāng)前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優(yōu)勢薄弱。主要體現(xiàn)在：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理等職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合。常規(guī)的現(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與大額現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能地級城市基本上集中在會計財務(wù)部門。兩個部門之間獨立行使監(jiān)管職能，彼此信息在平時是斷開的，在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等現(xiàn)象，現(xiàn)金管理人員不了解轄內(nèi)金融機構(gòu)的大額現(xiàn)金交易報送情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機構(gòu)對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況。在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源得不到充分整合利用。

（五）金融機構(gòu)履行義務(wù)，反洗錢部門職責(zé)與現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)脫節(jié)，不能有效發(fā)揮積極作用

在金融機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部實行“扁平”化管理及“一線”業(yè)務(wù)實行“柜員制”后，臨柜人員“?！庇谑芾怼⑻幚順I(yè)務(wù)，對大額現(xiàn)金交易局限于“程序式”處理，無暇顧及更深層次的問題，內(nèi)部設(shè)置的反洗錢工作部門接觸一線業(yè)務(wù)有限，與業(yè)務(wù)脫節(jié)，為了逃避監(jiān)管部門處罰，對大額現(xiàn)金等收支業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動采集上報，未對“定型”問題認(rèn)真加以甄別，在數(shù)據(jù)中心形成了海量的信息，資源浪費，不能積極有效開展反洗錢工作。

三、反洗錢工作與加強大額現(xiàn)金管理有機結(jié)合的對策

（一）適應(yīng)新形勢要求，完善相關(guān)法律法規(guī)，明確各部門職責(zé)

一是盡快修訂完善《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)章，在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場經(jīng)濟發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，要注重預(yù)防洗錢行為；二是在相關(guān)法規(guī)中，明確人民銀行、金融機構(gòu)在大額現(xiàn)金管理上的職責(zé)和義務(wù)，使反洗錢工作從管理到履行義務(wù)形成有機的工作鏈；三是要明確人民銀行內(nèi)部相關(guān)部門職責(zé)，細(xì)分應(yīng)履行的義務(wù)和權(quán)利，達到職責(zé)明確，防止出現(xiàn)管理的真空、監(jiān)管的漏洞；四是劃分不同地區(qū)大額現(xiàn)金交易的額度，與經(jīng)濟發(fā)展水平相匹配。

（二）積極推進非現(xiàn)金結(jié)算工具法制化，減少現(xiàn)金交易

一是要加快銀行卡的宣傳和普及，加快電子貨幣、網(wǎng)上銀行的推廣工作，努力營造城市居民少用現(xiàn)金多用電子貨幣的環(huán)境，在日常業(yè)務(wù)中要大力宣傳票據(jù)、匯兌、轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式，引導(dǎo)非現(xiàn)金結(jié)算工作的廣泛使用；二是加大支付結(jié)算工具的創(chuàng)新。大力開展銀行卡、網(wǎng)上銀行和電話銀行等科技含量高的支付工具，增加此類支付工具的設(shè)施建設(shè)，方便客戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，努力減少用現(xiàn)成本，減少現(xiàn)金交易；三是有關(guān)法規(guī)可增加相應(yīng)條款，對現(xiàn)金使用實行痕跡管理；四是非現(xiàn)金結(jié)算逐步法制化，鼓勵任何單位對員工收入實行轉(zhuǎn)賬支付外，對其他任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出使用現(xiàn)金結(jié)算設(shè)置最高限額，對超過限額使用現(xiàn)金實行收費制度，強化使用現(xiàn)金成本化，中央銀行也可將發(fā)行基金的投放納入收費范疇，對在經(jīng)濟活動中那些拒絕使用非現(xiàn)金結(jié)算或?qū)κ褂梅乾F(xiàn)金結(jié)算設(shè)置障礙的經(jīng)營者聯(lián)合工商等部門實行嚴(yán)厲的打擊，遏制現(xiàn)金使用的隨意性。五是在對各單位預(yù)算執(zhí)行、企業(yè)財務(wù)審計中，將現(xiàn)金使用的合理性、合規(guī)性以及現(xiàn)金“坐支”等納入審計范疇，對現(xiàn)金使用跟蹤審計，從源頭上遏制經(jīng)濟犯罪。

（三）健全基層央行反洗錢組織機構(gòu)，推進反洗錢工作專門化

現(xiàn)金、賬戶管理中信息資源可為反洗錢監(jiān)管服務(wù)，反洗錢監(jiān)管要依托現(xiàn)金與賬戶管理，三者間緊密相關(guān)、相互交叉。因此，為適應(yīng)新形勢需要，基層央行應(yīng)適時成立專門部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、反洗錢、賬戶管理，使之在同一操作層面持統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)、處理方法和管理理念，共享信息資源，發(fā)揮資源整合效應(yīng)，健全一套行之有效、較為完善的反洗錢制度，形成科學(xué)、規(guī)范、合理的反洗錢工作體系。切實發(fā)揮央行整體工作優(yōu)勢，使反洗錢工作能夠統(tǒng)籌安排和部署，發(fā)揮各級反洗錢工作聯(lián)席會議和加強同地方政府的聯(lián)系，及時通報情況、相互協(xié)調(diào)，了解國際、國內(nèi)洗錢犯罪動向，建立一道行之有效的反洗錢防火墻。

（四）突破現(xiàn)金監(jiān)管局限性，提高現(xiàn)金管理與反洗錢水平

一是實行現(xiàn)金存取并重制度，拓寬反洗錢監(jiān)測渠道。借鑒國際現(xiàn)金管理經(jīng)驗，立足于反洗錢，改變我國目前現(xiàn)金管理片面強調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式：二是借鑒西方經(jīng)驗，將反洗錢范圍由目前局限于金融機構(gòu)調(diào)整擴大到珠寶、房地產(chǎn)等洗錢高風(fēng)險行業(yè)，也可將會計師、律師、審計、資產(chǎn)評估等中介行業(yè)納入反洗錢范圍，從而形成一個健全完善的反洗錢監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)。

（五）探索建立反洗錢激勵機制，充分調(diào)動反洗錢工作部門或人員的積極性

一是建立反洗錢工作評價制度，將評價結(jié)果納入對監(jiān)管對象的考核；二是建立反洗錢激勵機制，調(diào)動各行各業(yè)參與反洗錢的主動性和積極性，動員社會力量監(jiān)督舉報洗錢行為，也可充分利用人民銀行征信系統(tǒng)，建立對不按現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金的，納入“黑”名單制度。

參考文獻

[1]梁英武主編.《支付交易與反洗錢》.中國金融出版社出版，2003年6月.