船東提單、貨代提單與FCR的比較和應(yīng)用分析——基于中小企業(yè)在L/C下的安全收匯考慮

黃仙姜 張麗英

(福建對外經(jīng)濟貿(mào)易職業(yè)技術(shù)學(xué)院，福建福州350007)

一、船東提單、貨代提單與FCR的差異

提單根據(jù)簽發(fā)人不同，可以分為船東提單(MASTER BILL OF LADING OR OCEAN BILL OF LADING，可以簡寫為M B/L)和貨代提單(HOUSE BILL OF LADING OR FORWARDER BILL OF LADING，可以簡寫為H B/L)，船東提單便是傳統(tǒng)意義上的海運提單，也稱為“主單”、“承運人提單”;貨代提單也稱為“分單”。

FCR(全稱為FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT)貨運代理人收訖貨物證明，是國際貨運代理協(xié)會聯(lián)合會(FIATA)給其組織內(nèi)部國際貨運代理人推薦使用的單據(jù)，國際貨運代理人收到貨物后，立即簽發(fā)FCR給發(fā)貨人，作為對貨物負有責(zé)任的正式確認書。

船東提單、貨代提單和FCR都是運輸部門接收該單證中所列貨物的憑證，在單證形式及記載內(nèi)容上頗為相似，但三種單據(jù)的法律責(zé)任有很大差異，出口商在操作過程中若未能分清它們之間的區(qū)別，容易引發(fā)貿(mào)易糾紛。這三種單據(jù)的差異具體表現(xiàn)為:

(一)單據(jù)表面內(nèi)容不同

這三種單據(jù)記載的事項極為相似，但是不同的單據(jù)仍有其自己的特征。對于出口商來說，首先要分清所取得運輸單據(jù)的種類。

船東提單是實際承運人簽發(fā)給貨物托運人的提單，在提單右上角顯示實際承運人的名稱、標(biāo)志;M B/L的最后有實際承運人本身的簽章，同時顯示“AS CARRIER”或者“THE CARRIER”字樣作為實際承運人的標(biāo)志;M B/L背面的英文條款中關(guān)于公司性質(zhì)的描述是承運人(Carrier)。

貨代提單是船代或無船承運人簽署的提單，在提單右上角顯示貨代公司的名稱、標(biāo)志;H B/L的最后簽章為貨代公司名稱，同時顯示“As agent for and/or on behalf of the carrier XXXX”或者“As agent for and/or on behalf of XXXX as carrier(the carrier)”字樣;H B/L背面的英文條款中關(guān)于公司性質(zhì)的描述是代理人(Agent)或無船承運人(NVOCC)。

FCR是貨運代理人收到貨物后簽發(fā)給托運人的收貨憑證，一般在單據(jù)正面顯著位置明確記載“我們給予不可撤銷的指示將貨物置于收貨人控制之下或交予收貨人”、“收貨人提貨時不需提交FCR”等內(nèi)容，當(dāng)出口商接收并確認FCR單證效力時，即應(yīng)受該條款的約束。

單據(jù)表面內(nèi)容不同是分辨這三種單據(jù)的一個重要依據(jù)。

(二)操作流程不同

1.船東提單操作流程

M B/L適用于整箱貨的出口業(yè)務(wù)流程，一票出口貨物只簽發(fā)一套M B/L。賣方可以直接取得M B/L來完成交貨義務(wù)，買方憑M B/L提取貨物。因而，船東提單可以用于結(jié)匯和提貨，具體流程如圖1所示:

圖1 船東提單(M B/L)操作流程

①發(fā)貨人將貨物交付給承運人;②承運人在收到貨物后出具M B/L給發(fā)貨人;③M B/L通過銀行流轉(zhuǎn)至收貨人;④收貨人憑提單提取貨物。

從圖1可以看出，貨代僅作為代理人身份代實際發(fā)貨人辦理貨物運輸事項，是以實際發(fā)貨人的名義向承運人租船訂艙，M B/L上的發(fā)貨人、收貨人是實際的發(fā)貨人、收貨人。實際發(fā)貨人拿到的貨運單據(jù)是M B/L。

2.貨代提單操作流程

H B/L可適用于整箱貨和拼箱貨的出口業(yè)務(wù)流程。如果是拼箱貨，通過貨代公司集中辦托，集中分撥來實現(xiàn)運輸。對于整箱貨和拼箱貨，實際收貨人在提貨時手續(xù)有所區(qū)別，具體流程如圖2所示(A代表發(fā)貨人，B代表收貨人):

圖2 貨代提單(H B/L)操作流程

①A1、A2、A3等貨主(發(fā)貨人)將貨交貨代(無船承運人)，貨代簽發(fā)自己的提單(H B/L)交各發(fā)貨人。②貨代將貨交集裝箱班輪公司運輸，班輪公司簽發(fā)M B/L交給貨代。③H B/L通過銀行流轉(zhuǎn)至收貨人B1、B2、B3等的手中。④M B/L流轉(zhuǎn)至貨代在目的港的代理人手中。⑤如果是拼箱貨，貨代在目的港的代理人憑海運提單提取整箱貨后拆箱。各收貨人憑H B/L向NOVCC在目的港的代理提取貨物。⑤'如果出口的貨物是整箱貨，H B/L上的收貨人提貨時必須先在目的港向貨代的代理換取M B/L，再憑M B/L去集裝箱班輪運輸公司提貨，增加換單費用。

從圖2可以看出，貨代作為無船承運人參與貨物運輸，向?qū)嶋H發(fā)貨人簽發(fā)H B/L，用于結(jié)匯，不能直接提貨。同時實際承運人向貨代簽發(fā)M B/L，用于NOVCC向船公司提貨。M B/L只是實際承運人與其內(nèi)部交接的單證，不對外流通，M B/L上的發(fā)貨人、收貨人是貨代公司及其代理人。實際發(fā)貨人拿到的是H B/L，

3.FCR操作流程

FCR在操作流程上與H B/L相似，貨運代理人在收到貨物時簽發(fā)FCR給發(fā)貨人，而貨物實際裝船時船公司簽發(fā)的船東提單是交給貨代。具體流程如圖3所示:

圖3 FCR操作流程

①A貨主(發(fā)貨人)將貨物交給貨代(無船承運人)，貨代簽發(fā)FCR交發(fā)貨人。②貨代將貨交給集裝箱班輪公司運輸，班輪公司簽發(fā)M B/L交給貨代。③FCR通過銀行流轉(zhuǎn)至收貨人B手中。④M B/L流轉(zhuǎn)至貨代在目的港的代理人手中。⑤貨代在目的港的代理人憑海運提單提取整箱貨后拆箱。⑥收貨人交費提貨。

從圖3可以看出，F(xiàn)CR的操作與H B/L基本沒有差異，但是在最后一個環(huán)節(jié)中存在不同，即買方只要表明是FCR上的收貨人，而不需要出示FCR即可提貨。

這種單據(jù)一般出現(xiàn)在FOB術(shù)語中，買方為了節(jié)約運送時間和節(jié)省換單費用等，會讓其指定貨代向出口方僅出具FCR。

從圖1、圖2、圖 3可以看出，M B/L、H B/L與 FCR對于在目的港取貨的作用不同。M B/L可以直接向船公司提貨;H B/L必須換單才能向船公司提整箱貨，或者憑FCR向貨代提取拼箱貨物;FCR則在提貨時不需要出示。由此看出，F(xiàn)CR單據(jù)對于出口企業(yè)來說風(fēng)險最大。

(三)法律責(zé)任不同

這三種運輸單據(jù)的法律責(zé)任不同，帶給出口商的保障也不同。

1.船東提單的法律責(zé)任

根據(jù)《1978年聯(lián)合國海上貨物運輸公約(漢堡規(guī)則)》對海運提單的定義，“提單是一種用以證明海上運輸合同和貨物由承運人接管或裝船，以及承運人據(jù)以保證交付貨物的單證。單證中關(guān)于貨物應(yīng)交付指定收貨人或按指示交付，或交付提單持有人的規(guī)定，即構(gòu)成了這一保證。”按其定義，海運提單具有三個重要性質(zhì):第一，運輸契約的證明，是提單持有人和托運人間的運輸契約，提單條款規(guī)定了承、托雙方的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任和豁免;第二，貨物收據(jù)，證明承運人已收到或接管提單上所列的貨物;第三，物權(quán)憑證，承運人在貨抵目的港后向提單上載明的指定收貨人，或是提單上的指示，或向提單的合法持有人交付貨物。

2.貨代提單的法律責(zé)任

貨代提單不能單獨使用，它是貨代在船東提單的基礎(chǔ)上簽發(fā)給托運人的提單;表明貨運代理人就該提單項下的貨運事宜對托運人負責(zé)。國際貨代公司與托運人形成運輸合同關(guān)系;同時，它又尋找實際承運人來承運貨物，自己作為托運人。由船東向自己簽發(fā)船東海運提單，也可以指示船東按自己的要求填寫托運人的名稱。

當(dāng)貨物到達目的港時，貨代提單持有人(經(jīng)常是貿(mào)易合同中的買方)憑著貨代提單向貨代或其在到達港的代理人換得船東提單后，再憑船東海運提單向船東提貨或先由貨代或其代理人憑船東提單提得貨物后，貨代提單持有人再憑貨代提單向貨代或其代理人提貨。因為貨代提單不能直接向船公司提貨，因而，貨代提單不具備海運提單最重要的一個性質(zhì)——“物權(quán)憑證”，但是具備海運提單的另外兩個性質(zhì)，即“貨物收據(jù)”和“運輸契約的證明”。

3.FCR的法律責(zé)任

FCR是國際貨運代理收到貨物時給托運人簽發(fā)的一份正本收據(jù)，進口商不需要FCR便可提貨。因而FCR僅具有貨物收據(jù)的功能且使用FCR一定要在信用證中明確表示“FCR單據(jù)是可接受的”，否則銀行不接受該單據(jù)。

船東提單、貨代提單與 FCR這三種單據(jù)在表面內(nèi)容、操作程序上以及法律責(zé)任上都存在差異。這就要求我們在安排組織國際海運過程中要明確和區(qū)別三者之間的關(guān)系。

二、使用船東提單、貨代提單結(jié)算與FCR在L/C支付方式下的優(yōu)缺點分析

(一)H B/L結(jié)算優(yōu)缺點分析

由于中小外貿(mào)企業(yè)出口量往往不足一個集裝箱，無法單獨租用集裝箱，在這種情況下，只能找貨代公司進行拼箱，對于拼箱貨物，托運人拿到的單據(jù)就只能是H B/L，因而貨代提單的使用解決了中小企業(yè)小量出貨的需求。如果出口是整箱貨物，要想取得較低的運費價格，也只能向貨代公司訂艙。由于貨代訂艙量較大，往往能夠從船公司處拿到較優(yōu)惠的貨代約定價格，為此就一定要采用貨代提單。

但在使用貨代提單的情況下，由于出口商不掌握正本海運提單，所以容易出現(xiàn)無單放貨或者欺詐的情況。買方通過在信用證中設(shè)立軟條款，使得賣方在交單時無法做到單證一致，如在信用證中設(shè)立檢驗證書的簽字應(yīng)與其在開證行預(yù)留的簽字相符，一旦單證不符而遭開證行拒付，賣方則無法控制貨物，最終導(dǎo)致貨款兩空。

特別是在FOB出口條件下，進口商委托境外國際貨運代理公司安排進出口合同項下的貨物運輸，出口商將貨物交到境外國際貨運代理公司指定的船公司倉庫，并收到該貨代公司簽發(fā)的H B/L，進口商或境外國際貨運代理公司卻憑借其持有的M B/L，在目的港從實際承運人手中提取貨物，致使賣方手中的H B/L成為一張廢紙，從而達到欺詐目的。

(二)FCR單證結(jié)算優(yōu)缺點分析

由于貨代收到貨物即簽發(fā)FCR，便于賣方立即到銀行結(jié)匯，提前取得貨款，F(xiàn)CR帶來最大的風(fēng)險也在于賣方收匯。由于FCR單據(jù)僅用于結(jié)匯，提貨必須使用海運提單，而海運提單的轉(zhuǎn)移是在合同和信用證之外，因此有可能出現(xiàn)在賣方發(fā)貨后向銀行結(jié)匯前，買方已經(jīng)從貨代公司先行提貨，使得賣方貨款兩空，而貨代無需對發(fā)貨人由此受到的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、中小企業(yè)在L/C下選用船東提單、貨代提單、FCR應(yīng)注意的問題

(一)貨代提單應(yīng)注意的問題

由于H B/L容易引起無單放貨的潛在風(fēng)險，出口企業(yè)在簽訂出口合同時，應(yīng)盡量簽訂CIF或CFR合同，力拒FOB條款，避免外商指定境外貨代安排運輸。如一定要采用FOB合同，應(yīng)仔細審核買方指定的貨代資質(zhì)。

一般的貨運代理由于貨源的局限性，只能集中向幾家船公司訂艙，很少能滿足指定船公司的需求，因此在成交拼箱貨時，盡量不要接受指定船公司，以免在辦理托運時無法滿足其要求。

(二)FCR單證注意的問題

FCR單證給賣方帶來的收匯風(fēng)險最大，因此賣方在接受FCR單證時一定要采取謹慎態(tài)度，只有對買家的信譽有十足把握時才能使用這種方式。特別對于易出問題的訂單，如原料緊張、價格波動大、下訂單晚等，此時出口方寧愿承擔(dān)運費波動風(fēng)險，也要堅持做CFR或CIF以及信用證提單結(jié)算。

［1］王亞均.船東提單與貨代提單的區(qū)別與應(yīng)用分析［J］.閩西職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報，2010(12).

［2］張萬英，田爭.淺析海運船東提單與貨代提單［J］.中國外資，2011(7下).