立足全面風險管

　　隨著社會保險制度改革的進一步發(fā)展和管理體制機制的持續(xù)調整變化，單純依賴傳統(tǒng)管理模式，已難以防范和化解社會保險基金管理所面臨的各種內外風險。立足抗風險和反欺詐視角，實施全方位、全流程、全員式的社會保險基金風險管理，已成為時代催生的嶄新課題。社會保險基金無論從收支過程來看，還是從具體運作流程來看，都潛伏著風險，而且收支規(guī)模越大，基金風險也越大。風險一旦發(fā)生，會直接影響到社會保障對象待遇的實現(xiàn)，影響到經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，因此必須采取切實有效的措施，加強社會保險基金安全防范和控制，建立規(guī)避社會保險基金風險的協(xié)同防范機制，確保社會保險基金安全完整。近年來，我們在加強基金風險管理，構建規(guī)避基金風險防范機制方面進行了一些有益嘗試和實踐探索。
　　
　　一、實施全面風險管理，內控規(guī)范與業(yè)務流程相融合
　　為進一步摸清社會保險基金安全管理工作底數(shù)，找準基金安全管理工作的切入點、風險點和創(chuàng)新點，發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，近年來，我們每年定期開展社會保險基金安全管理調研檢查。調研檢查發(fā)現(xiàn)，基金管理的大量風險是在日常業(yè)務經辦過程中逐步形成、積累和引發(fā)的，所以說，社會保險基金安全管理是一個全方位、全流程、全員式的實時的連續(xù)過程。因此，我們按照“規(guī)范、安全、有效”的原則，建立健全社會保險基金安全管理規(guī)則和基本規(guī)范，統(tǒng)一和規(guī)范業(yè)務流程，科學設置崗位，嚴格操作權限，環(huán)環(huán)相扣，相互制約，從源頭上預防治理；簽訂安全管理責任狀，明確監(jiān)管責任，并建立要情零報告制度，全面確定了不同類型社會保險基金安全運作程序和辦法，使內控管理規(guī)范全面融入業(yè)務流程之中，確保了社會保險基金合規(guī)運作，同時加強內控管理制度和信息網絡建設，規(guī)范基金安全管理各項工作，建立與內控管理、經辦流程和基金安全防范相協(xié)調的信息網絡系統(tǒng)，提升監(jiān)控能力和效率，逐步實現(xiàn)了社會保險基金安全管理工作規(guī)范化、信息化和制度化。
　　
　　二、創(chuàng)新監(jiān)管方式，靜態(tài)事前控制與動態(tài)實時控制相協(xié)調
　　面對社會保障基金管理政策持續(xù)調整變化和社會保險基金收支規(guī)模不斷壯大的新形勢，過去那種以事后檢查監(jiān)管為主的個案查處方式，已不能適應基金監(jiān)管工作的需要。推進基金監(jiān)管方式由事后監(jiān)管為主向事前事中監(jiān)管為主轉變具有時代和現(xiàn)實雙重意義?；鸨O(jiān)管方式包括現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管兩種方式，有靜態(tài)事前程序控制和動態(tài)事中事后實時控制兩種形態(tài)，事前和事中監(jiān)管屬非現(xiàn)場監(jiān)管方式。在實際工作中，推進事前和事中監(jiān)管，主要是通過對被監(jiān)管者基金安全管理有關情況和業(yè)務、財務報表資料的定期分析審核和動態(tài)監(jiān)測評估，進行風險預測和預警，及時發(fā)現(xiàn)管理中的風險點，及時加以控制，防患于未然，避免基金損失。近年來，我們積極推動事后監(jiān)管向事前和事中監(jiān)管轉變，組織了一些縣（市、區(qū)）進行了探索和實踐，并將現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管有機結合起來，順著基金管理運作的全部流程，跟蹤基金收入、支出、結余和運營管理脈搏，從全面風險管理視角出發(fā)，建立基金安全管理事前資格條件審核和事中程序控制，基本實現(xiàn)了基金風險控制從單一環(huán)節(jié)向全過程轉變，從事后監(jiān)管為主向事前事中監(jiān)管為主轉變。同時，還建立了社會保險基金監(jiān)管信息系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系，通過對預算執(zhí)行情況、基金安全使用情況以及業(yè)務、財務報表資料的分析，對基金安全進行全面、動態(tài)、適時的風險預測、評估和定期分析，有效地實施了基金安全管理的預測和預警，實現(xiàn)了社會保險基金安全管理數(shù)據(jù)共享，切實防范了違紀違規(guī)行為的發(fā)生。如湖南省沅陵縣人社局每月定期對報表資料進行風險預測、預警、評估和分析，中方、溆浦、麻陽等縣在加強動態(tài)適時監(jiān)控方面進行了許多有益的嘗試，收到了較好的效果。
　　
　　三、建立多方協(xié)同機制，形成有關部門齊抓共管合力
　　加強人社、財政、審計以及銀行、郵電、醫(yī)療等部門的合作，是做好jCQhYpGqX/qyQLrTw/D0YQ==社會保險基金安全管理工作的重要基礎。近幾年，由于社會保險基金管理主體由一家管理變?yōu)槎嗉覅⑴c，管理環(huán)節(jié)相應增多，基金安全管理面臨許多新情況、新問題和新要求，人力資源社會保障部門及其基金監(jiān)督機構，應在發(fā)揮主體監(jiān)管作用的同時，加強與有關部門的協(xié)調合作，積極推進并構建有關部門按照各自職能共同實施基金安全監(jiān)管的協(xié)同機制。比如，基金管理部門要建立健全內部控制機制，逐步形成一套制度健全、權責分明、制約平衡、運作有序的良性運行和制約機制，增強自我約束和風險控制能力。社會保險經辦機構、財政專戶管理機構，應建立內設機構與不同崗位相互制約、相互配合的機制。銀行、郵電、醫(yī)療等社會服務機構，應建立社會化服務長效機制，并制定切實有效地風險控制措施，把基金管理運作風險降到最低限度。監(jiān)察部門要建立違紀違規(guī)責任追究機制，嚴肅追究有關違紀違規(guī)人員責任。今年我們與財政、監(jiān)察、審計等部門聯(lián)合下發(fā)了《關于切實加強社會保險基金監(jiān)督管理工作的通知》，轉發(fā)了國家人力資源和社會保障部《關于進一步加強社會保險基金安全管理工作的通知》等文件，并提出了貫徹落實的意見和建議，同時，制定了相應的責任追究辦法，實施行政問責和責任追究，還會同財政部門探索建立了加強社會保險基金安全管理的“雙印鑒制度”，中方縣正著手探索建立社會保險基金安全管理內控機制和多方協(xié)調機制，這些文件規(guī)定和實踐探索，為形成有關部門齊抓共管的協(xié)同監(jiān)管機制打下了良好基礎。
　　當前和今后一個時期，是我國加快推進社會保險制度改革發(fā)展的重大機遇期，也是完善社會保障基金安全管理體制的重要機遇期，我們要適應政府職能轉變和創(chuàng)新社會管理改革發(fā)展的需要，努力轉變思想觀念，轉變監(jiān)管職能，創(chuàng)新監(jiān)管方式，完善體制機制，防范和化解基金風險，確?；鸢踩暾龠M社會保障制度健康、可持續(xù)發(fā)展，在創(chuàng)新和加強社會管理工作中做出新的更大貢獻。
　　(作者單位：湖南懷化市人力資源和社會保障局)