國企告急：利劍出鞘擒巨貪

文/劉啟明 圖/錢盛

國企告急：利劍出鞘擒巨貪

文/劉啟明 圖/錢盛

新聞背景

2011年2月24日,上海市第一中級人民法院經(jīng)過兩次庭審，對上海華誼（集團(tuán)）公司下屬上海涂料公司總經(jīng)理、上海永華造漆有限公司董事長周國祥及其妻子林英涉嫌貪污1300余萬元，作出一審判決，判處周國祥無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財(cái)產(chǎn)；判處林英有期徒刑六年，并處沒收個人財(cái)產(chǎn)人民幣二十萬元。

一審宣判后，這對夫妻拍檔沒有提出上訴。等待他們的將是鐵窗為伴的牢獄生活，這是貪婪繳付的沉重代價，也是貪婪注定的必然歸屬。

損失巨資國企告急 千鈞一發(fā)果斷出擊

2009年2月2日，春節(jié)過后的第一個工作日。

上海老牌國資企業(yè)——上海華誼（集團(tuán)）公司紀(jì)委，向該公司注冊登記所在地的盧灣區(qū)人民檢察院緊急舉報(bào)，稱該公司下屬上海涂料公司總經(jīng)理兼上海永華造漆有限公司董事長周國祥和上海涂料公司服務(wù)部負(fù)責(zé)人曹士鏞上下勾結(jié)，共同作案，涉嫌巨額貪污。而當(dāng)時曹士鏞已舉家攜款潛逃美國，犯罪嫌疑人周國祥也有出逃跡象。

接到該舉報(bào)線索后，該院高度重視。王潤生檢察長、吳崇富副檢察長考慮到，該案件線索不僅面臨查處工作十分緊迫的局面，而且事關(guān)國企運(yùn)行穩(wěn)定、員工切身利益以及企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，當(dāng)機(jī)立斷，指令對該案件線索急事急辦，優(yōu)先查處。并在第一時間深入反貪局會診案情，分析研究，指導(dǎo)辦案。

經(jīng)分析，此案作案時間跨度較長，作案環(huán)節(jié)紛繁復(fù)雜、作案方式迂回隱蔽，如何在較短的時間內(nèi)，在撲朔迷離的案情中，一矢中的，打開缺口，是迫切需要解答的難題。經(jīng)再三斟酌，反貪局決定采用全面出擊，重點(diǎn)突破戰(zhàn)略。

“占先機(jī)，贏得主動”顯然是制勝的第一步，為此，辦案人員在第一時間控制犯罪嫌疑人周國祥及其妻子林英，并在控制周國祥、林英后，辦案人員連夜進(jìn)行了突擊審訊。由于犯罪嫌疑人是夫妻拍檔，早已事先通謀，結(jié)成了牢固的攻守同盟。

而周國祥更是自恃自己是正處級干部，又是上海交通大學(xué)工商管理學(xué)院的兼職教授，平時熟悉政策法律，事先更是做好準(zhǔn)備，做過手腳。因此，面對辦案人員的連續(xù)發(fā)問，周國祥要么裝乖賣傻，要么推三托四，心存僥幸，堅(jiān)不吐實(shí)。

這邊在加緊審訊，那邊反貪局則組織查賬高手開始對案發(fā)單位的財(cái)會資料進(jìn)行徹底清查。

然而，始料未及的事情發(fā)生了。狡猾的周國祥案發(fā)前似乎已嗅到了風(fēng)聲，早已將涉案賬目銷毀殆盡。

沒有賬，就沒有證據(jù)，怎么辦？辦案工作一度陷入山重水復(fù)疑無路的窘迫境地。

但辦案人員此時并沒有退縮和氣餒。細(xì)心的承辦人員根據(jù)永華公司注冊登記時留下的幾個銀行開戶賬號，火速趕往相關(guān)銀行，白天查找相對應(yīng)的支票背書和金融憑證，晚上又抓緊排查問題，放大疑點(diǎn)，尋找破綻。

在查證一筆永華公司劃出的165.6萬元至幕奇公司的支票及背書時，偵查人員憑借職業(yè)的眼光和靈敏的嗅覺，發(fā)覺此筆賬款走向有點(diǎn)蹊蹺。銀行調(diào)取幕奇公司該支票進(jìn)賬單后，似乎也看不出什么異樣。在得知永華公司往年的年度審計(jì)報(bào)告是由某會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后，辦案人員立馬跟進(jìn)。

經(jīng)調(diào)取該會計(jì)事務(wù)所審計(jì)報(bào)告和銀行存款明細(xì)賬戶審定表等進(jìn)行匯總分析，發(fā)現(xiàn)永華公司流向幕奇公司的880萬元利潤中，有265萬余元去向不明。

而那筆165.6萬元資金，則是周國祥編造子虛烏有理由，以向化工協(xié)會發(fā)放參股紅利為由大肆侵吞的國有資金。

據(jù)悉，僅僅認(rèn)定這一筆犯罪事實(shí)，辦案人員就采取環(huán)環(huán)相扣，相互印證的方法，運(yùn)用12筆證據(jù)將犯罪事實(shí)牢牢鎖定。

功夫不負(fù)有心人。在12小時的有限時間內(nèi)，在與犯罪嫌疑人正面交鋒陷入膠著狀態(tài)后，偵查人員綜合運(yùn)用單刀直入，點(diǎn)而不破，懾之以威敦促規(guī)勸的方法，終于迫使周國祥夫婦倆繳械就范，基本交代了貪污作案的犯罪事實(shí)。

從展開初查到刑事立案，僅僅用了24小時，周國祥、林英等4人巨額貪污案件便成功偵破，上海市盧灣區(qū)檢察院反貪局打了一場漂亮的攻堅(jiān)戰(zhàn)和痛快的速決戰(zhàn)。

不畏艱難精心取證追求卓越鑄成鐵案

案件雖然已經(jīng)進(jìn)入刑事訴訟軌道，但本案需要查證的時間跨度長達(dá)9年，而犯罪嫌疑人通過虛設(shè)股權(quán)、變更產(chǎn)權(quán)、虛增購銷環(huán)節(jié)獲取差價等手法實(shí)施的貪污，曲折度高，隱蔽性強(qiáng)，給辦案工作設(shè)置重重障礙，對查證取證帶來巨大困難。

從本案貪污犯罪作案手段看，其新穎、詭異的特點(diǎn)，具有典型的標(biāo)本意義，主要表現(xiàn)在：

其一，實(shí)施犯罪的機(jī)制化。

十分貪婪又十分狡猾的周國祥，不但要非法獲取國有企業(yè)的資產(chǎn)，而且為使貪污行為在合法外衣的偽裝下，更加隱蔽、穩(wěn)定和長效，其經(jīng)與妻子林英精心策劃，于2003年8月，成立由林英的外甥鄭林名義注冊，實(shí)為周國祥本人控制的上海幕奇化工材料有限公司。

慕奇公司的成立與運(yùn)作，為周國祥實(shí)施一連串的貪污犯罪，創(chuàng)設(shè)了一種既可以取蛋，又可以孵蛋的“點(diǎn)金”機(jī)制。搭建了一個既穩(wěn)健可靠又不易察覺的作案平臺。

周國祥利用上海市涂料公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，精打細(xì)算著自己的如意算盤，在通過虛設(shè)幕奇公司這一中間環(huán)節(jié)后，既控制進(jìn)貨渠道，又控制銷售渠道，將供貨上游與銷售下游兩頭“通吃”。

于是，周國祥駕輕就熟地把原本涂料公司向外省市采購的環(huán)氧樹脂、密胺樹脂、松香、純苯等化工原料，直接轉(zhuǎn)為慕奇公司采購。待采購交易完成后，再加價轉(zhuǎn)售給上海涂料公司。周國祥同時又以涂料公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，一紙行政命令，將涂料公司通過慕奇公司買進(jìn)的化工原料再轉(zhuǎn)手賣給涂料公司下屬企業(yè)及其相關(guān)單位。周國祥就是采用這種非法同類經(jīng)營手法，通過一進(jìn)一出的倒騰，長期撈取豐碩的中間差價，除中飽私囊養(yǎng)肥自己外，還增加了下屬企業(yè)的生產(chǎn)成本，加重了這些國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

與一般的加價銷售行為不同，本案的加價銷售行為存在兩個顯著的特點(diǎn)：

首先是公開性更強(qiáng)。通常加價銷售行為的兩端交易主體，往往不清楚最終方是誰。而本案的部分兩端交易主體卻統(tǒng)統(tǒng)是關(guān)聯(lián)企業(yè)，原先就具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)度。如原進(jìn)貨單位之一的潤虹公司，就是涂料公司的參股公司，原先就有業(yè)務(wù)往來，而潤虹公司也清楚涂料公司是利用慕奇公司在進(jìn)行化工產(chǎn)品的中轉(zhuǎn)交易。

其次是涉及交易主體更多。通常加價銷售行為的終端交易主體僅僅涉及一兩家單位。而本案的供貨主體，卻有申信、眾達(dá)、潤虹、泉化等十多家單位。周國祥之所以能夠?qū)嵤┻@么龐大的加價銷售行為，與其作為涂料公司經(jīng)營一把手、化工協(xié)會副會長、永華公司董事長等多元身份的疊加密切相關(guān)，這種疊加的身份關(guān)系，將身份利益發(fā)揮到了極致，不僅給周國祥帶來經(jīng)濟(jì)利益的最大化，而且也同時帶來危害結(jié)果的巨大化。

辦案人員先后為案發(fā)單位追回的直接經(jīng)濟(jì)損失，現(xiàn)金和贓物折合人民幣共計(jì)達(dá)1320余萬元。

在周國祥實(shí)施貪污的作案對象中，有許多表面上看來都是往來正常的貨款和其他應(yīng)付款，甚至每筆資金都有幾角幾分零頭，常人一般很難識破。

其二，贓款去向的資本化。

與一般的貪污作案贓款得手后的去向或貼補(bǔ)家用或奢侈消費(fèi)不同，犯罪嫌疑人周國祥侵吞公款，非法利益得手后，有一大部分是作為個人對外投資的資本，進(jìn)行無本萬利錢又生錢的資本運(yùn)作。

比如說，當(dāng)初為成立幕奇公司，投入的200萬元注冊資金，也是周國祥侵吞永華公司公款后，通過本票打進(jìn)慕奇公司賬戶作為啟動資金的，而在周國祥化公為私過程中，其作案手段顯得不僅老到，而且迂回。

在偵查嫌疑人周國祥虛設(shè)股權(quán)一節(jié)犯罪事實(shí)過程中，辦案人員從案情表面上充斥大量民事法律關(guān)系，并且民事法律關(guān)系和刑事法律關(guān)系時而交集、時而混合的情況下，挖掘到了事實(shí)真相。

2008年8月，上海涂料有限公司出資，在青浦工業(yè)園區(qū)注冊成立上海永華造漆有限公司，注冊資本人民幣300萬元，實(shí)際出資100萬元，由時任涂料公司總經(jīng)理的周國祥擔(dān)任永華公司法定代表人，董事長。

由于當(dāng)時涂料公司注冊資金不到位，周國祥利用其與青浦工業(yè)園區(qū)負(fù)責(zé)人系老同學(xué)的關(guān)系，由青浦工業(yè)園區(qū)墊付200萬元進(jìn)行虛假注冊驗(yàn)資后，隨即將該筆墊付款全部抽走。

公司成立后，2001年11月至2003年10月，周國祥為控制并侵吞公司資產(chǎn)，利用職務(wù)便利，將上海市化工行業(yè)協(xié)會借款給永華公司的200萬元，虛構(gòu)為該協(xié)會購買永華公司股權(quán)的投資款，又向涂料公司隱瞞永華公司存有巨額盈利的事實(shí)，用永華公司未分配利潤中的100萬元購買對應(yīng)的股權(quán)，進(jìn)而把永華公司全部股權(quán)形式上變更為化工協(xié)會所有，脫離涂料公司的控制。

本案既涉及永華公司、涂料公司、青浦工業(yè)園區(qū)及化工協(xié)會這幾家單位和他們之間的關(guān)系，又涉及虛假出資、名為投資實(shí)為借貸、股權(quán)變更等民事法律問題，要仔細(xì)梳理案情脈絡(luò)，辦案人員的工作強(qiáng)度可想而知。

為此，承辦人員從永華公司成立的源頭入手，多次趕赴青浦工業(yè)園區(qū)及下屬創(chuàng)業(yè)中心調(diào)取賬目，制作筆錄，摸清公司股權(quán)的原始狀況。

針對化工協(xié)會出借給永華公司200萬元，和周國祥辯稱該筆資金系化工協(xié)會對永華公司投資款這一情況。承辦人員根據(jù)兩家單位《投資轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》書面載明的“永華公司必須按本金支付化工協(xié)會每年8%的投資回報(bào)并確保本金安全”的條款內(nèi)容和化工協(xié)會屬于事業(yè)單位性質(zhì)，不得對外投資的規(guī)章制度，又根據(jù)化工協(xié)會一些財(cái)務(wù)人員反映，永華公司的確每年支付化工協(xié)會固定利息的實(shí)際情況，承辦人員基本查清200萬元借款名為投資實(shí)為借款的基本情況。

冰山一角浮出水面后，辦案人員并未偃旗息鼓，急于鳴金收兵，而是毫不松懈，強(qiáng)化取證；乘勢而上，補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)。

辦案人員查明，周國祥利用化工協(xié)會名義上持有永華公司股權(quán)，將形式上應(yīng)分配給化工協(xié)會的100萬元未分配利潤，支付給涂料公司，從而將涂料公司擁有的永華公司股權(quán)變更為化工協(xié)會所有。通過分析，化工協(xié)會在永華公司并不享有股權(quán)，從而不享有未分配利潤，進(jìn)而有力地反證化工協(xié)會未實(shí)際出資100萬元變更永華公司股權(quán)，而是周國祥為貪污公款瞞天過海，虛假變更股權(quán)所“創(chuàng)意”導(dǎo)演的一出騙局。

其三，作案手段的極端化。

十分心虛又十分具有反偵查意識的周國祥，為逃避法律懲罰，竟然喪心病狂，干脆一不做，二不休，銷毀了永華公司和幕奇公司的所有財(cái)務(wù)賬目，使原本取得進(jìn)展的查證工作，一下子又變得充滿不確定和充滿變數(shù)起來，考驗(yàn)著辦案人員的辦案意志和辦案能力。

偵查團(tuán)隊(duì)沒有失去信心，偵查工作沒有就此受阻擱淺，就像物理學(xué)上的作用力與反作用力，面對查案的困境，辦案人員以超常的毅力、超凡的耐心和超負(fù)荷的工作，來直面挑戰(zhàn)，破解難題。

在賬目被銷毀這一極為不利的查證條件下，辦案人員利用銀行資金明細(xì)及交易環(huán)節(jié)可能留存的資料還原賬目。掌握資金流向，把握行為性質(zhì)，認(rèn)定犯罪金額。

查證中發(fā)現(xiàn)，永華公司自2003年起就有多筆資金劃入慕奇公司賬戶。在永華公司與慕奇公司表面上存在業(yè)務(wù)往來的情況下，如何把握劃入慕奇公司的資金性質(zhì)就成為取證固證的關(guān)鍵所在。

為確保不遺漏一筆賬目、不誤算一筆資金，辦案人員制訂了詳細(xì)的偵查計(jì)劃，盡可能多地利用國家機(jī)關(guān)、會計(jì)師事務(wù)所和交易環(huán)節(jié)留存的書面材料來明確往來資金性質(zhì)，證明涉嫌犯罪數(shù)額。

辦案人員最后通過對出具審計(jì)報(bào)告的人員制作筆錄，發(fā)現(xiàn)有多筆資金系周國祥采用做假賬的方式，以支付化工協(xié)會未分配利潤的名義劃入慕奇公司；通過包括書證、物證、被告人供述、證人證言、司法鑒定結(jié)論等6組大類42項(xiàng)小類的大量證據(jù)，查清了周國祥、林英等人涉嫌共同貪污的犯罪事實(shí)。

法網(wǎng)恢恢，鐵證如山。善于算計(jì)的周國祥、林英等人聰明反被聰明誤，出于僥幸，他們可能沒有測算出自己的最終下場。

挽回?fù)p失千里追贓真情實(shí)意服務(wù)國企

由于周國祥、曹士鏞等人利用企業(yè)清算注銷時機(jī)，上下勾結(jié)，渾水摸魚，隱匿轉(zhuǎn)移大量國有資產(chǎn)占為己有，使得長期被“蛀蟲”侵蝕加之經(jīng)營不善的永華公司至企業(yè)經(jīng)營期限屆滿申請注銷時，實(shí)體幾近掏空。

反貪局在辦案過程中，并未就事論事，機(jī)械執(zhí)法。而是通過辦案，發(fā)揮檢察職能，主動服務(wù)大局，全力保障案發(fā)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的健康運(yùn)行。

在對上海涂料公司下屬涂料服務(wù)部資金運(yùn)作狀況展開專項(xiàng)審計(jì)時，反貪局對涉案贓款的去向察微析疑，急企業(yè)所急，抽調(diào)骨干，北上南下，千方百計(jì)，千里追贓。。

為此，該院反貪局組建一支又一支偵查小組，先后趕赴境外香港、山東威海、江蘇張家港、浙江寧波、廣東江門、廣西南寧等地追尋贓款去向。辦案小組風(fēng)雨兼程，一路顛簸。他們克服氣象條件帶來的路途不便；克服尋找證人帶來的多番周折；克服核查財(cái)會賬冊帶來的巨大工作量；克服出差在外遇到的諸多意外變故。按照工作方案，處變不驚。發(fā)揚(yáng)拼搏精神，連續(xù)工作。

在濱海岸邊，承辦人員迎著北方刺骨的寒風(fēng)，頂著頭上紛飛的大雪，連續(xù)走訪，終于找到案中的一名重要證人，在制作完調(diào)查筆錄后，為使取證固證工作完整充分，承辦人員又發(fā)揚(yáng)特別能吃苦、特別能奉獻(xiàn)的反貪精神，連續(xù)作戰(zhàn)，通過前一證人提供的線索，繼續(xù)尋訪另一名重要涉案證人。當(dāng)日晚上探訪到這名涉案證人后，為了筆錄工作能不間斷地順利進(jìn)行，辦案人員一鼓作氣，持續(xù)工作。饑腸轆轤，就用方便面將就充饑，一氣呵成地完成了詢問證人的調(diào)查取證工作，此時，時針已指向深夜11點(diǎn)。

圍繞贓款去向，該院及時采取偵查強(qiáng)制措施。在異地檢察機(jī)關(guān)的積極協(xié)助下，又相繼凍結(jié)周國祥等人在中興銀行、工商銀行、建設(shè)銀行等多家銀行開設(shè)的兩個公司資金賬戶，7個私人資金賬戶，共計(jì)人民幣700余萬元。

當(dāng)追查到犯罪嫌疑人的涉案不動產(chǎn)有的已經(jīng)上市交易時，承辦人員出手敏捷，對4處房產(chǎn)及時辦理了查封手續(xù)。

為了追索一筆以貨款形式流轉(zhuǎn)出去的贓款，辦案人員以高度的工作責(zé)任心，兩上寧波和張家港，不厭其煩，循循善誘地向?qū)Ψ剿綘I企業(yè)主做好解釋疏導(dǎo)工作。天道酬勤，幾番波折，終于將一筆55萬元贓款追討成功。

贓款流向一筆筆水落石出，挽回?fù)p失一筆筆累計(jì)疊加。歷經(jīng)數(shù)月，飽經(jīng)風(fēng)霜。辦案人員先后為案發(fā)單位追回直接經(jīng)濟(jì)損失，現(xiàn)金和贓物折合人民幣共計(jì)達(dá)1320余萬元。

當(dāng)該院領(lǐng)導(dǎo)將部分贓款發(fā)還案發(fā)單位時，案發(fā)單位上級主管部門，華誼集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)對辦案人員高質(zhì)量、高強(qiáng)度、高效率的辦案作風(fēng)以及最大限度地減少案發(fā)單位經(jīng)濟(jì)損失，有力維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，保障企業(yè)資金鏈順暢的做法，給予高度的贊賞，表達(dá)由衷的感謝。

盧灣區(qū)檢察院反貪局結(jié)合辦案，服務(wù)大局，扶持國企，保障民生的一系列工作舉措與工作效果，得到上海市人民檢察院檢察長陳旭、副檢察長鄭魯寧等市檢察院領(lǐng)導(dǎo)和中共盧灣區(qū)委、區(qū)人大常委會和區(qū)委政法委等領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。

經(jīng)過回訪，現(xiàn)在上海涂料公司及其下屬企業(yè)正逐步走出陰霾，恢復(fù)生機(jī)。

無論是采購原料還是銷售產(chǎn)品，涂料公司及其下屬企業(yè)都可以重新自由地直面市場，只受市場供求關(guān)系與價格波動的調(diào)節(jié)，而無需再受周國祥之流增設(shè)中間環(huán)節(jié)的盤剝之苦，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本得以下降，行業(yè)利潤指標(biāo)的景氣指數(shù)顯著回升。

2010年，上海涂料公司創(chuàng)造利潤達(dá)到1.321億元。生產(chǎn)利潤與案發(fā)當(dāng)年同期相比，上升幅度高達(dá)63.2%。

數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)雖然是抽象的，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)過程雖然是枯燥的，但數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的結(jié)果卻是鼓舞人心的。

在企業(yè)利潤大幅增長背后，蘊(yùn)含了檢察干警的艱辛和汗水，生動地詮釋出反貪干警反貪辦案講力度，保障民生顯真情的忠誠信念與執(zhí)法情懷。

編輯：靳偉華 jinweihua1014@sohu.com