國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制探析

李鵬

今年以來(lái)，中石化“天價(jià)酒”、鐵道部高鐵、動(dòng)車組等事件引發(fā)了輿論對(duì)國(guó)企改革的更大熱議。國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，我國(guó)一直把國(guó)有企業(yè)的改革放到中心位置。我國(guó)改革的實(shí)踐和國(guó)外經(jīng)驗(yàn)證明：國(guó)有企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，遏制國(guó)有企業(yè)中的消極腐敗現(xiàn)象，必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，必須建立高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理者隊(duì)伍，建立健全國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制。

一、當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問(wèn)題

（一）激勵(lì)方式存在的弊端

其一，報(bào)酬制度不盡人意。國(guó)企經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)著國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任，投入的不是一般的勞動(dòng)，而是高智力、高風(fēng)險(xiǎn)和超時(shí)性的勞動(dòng)，所應(yīng)得的報(bào)酬應(yīng)當(dāng)與所付出的勞動(dòng)相對(duì)應(yīng)。而現(xiàn)實(shí)的報(bào)酬制度嚴(yán)重地存在著經(jīng)營(yíng)者的貢獻(xiàn)與報(bào)酬不對(duì)等、收人與企業(yè)業(yè)績(jī)及發(fā)展?fàn)顩r不掛鉤的問(wèn)題，不能使經(jīng)營(yíng)者在追求個(gè)人效用最大化的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，實(shí)現(xiàn)個(gè)人行為的自律化。這種經(jīng)營(yíng)者不分享或分擔(dān)經(jīng)營(yíng)結(jié)果，報(bào)酬與付出不對(duì)等，顯然有悖于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，因而導(dǎo)致了一些國(guó)企經(jīng)營(yíng)者“另辟蹊徑”，拿了不該拿的錢?；蛘咧粚?duì)任期內(nèi)的行為負(fù)責(zé)，過(guò)多地追求短期效益，甚至出現(xiàn)“在職一任、取悅一時(shí)、有錢就花”的現(xiàn)象。

其二，經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利不對(duì)應(yīng)。由于國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)代表是政府主管部門，它必然要以“對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)”的名義干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理；又由于國(guó)企經(jīng)營(yíng)者是由政府主管部門考核任免，經(jīng)營(yíng)者怕得罪上級(jí)而丟了官，必然要服從政府的行政干預(yù)，從而失去應(yīng)有的經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)。

其三，對(duì)精神和聲譽(yù)方式運(yùn)用不當(dāng)，甚至出現(xiàn)濫用現(xiàn)象。干得好的經(jīng)營(yíng)者可以晉升，干得不好的經(jīng)營(yíng)者也可以繼續(xù)被聘任或轉(zhuǎn)聘，缺乏有效的淘汰機(jī)制。而且經(jīng)營(yíng)者的收人與貢獻(xiàn)沒(méi)有真正掛鉤，必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)企業(yè)的權(quán)責(zé)失衡，干好干壞一個(gè)樣，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）對(duì)經(jīng)營(yíng)者約束的弱化

其一，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)作用未能有效發(fā)揮。從經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生機(jī)制來(lái)看，缺乏經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)者的篩選及退出機(jī)制，統(tǒng)一、開(kāi)放的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)還未正式形成，大部分國(guó)有大中型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者基本上由政府主管部門任命，企業(yè)沒(méi)有承擔(dān)應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任，負(fù)盈不負(fù)虧，國(guó)家股東繼續(xù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。即使破產(chǎn)了，最終還要由政府出面收拾殘局，經(jīng)營(yíng)者還照樣可以易位做官。這種國(guó)企經(jīng)營(yíng)者不負(fù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)約束狀況，沒(méi)法使他們像經(jīng)營(yíng)自己的財(cái)產(chǎn)那樣兢兢業(yè)業(yè)。

其二，從內(nèi)部約束機(jī)制看，我國(guó)目前由于治理不規(guī)范，公司內(nèi)部監(jiān)督弱化，而且職務(wù)交叉，易于“合謀”形成“內(nèi)部人控制”，未能構(gòu)建相應(yīng)的一些制度來(lái)約束經(jīng)營(yíng)者的行為，在實(shí)行股份制的許多國(guó)有企業(yè)中，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)尚未能真正發(fā)揮作用。

其三，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的外部約束力度不足。企業(yè)的外部約束機(jī)制尚未完善，證券市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)、企業(yè)兼并機(jī)制、社會(huì)監(jiān)督雖在逐步建立，但力量仍然微弱。

二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制問(wèn)題的對(duì)策思考

（一）根據(jù)企業(yè)情況，采取切實(shí)有效的激勵(lì)手段

對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)主要包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩個(gè)方面。物質(zhì)激勵(lì)的實(shí)現(xiàn)主要依靠健全的薪酬制度，把按勞分配與按資分配、按貢獻(xiàn)分配結(jié)合起來(lái)，建立風(fēng)險(xiǎn)性和長(zhǎng)效性的報(bào)酬機(jī)制。此外，重視對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的精神激勵(lì)，內(nèi)容主要包括經(jīng)營(yíng)者人力資本的權(quán)利、聲譽(yù)和地位等方面，其關(guān)鍵在于承認(rèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的價(jià)值，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利，給予企業(yè)經(jīng)營(yíng)者足夠的剩余控制權(quán)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者既能在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最大限度發(fā)揮個(gè)人經(jīng)營(yíng)能力，又能有效地實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人價(jià)值，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的地位和聲譽(yù)。

（二）規(guī)范對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的內(nèi)部約束機(jī)制

其一，建立合理的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資產(chǎn)所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效約束。我國(guó)國(guó)有企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)該是國(guó)家持股、法人持股和個(gè)人持股比重適當(dāng)?shù)墓蓹?quán)結(jié)構(gòu)。

其二，建立健全國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)制度。法人治理結(jié)構(gòu)是法人實(shí)體通過(guò)董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三權(quán)分離”的組織管理形式，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制。切實(shí)發(fā)揮國(guó)有企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督職能，使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、經(jīng)營(yíng)監(jiān)督權(quán)相互分離，形成制衡，規(guī)范經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為。

其三，建立和完善國(guó)有企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的責(zé)權(quán)利作出規(guī)范性的規(guī)定。應(yīng)在經(jīng)營(yíng)者進(jìn)入企業(yè)的任職合同書(shū)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的責(zé)權(quán)利作出嚴(yán)格的規(guī)定，從而對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行約束。國(guó)有企業(yè)還應(yīng)建立企業(yè)職代會(huì)制度，參與對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督、制約。

（三）強(qiáng)化對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的外部約束機(jī)制

事實(shí)證明，企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督存在一定的局限性，一定要完善社會(huì)和其他監(jiān)督。

首先，健全與之相關(guān)的法律體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的法律約束是最基本的也是最直接的。其次，建立統(tǒng)一、開(kāi)放的經(jīng)理市場(chǎng)機(jī)制。一方面它可為國(guó)有企業(yè)選擇稱職的經(jīng)營(yíng)者提供渠道，另一方面它也使在職的經(jīng)營(yíng)者有了潛在的競(jìng)爭(zhēng)壓力，使其更加注重自己的聲譽(yù)，從而起到約束其經(jīng)營(yíng)行為和激發(fā)其工作潛能的作用。再次，進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)，通過(guò)資本市場(chǎng)的監(jiān)督和約束形成對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)行為的間接約束。最后，加強(qiáng)社會(huì)主義精神文明建設(shè)，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的職業(yè)責(zé)任感和社會(huì)責(zé)任感，從而促使其為企業(yè)和社會(huì)作出更多的貢獻(xiàn)。

（作者單位：鄭州自來(lái)水投資控股有限公司）