出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口企業(yè)作用解析

袁枚

（徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇 徐州 221140）

出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口企業(yè)作用解析

袁枚

（徐州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，江蘇 徐州 221140）

出口信用保險(xiǎn)是一項(xiàng)重要的政策性金融工具和國(guó)際公認(rèn)的支持出口、防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，在中國(guó)開(kāi)辦的20余年來(lái)，獲得了長(zhǎng)足發(fā)展，但其承?？傤~占我國(guó)出口總額的比重仍然較低，對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用尚未充分發(fā)揮。近年來(lái)，出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口企業(yè)的作用逐漸凸顯，文章旨在分析出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口企業(yè)的影響與存在的主要問(wèn)題，有針對(duì)性地提出發(fā)展策略。

出口信用保險(xiǎn)；出口企業(yè)；優(yōu)勢(shì)；劣勢(shì)；策略

一、緒論

近年來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅猛，出口貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)加劇、結(jié)算方式也愈加多元化，但是，隨之而來(lái)的各種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)，也使得出口企業(yè)面臨了更多更大的壓力。金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)水平一直居高不下。因此，出口信用保險(xiǎn)的作用越發(fā)突顯出來(lái)，影響力亦逐步擴(kuò)大。

出口信用保險(xiǎn)是保障企業(yè)收匯安全的重要金融工具。它的核心功能是信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。由單個(gè)企業(yè)承擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)檎尘暗谋ｋU(xiǎn)公司承擔(dān)，集合承保，財(cái)政基金扶持。其在國(guó)外發(fā)展已有近90年歷史，于我國(guó)20世紀(jì)后期開(kāi)始發(fā)展，起步較晚。作為世貿(mào)規(guī)則允許的鼓勵(lì)出口的最重要措施之一，它所支持的出口貿(mào)易額占了全球整體貿(mào)易總額的15%；發(fā)達(dá)國(guó)家平均比例是25%，德法日韓等出口強(qiáng)國(guó)甚至達(dá)到了40%。由于它是通過(guò)國(guó)家設(shè)立的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)收匯風(fēng)險(xiǎn)的，所以能夠補(bǔ)償企業(yè)收匯損失，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性、安全性，從而使企業(yè)可以運(yùn)用更加靈活的貿(mào)易方式參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，不斷挖掘新客戶、拓展新市場(chǎng)。

出口信用保險(xiǎn)分為短期出口信用保險(xiǎn)和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)，其承保對(duì)象為出口企業(yè)的應(yīng)收賬款，風(fēng)險(xiǎn)保障范圍為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：買方破產(chǎn)或被清算；拖欠（欺詐、資金周轉(zhuǎn)困難等）；拒收拒付。政治風(fēng)險(xiǎn)為：戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、恐怖主義風(fēng)險(xiǎn)；政府風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、案例分析

（一）案例

匈牙利BM機(jī)械公司向江蘇徐州某挖掘機(jī)械公司購(gòu)進(jìn)數(shù)臺(tái)挖機(jī)，經(jīng)協(xié)商首先支付10%~30%的預(yù)付款，而余下的70%款項(xiàng)則在提單到期后180天付清，結(jié)果，由于BM公司資金方面周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，至今未能付清余款，使得徐州該挖掘機(jī)公司損失金額40萬(wàn)美元。若是當(dāng)時(shí)在2008年末投保出口信用保險(xiǎn)，則可收回余款之90%，將生產(chǎn)成本收回。企業(yè)在2010年末向中國(guó)信保投了短期出口信用保險(xiǎn)。下為出口買方額度審批情況表（重要信息虛擬）：

表1

（二）分析

雖然匈牙利BM公司被中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司 （以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)信?！保┝袨?010年6月1日特殊關(guān)注名單，建議授信額度為零，但是上述案例發(fā)生在2009年，若在2008年末投保，當(dāng)時(shí)該BM公司經(jīng)營(yíng)狀況尚屬良好，準(zhǔn)予授信額度，將能夠在2010年收回剩余貨款90%，不至使得企業(yè)遭受如此損失。信用保險(xiǎn)支持下開(kāi)展信用交易，是進(jìn)口和出口兩方雙贏的選擇。出口商在收匯安全得到保障的前提下，敢于為進(jìn)口商提供優(yōu)惠的貿(mào)易條件，從而在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中更具優(yōu)勢(shì)，進(jìn)口商也能因此獲得降低貿(mào)易成本和融資成本的機(jī)會(huì)。中國(guó)信保對(duì)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的判斷、是否批復(fù)出口商申請(qǐng)的買方信用限額，成為很多出口商決定是否簽單的重要依據(jù)。

三、出口信保對(duì)企業(yè)的影響

（一）優(yōu)勢(shì)

1.降低收匯風(fēng)險(xiǎn)，保證收匯安全。靈活多樣的收匯方式雖然能增加出口企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，但風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)加大。出口信用保險(xiǎn)則為企業(yè)出口收匯增加了一定安全系數(shù)。國(guó)際政治風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際資信風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際匯率風(fēng)險(xiǎn)，都有可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。而出口信用保險(xiǎn)則能彌補(bǔ)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)所不能涵蓋的買方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際政治風(fēng)險(xiǎn)的空白。目前出口企業(yè)面臨的是一個(gè)買方市場(chǎng)，抓住一個(gè)客戶才能形成交易，因而企業(yè)容易忽視資信調(diào)查，輕信對(duì)方，造成巨大損失。出口信用保險(xiǎn)將會(huì)對(duì)國(guó)外買方和其國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查測(cè)評(píng)，引導(dǎo)企業(yè)選擇有利貿(mào)易對(duì)象及貿(mào)易條件，防止收匯時(shí)風(fēng)險(xiǎn)，且一旦企業(yè)無(wú)法收回貨款，出口企業(yè)可依據(jù)相關(guān)保險(xiǎn)條款向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索賠，收回80%~90%損失，將自身?yè)p害降到最低。

2.方便企業(yè)貿(mào)易融資及出口押匯，緩解企業(yè)資金緊張問(wèn)題。出口企業(yè)通常在對(duì)外貿(mào)易中會(huì)采取多樣的貿(mào)易方式，例如O/A賒銷、后T/T等，雖然在一定程度上提高了產(chǎn)品國(guó)際市場(chǎng)占有率，但在另一方面卻造成了應(yīng)收賬款延遲不到，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)遭遇困境。出口信保能夠良好的疏通出口企業(yè)與銀行之間的障礙，銀保之間的合作，可以滿足企業(yè)融資的需求。投保后，出口企業(yè)把收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，由此履約能力變強(qiáng)，收匯記錄轉(zhuǎn)好，在銀行的信用等級(jí)也逐步提升，銀行則相應(yīng)地更愿意提供優(yōu)惠利率的出口信貸服務(wù)。

3.使得企業(yè)能夠在對(duì)外貿(mào)易中采取更靈活的貿(mào)易方式。出口企業(yè)在與老客戶或其代理商進(jìn)行合作時(shí)，為了便于貿(mào)易開(kāi)展，有時(shí)也會(huì)接受賒銷（O/A）和后T/T，雖然之間貿(mào)易往來(lái)密切，但仍存在一定風(fēng)險(xiǎn)，更勿論對(duì)于新客戶、散客，接受像D/P與D/A這些風(fēng)險(xiǎn)較高的結(jié)算方式，而且如L/C也因開(kāi)證行、手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題，也會(huì)帶來(lái)一定貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。這使得企業(yè)在無(wú)形中有可能會(huì)損失一部分客源。那么，利用出口信用險(xiǎn)，將能夠讓企業(yè)獲得更多貿(mào)易機(jī)會(huì)，選用更為靈活的結(jié)算方式，建立與新客戶之間的信任關(guān)系，還可以提高出口企業(yè)商品價(jià)格，取得更多成交機(jī)會(huì)，利益擴(kuò)大化。

4.為出口企業(yè)提供信息咨詢，提高其競(jìng)爭(zhēng)地位，方便其開(kāi)拓新市場(chǎng)。如表1所示，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利用獨(dú)特的國(guó)內(nèi)外數(shù)據(jù)收集渠道和先進(jìn)的技術(shù)手段，為出口企業(yè)提供咨詢，幫助企業(yè)了解貿(mào)易伙伴的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，以此調(diào)整貿(mào)易方式，規(guī)避和防范各種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提供企業(yè)營(yíng)銷能力，擴(kuò)大銷售范圍，全面提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力與贏利能力。

（二）劣勢(shì)

1.保費(fèi)率高，投保周期較長(zhǎng)。出口企業(yè)從申請(qǐng)出口信用保險(xiǎn)到最后投保，中間需要十幾天到一個(gè)月，而有些中長(zhǎng)期項(xiàng)目，較之則歷時(shí)更久，這給出口企業(yè)造成一定程度上的不便利，影響了企業(yè)投保的積極性。根據(jù)出口信用險(xiǎn)投保方案，可知保險(xiǎn)費(fèi)=實(shí)際發(fā)貨發(fā)票金額*保險(xiǎn)費(fèi)率，而決定保險(xiǎn)費(fèi)率的三個(gè)因素分別為國(guó)別分類、結(jié)算方式和信用期限，費(fèi)率從0.17%~2.37%不等，相比世界平均費(fèi)率0.05%~0.3%，沒(méi)有優(yōu)勢(shì)。對(duì)于處于保本經(jīng)營(yíng)和虧損的部分出口企業(yè)來(lái)說(shuō)，已超過(guò)了其承受能力，增加了企業(yè)成本，消弱了出口產(chǎn)品在國(guó)際上的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。

2.企業(yè)的額外支出，保險(xiǎn)條款苛刻，易造成企業(yè)浪費(fèi)。以表1為例，對(duì)出口企業(yè)貿(mào)易合作伙伴的資信審核費(fèi)為400元/買方，伙伴越多，新客戶越多，則咨詢費(fèi)支出越高，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，仍為不小的一筆開(kāi)支。而且，保險(xiǎn)條款在某種程度上反映出一定局限，稍顯苛刻，如企業(yè)在保險(xiǎn)一年期限內(nèi)投保1.5萬(wàn)美元保險(xiǎn)，實(shí)行出口一筆扣一筆的方式，一年實(shí)際發(fā)生可能僅產(chǎn)生8000美元的保費(fèi)，保險(xiǎn)余款不計(jì)入下年保費(fèi)，企業(yè)實(shí)為損失了7000美元，也為投保人員做預(yù)計(jì)投保金額帶來(lái)了麻煩和困難。另一承保條件表示，對(duì)于與被保險(xiǎn)人進(jìn)行首次交易的新買家，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)賠付比率僅為50%，若出險(xiǎn)，生產(chǎn)成本尚不能收回，極大地造成企業(yè)資金浪費(fèi)。

3.承保方式單一，產(chǎn)品范圍狹窄，欠靈活。短期出口保險(xiǎn)目前采取“綜合險(xiǎn)”，即出口企業(yè)在一特定時(shí)期或特定區(qū)域內(nèi)所有出口的業(yè)務(wù)都一次性辦理出口信用保險(xiǎn)，將出口商劣勢(shì)業(yè)務(wù)和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)混雜，雖然對(duì)較劣勢(shì)業(yè)務(wù)有所保障，但一些收匯有所保障的業(yè)務(wù)，便產(chǎn)生出了一筆額外保險(xiǎn)費(fèi)，不被企業(yè)所認(rèn)可。與一些貿(mào)易大國(guó)相比而言，我國(guó)的承保方式仍顯單一，使得出口信用保險(xiǎn)拓展緩慢。出口信用保險(xiǎn)在其初始階段，支持產(chǎn)品類別主要集中在機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備領(lǐng)域，但隨著技術(shù)發(fā)展，國(guó)家對(duì)出口業(yè)務(wù)的扶持，高新技術(shù)產(chǎn)品的出口變得愈發(fā)重要，而政策性保險(xiǎn)在促進(jìn)高新技術(shù)出口方面勢(shì)必作用巨大，那么，支持產(chǎn)品類別的擴(kuò)大化，是出口信用保險(xiǎn)自身健康發(fā)展的必由之路。

四、結(jié)論

（一）強(qiáng)化企業(yè)出口信用保險(xiǎn)意識(shí)。出口企業(yè)應(yīng)意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，充分認(rèn)識(shí)出口信用保險(xiǎn)在化解企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面的作用。在具體操作中，出口企業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)貿(mào)易中面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、結(jié)算方式、買方資信情況科學(xué)地投保，使得企業(yè)利益最大化，從而在國(guó)際市場(chǎng)上占有相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，并且應(yīng)盡早拿到信用額度，避免貨物已出運(yùn)卻未能及時(shí)投保的困境。

（二）保險(xiǎn)公司與出口企業(yè)客戶資源共享。出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)后，應(yīng)建立與保險(xiǎn)公司客戶資源共享的機(jī)制。企業(yè)及時(shí)將了解到的客戶咨詢反饋給保險(xiǎn)公司，也應(yīng)該隨時(shí)能夠向保險(xiǎn)公司查閱相關(guān)新客戶、散客的最新信息資料。應(yīng)逐步建立一套出口企業(yè)——保險(xiǎn)公司信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，與國(guó)內(nèi)外同行開(kāi)展信息互通，拓寬信息來(lái)源渠道，更加精準(zhǔn)地評(píng)析市場(chǎng)和客戶，制定合理保費(fèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)保險(xiǎn)公司雙贏局面。

（三）保險(xiǎn)條款適度放寬。應(yīng)該建立一種有彈性的差別對(duì)待體系，根據(jù)不同出口企業(yè)對(duì)外貿(mào)易狀況，制定相應(yīng)合適的保險(xiǎn)分條款，對(duì)連續(xù)幾年承保無(wú)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)好出口企業(yè)，適度降低保險(xiǎn)費(fèi)率；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理較強(qiáng)、賠付率低的企業(yè)適度降費(fèi)或返還一定保費(fèi)，或?qū)︻愃破髽I(yè)的新客戶、散客，將賠付比率升高。如此可以促進(jìn)出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高，使出口企業(yè)更加積極地與保險(xiǎn)公司合作，走上良性循環(huán)發(fā)展之路。

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[3]陳衛(wèi).完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的對(duì)策思考[J].生產(chǎn)力研究,2009,(12): 34-36.

[4]中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司短期出口信用保險(xiǎn)綜合保險(xiǎn)條款(3.0修訂版)[Z].

[5]中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司網(wǎng)站[DB/OL].http://www.sinosure.com.cn/ sinosure/index.html.