庇古稅制的有效性及廢棄物處理技術(shù)選擇

彭玉蘭

(1.中南大學(xué) 交通運(yùn)輸工程學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙410075;2.湖南商學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙410205)

庇古稅制的有效性及廢棄物處理技術(shù)選擇

彭玉蘭1，2

(1.中南大學(xué) 交通運(yùn)輸工程學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙410075;2.湖南商學(xué)院，湖南 長(zhǎng)沙410205)

文章建立一個(gè)把完全競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品市場(chǎng)和古諾競(jìng)爭(zhēng)的廢棄物處理市場(chǎng)鑲套在一起的模型對(duì)庇古稅制是否有效和企業(yè)該選擇何種廢棄物處理技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行研究。結(jié)果表明：基于禁止性干預(yù)的高庇古稅將促使企業(yè)對(duì)廢棄物實(shí)行自處理;如果廢棄物處理技術(shù)具有較強(qiáng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，還會(huì)催生第三方廢棄物處理市場(chǎng)的形成。

庇古稅;廢棄物處理技術(shù);第三方處理

企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中不可避免地會(huì)排放廢棄物，且其生產(chǎn)的任何產(chǎn)品最終都將變成垃圾，從而對(duì)他人的生產(chǎn)和生活造成負(fù)的外部性。解決負(fù)外部性的主要手段是征收庇古稅［1］(排污稅)和發(fā)放可交換排污權(quán)許可證［2］(科斯的排污權(quán)證)。但長(zhǎng)期以來(lái)，人們對(duì)于庇古稅制的有效性一直有所爭(zhēng)論。人們的懷疑主要表現(xiàn)在：征收庇古稅是一種政府行為，而不是通過(guò)市場(chǎng)形成合理的價(jià)格，因而無(wú)法通過(guò)談判達(dá)到帕累托最優(yōu)①這一懷疑也適用于科斯的排污權(quán)證。排污權(quán)交易實(shí)際上就是對(duì)排放物進(jìn)行總量控制。盡管權(quán)利交易雙方的交易行為是由市場(chǎng)完成的，但實(shí)施總量控制的主體仍然是政府。因此，庇古稅制與排污權(quán)交易制度并沒(méi)有本質(zhì)的區(qū)別。只不過(guò)前者著眼于直接的稅率調(diào)節(jié)，后者是通過(guò)總量控制形成排污權(quán)價(jià)格，兩者能否達(dá)到環(huán)保目標(biāo)都取決于政府是否對(duì)沒(méi)有繳納排污稅或沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)排污權(quán)證的排污行為實(shí)行了禁止性干預(yù)。。如果政府對(duì)沒(méi)有繳納排污稅的排污行為實(shí)行了禁止性干預(yù)，那么，庇古稅制的有效性，就在于基于禁止性干預(yù)的庇古稅制是否有利于驅(qū)使生產(chǎn)企業(yè)引用最佳的廢棄物處理技術(shù)?本文將對(duì)不同的廢棄物處理技術(shù)是否會(huì)催生第三方處理市場(chǎng)的形成這一問(wèn)題進(jìn)行研究。

一、模型的假設(shè)

為了確保環(huán)境保護(hù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，我們假定政府對(duì)于任何沒(méi)有繳納排污稅的廢棄物排放行為都實(shí)施了嚴(yán)格的禁止性干預(yù)。同時(shí)假定，政府是嚴(yán)格意義上的好政府，它絕對(duì)不會(huì)以排污稅征收總額的多少作為自己的目標(biāo)。

式(1)和式(2)分別代表了兩種不同的廢棄物處理技術(shù)。技術(shù)A的特征是，將一單位廢棄物轉(zhuǎn)化為環(huán)保產(chǎn)品，并使最終廢棄物無(wú)害化的邊際成本和平均成本為cA。技術(shù)B的特征是，為了將廢棄物轉(zhuǎn)化為環(huán)保產(chǎn)品，企業(yè)不僅要投入可變成本cB(cB＜cA意味著B(niǎo)技術(shù)更先進(jìn))，而且要投入不變成本F0。

二、繳納排污稅與廢棄物自處理之間的權(quán)衡

假設(shè)生產(chǎn)企業(yè)選擇向政府繳納排污稅，政府將全部排污稅用于已排放廢棄物的無(wú)害化處理。由于K產(chǎn)品市場(chǎng)為完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，在長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)均衡市場(chǎng)上，企業(yè)數(shù)目的調(diào)整將使價(jià)格最終等于邊際成本和平均成本。因此，K產(chǎn)品的長(zhǎng)期均衡價(jià)格、行業(yè)產(chǎn)量和社會(huì)凈福利為：

1.生產(chǎn)企業(yè)選用A技術(shù)的可能性

現(xiàn)在，我們假定，企業(yè)1決定采用技術(shù)A對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理和重復(fù)利用，其他企業(yè)仍然繳納排污稅。這時(shí)，企業(yè)1的最優(yōu)化問(wèn)題為：

運(yùn)用最大化一階條件，可求得企業(yè)1的利潤(rùn)為：

企業(yè)1獲得正利潤(rùn)的條件(π(A)1≥0)是：

式(3)表明，如果條件式cA-py≤R成立，企業(yè)1將有動(dòng)力選擇技術(shù)A對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理。但是，從長(zhǎng)期看，正利潤(rùn)的存在將吸引K產(chǎn)品市場(chǎng)上其他企業(yè)相繼采用技術(shù)A處理其廢棄物，使企業(yè)的長(zhǎng)期均衡利潤(rùn)趨于零值。于是K產(chǎn)品市場(chǎng)的長(zhǎng)期均衡價(jià)格、行業(yè)總產(chǎn)量和社會(huì)凈福利為：

以上分析表明，如果R＞cA-py，則有PA＜PR，QA＞QR，NSWA＞NSWR。由此可知，只要政府對(duì)廢棄物排放征收足夠高的排污稅，生產(chǎn)企業(yè)采用A技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理的社會(huì)效益較之繳納排污稅的社會(huì)效益更優(yōu)。從單個(gè)企業(yè)看，如果所有其他企業(yè)均采用A技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理，而唯獨(dú)一家企業(yè)仍繳納排污稅，那么，這家企業(yè)必將陷入虧損境地。另一方面，如果所有企業(yè)均繳納排污稅，而唯獨(dú)有一家企業(yè)將A技術(shù)引入生產(chǎn)過(guò)程，則這家企業(yè)可獲得超額利潤(rùn)。最終的市場(chǎng)均衡結(jié)果只能是，所有企業(yè)均采用A技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理。

2.生產(chǎn)企業(yè)直接引用B技術(shù)的可能性

生產(chǎn)企業(yè)也許會(huì)在“直接引用B技術(shù)還是使用A技術(shù)”之間有所猶豫。假設(shè)企業(yè)1考慮引用B技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理，其他所有企業(yè)仍采用A技術(shù)。這時(shí)，企業(yè)1的最優(yōu)化問(wèn)題為：

求上式的利潤(rùn)最大化一階條件，可得企業(yè)1的利潤(rùn)為：

企業(yè)1獲得正利潤(rùn)的條件(π(B)1≥0)為：

如果條件式(4)成立，企業(yè)1將有動(dòng)力采用B技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理。由于存在正利潤(rùn)，其他企業(yè)也會(huì)相繼引入B技術(shù)。這時(shí)，K產(chǎn)品市場(chǎng)的長(zhǎng)期均衡價(jià)格、行業(yè)總產(chǎn)量和社會(huì)凈福利為：

如果式(4)成立，則有 PB-PA＜0、QB-QA＞0、NSWB-NSWA＞0。這時(shí)，K產(chǎn)品市場(chǎng)采用B技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理是合理的。然而，式(4)成立的條件十分苛刻。除非F足夠大，或者x足夠小，或者B技術(shù)的固定成本F0足夠小，或者B技術(shù)的邊際成本相對(duì)于A技術(shù)的成本足夠小，否則條件式(4)將不會(huì)成立。F足夠大意味著生產(chǎn)企業(yè)存在較強(qiáng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，x足夠小意味著邊際成本隨產(chǎn)量遞增的速度非常慢(即K產(chǎn)品生產(chǎn)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)程度比較低)，將足夠大的F和足夠小的x合起來(lái)的涵義是每一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)量和廢棄物產(chǎn)出量都很大。F0足夠小的涵義是B技術(shù)具有很小的規(guī)模經(jīng)濟(jì)。由此我們得出一個(gè)結(jié)論，除非生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生的廢棄物數(shù)量達(dá)到B技術(shù)規(guī)模經(jīng)濟(jì)所要求的臨界規(guī)模，否則，技術(shù)B不可能成為生產(chǎn)企業(yè)直接處理廢棄物的方式。

三、第三方廢棄物處理市場(chǎng)

如果條件式(4)不成立，或者，如果K產(chǎn)品市場(chǎng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)較小，而廢棄物處理市場(chǎng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)較大，生產(chǎn)企業(yè)將沒(méi)有動(dòng)力采用B技術(shù)進(jìn)行廢棄物自處理。但是，如果將第三方廢棄物處理市場(chǎng)考慮到模型中來(lái)，在條件滿足的情況下，生產(chǎn)企業(yè)可能會(huì)考慮將廢棄物業(yè)務(wù)外包于第三方治污企業(yè)(簡(jiǎn)稱為3PP企業(yè))。3PP企業(yè)的收入來(lái)源有兩個(gè)：其一是，通過(guò)承攬廢棄物處理業(yè)務(wù)獲得承包費(fèi);其二是，將廢棄物轉(zhuǎn)換成環(huán)保產(chǎn)品，獲得銷(xiāo)售收入。假設(shè)生產(chǎn)企業(yè)將廢棄物業(yè)務(wù)外包于3PP企業(yè)的單位價(jià)格為θ。由于3PP企業(yè)可同時(shí)從許多K產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)承攬廢棄物處理業(yè)務(wù)，廢棄物的數(shù)量容易達(dá)到B技術(shù)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)臨界要求，因此，采用B技術(shù)比采用A技術(shù)將會(huì)更劃算。假設(shè)市場(chǎng)上共有m家3PP企業(yè)，這些企業(yè)以古諾博弈的方式進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。下面我們將求解在古諾競(jìng)爭(zhēng)條件下3PP市場(chǎng)能夠維持的條件。

1.第三方廢棄物治理市場(chǎng)的形成

在生產(chǎn)企業(yè)將廢棄物處理業(yè)務(wù)以θ價(jià)格全部外包于3PP企業(yè)的前提下，K產(chǎn)品市場(chǎng)的長(zhǎng)期均衡價(jià)格和行業(yè)總產(chǎn)量分別為：

式(5)中K產(chǎn)品的行業(yè)總產(chǎn)量公式可重新表述為：

由于我們假設(shè)K產(chǎn)品產(chǎn)量與廢棄物排放數(shù)量存在等比例的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，因此，式(6)所描述的實(shí)際上就是3PP企業(yè)所面臨的反需求函數(shù)。3PP企業(yè)利潤(rùn)最大化的決策函數(shù)為：

由3PP企業(yè)的最優(yōu)反應(yīng)函數(shù)和對(duì)稱性條件，可求得3PP企業(yè)的古諾均衡利潤(rùn)、廢棄物業(yè)務(wù)的均衡承包價(jià)格、整個(gè)K產(chǎn)品和3PP行業(yè)提供的社會(huì)凈福利為：

古諾企業(yè)進(jìn)入3PP市場(chǎng)的目的是為了獲得最大化的正利潤(rùn)。然而，由(7)式中利潤(rùn)公式可知，當(dāng)3PP市場(chǎng)上的古諾企業(yè)數(shù)目m較多時(shí)，3PP企業(yè)很可能不能獲得正利潤(rùn)。當(dāng)m趨近于無(wú)窮大時(shí)，古諾承包價(jià)格趨近于完全競(jìng)爭(zhēng)(邊際成本)水平(cB-pY)，古諾企業(yè)將損失掉全部固定成本投資。這不是一種理想的結(jié)果。當(dāng)然，市場(chǎng)通常不會(huì)走到這一步。古諾市場(chǎng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)數(shù)目將確保古諾企業(yè)的利潤(rùn)不低于零(π(3)i≥0)，也就是說(shuō)，長(zhǎng)期均衡古諾企業(yè)的個(gè)數(shù)應(yīng)當(dāng)滿足如下條件：

式(9)的涵義是：①?gòu)U棄物處理技術(shù)(B技術(shù))的固定成本投入(F0)越大，3PP市場(chǎng)能容納的古諾企業(yè)數(shù)量越少(?m*/?F0＜0);②廢棄物處理技術(shù)的邊際成本(cB)越大，市場(chǎng)能容納的古諾企業(yè)數(shù)目越少，廢棄物可重復(fù)利用的價(jià)值(pY)越大，市場(chǎng)能容納的古諾企業(yè)數(shù)目越大;③市場(chǎng)對(duì)3PP需求的價(jià)格剛性越大，市場(chǎng)能容納的古諾企業(yè)數(shù)目越多;④市場(chǎng)對(duì)3PP需求的價(jià)格彈性(b)越大，市場(chǎng)能夠容納的古諾企業(yè)數(shù)目越少。給定上述所有參數(shù)一定，并滿足條件式(9)，那么，3PP市場(chǎng)可容納的3PP企業(yè)個(gè)數(shù)是一定的。

如果m=m1*，則意味著古諾廠商數(shù)目競(jìng)爭(zhēng)到了利潤(rùn)等于零的那一點(diǎn)，這是長(zhǎng)期古諾均衡的最大企業(yè)數(shù)。如果m≤m1*，則意味著現(xiàn)有的企業(yè)數(shù)小于長(zhǎng)期均衡企業(yè)數(shù)，這時(shí)，古諾廠商仍可獲得正利潤(rùn)。但是，從長(zhǎng)期看，市場(chǎng)上的企業(yè)數(shù)目會(huì)進(jìn)一步增多。隨著古諾企業(yè)個(gè)數(shù)的增多，古諾均衡價(jià)格趨于下降。結(jié)合式(7)中承包價(jià)格等式和不等式(9)，可求得古諾均衡價(jià)格的下限：

站在K產(chǎn)品生產(chǎn)者的角度，當(dāng)然是3PP承包價(jià)格越低越好。作為廢棄物的排放者，生產(chǎn)企業(yè)的考慮是，只有當(dāng)承包價(jià)格小于自處理成本，將廢棄物業(yè)務(wù)外包于3PP企業(yè)才是合理的。對(duì)廢棄物自處理模式的條件與外包模式的結(jié)果進(jìn)行比較，可求得3PP承包價(jià)格的上限為：

式(11)的經(jīng)濟(jì)涵義為，如果K產(chǎn)品生產(chǎn)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)程度較高，而廢棄物處理的規(guī)模經(jīng)濟(jì)程度較高，同時(shí)θ≤cA-pY條件滿足，則生產(chǎn)企業(yè)將選擇將廢棄物外包于3PP企業(yè)。結(jié)合(7)式和(11)式可求得古諾企業(yè)最低個(gè)數(shù)應(yīng)滿足的條件為：

式(12)意味著A技術(shù)邊際成本越高，3PP市場(chǎng)形成所要求的最低企業(yè)個(gè)數(shù)越少(生產(chǎn)企業(yè)能接受的承包價(jià)格越高)，而B(niǎo)技術(shù)的邊際成本越高，該市場(chǎng)形成所要求的企業(yè)個(gè)數(shù)越多。當(dāng)m≤m*2時(shí)，廢棄物承包價(jià)格將高于上限價(jià)格cA-pY，生產(chǎn)企業(yè)將不得不選擇A技術(shù)對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理。結(jié)合式(10)和式(11)、式(9)和式(12)，可得3PP承包價(jià)格的有效區(qū)間和古諾企業(yè)個(gè)數(shù)的有效區(qū)間為：

式(13)意味著，3PP承包價(jià)格既不能太低，也不能太高。如果價(jià)格太高，K產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)將寧愿選擇自處理;如果價(jià)格太低，3PP市場(chǎng)將難以形成。當(dāng)條件式(13)滿足時(shí)，將廢棄物自處理與外包的均衡結(jié)果進(jìn)行比較，有 pB(3)＜PA，QB(3)＞QA，NSWB(3)＞NSWA。由此可知，在承包價(jià)格合理的情況下，生產(chǎn)企業(yè)將廢棄物業(yè)務(wù)外包于3PP企業(yè)較之自處理模式，其社會(huì)效益更優(yōu)。

2.過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)存在的可能性及其影響

3PP市場(chǎng)上廢棄物處理能力和處理數(shù)量隨著古諾企業(yè)數(shù)目的增多而增加，長(zhǎng)期古諾均衡要競(jìng)爭(zhēng)到所有企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為零時(shí)才會(huì)靜止下來(lái)，但這并不意味著這一長(zhǎng)期均衡下的社會(huì)凈福利就是凈福利的最優(yōu)值［3］，因?yàn)樵诠胖Z競(jìng)爭(zhēng)的廢棄物處理市場(chǎng)上存在過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。理解這一問(wèn)題要從兩個(gè)方面入手。

其一，將古諾均衡與完全競(jìng)爭(zhēng)均衡進(jìn)行比較，長(zhǎng)期古諾均衡的企業(yè)數(shù)目通常大于價(jià)格接受的完全競(jìng)爭(zhēng)和可競(jìng)爭(zhēng)水平［4］。之所以這樣，其主要原因是由于規(guī)模經(jīng)濟(jì)或遞減成本的存在。F0＞0表明B技術(shù)在所有產(chǎn)量水平上均具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)。這時(shí)，完全可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的社會(huì)最優(yōu)企業(yè)數(shù)目是1，這意味著將所有廢棄物集中到一個(gè)企業(yè)進(jìn)行處理，將使平均成本降到最低。然而，如果廢棄物處理市場(chǎng)是古諾競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，均衡的企業(yè)數(shù)目將從來(lái)不會(huì)小于1［5］，因?yàn)楣胖Z廠商的正利潤(rùn)將總是會(huì)吸引新進(jìn)入者進(jìn)入［6］。這意味著古諾市場(chǎng)上存在過(guò)度進(jìn)入現(xiàn)象。

其二，撇開(kāi)完全可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)與寡占均衡的區(qū)別不說(shuō)，僅將長(zhǎng)期古諾均衡數(shù)目與古諾最優(yōu)企業(yè)數(shù)目進(jìn)行比較，也能發(fā)現(xiàn)該市場(chǎng)上的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象。將式(7)代入式(8)，可將社會(huì)凈福利重新表述為：

求式(14)對(duì)m的最優(yōu)化一階條件，可得古諾競(jìng)爭(zhēng)條件下社會(huì)最優(yōu)企業(yè)數(shù)目的表達(dá)式為：

式(15)意味著，當(dāng) m≤m(古諾)op時(shí)，dNSWB(3)/dm≥0，此條件成立時(shí)，古諾企業(yè)數(shù)目的增加將導(dǎo)致社會(huì)凈福利的增加。但是，如果m≥m(古諾)op，則有dNSWB(3)/dm≤0，即當(dāng)古諾均衡企業(yè)數(shù)目超過(guò)古諾社會(huì)最優(yōu)企業(yè)數(shù)目時(shí)，企業(yè)數(shù)目增加反而導(dǎo)致了社會(huì)凈福利的下降。將式(15)中的社會(huì)最優(yōu)企業(yè)數(shù)目與式(9)的長(zhǎng)期古諾均衡企業(yè)數(shù)目相對(duì)比可知，古諾社會(huì)最優(yōu)企業(yè)數(shù)目小于古諾長(zhǎng)期均衡所允許的企業(yè)數(shù)目(m(古諾)op＜m*1)。這意味著，在古諾競(jìng)爭(zhēng)達(dá)到長(zhǎng)期均衡之前，社會(huì)凈福利已趨于下降，古諾寡占市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程本身也存在過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。

之所以在古諾競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中會(huì)發(fā)生過(guò)度進(jìn)入現(xiàn)象，也是因?yàn)橛泄潭ǔ杀镜拇嬖?。?m(古諾)op/?F0＜0可知，廢棄物處理的固定成本越大，古諾競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)最優(yōu)企業(yè)數(shù)目越少。當(dāng)m≤m(古諾)op時(shí)，隨著古諾企業(yè)的增多，行業(yè)產(chǎn)量增加和價(jià)格下降所帶來(lái)的社會(huì)凈福利增長(zhǎng)快于固定成本的增加;而當(dāng)m≥m(古諾)op時(shí)，固定成本增加和重復(fù)建設(shè)所帶來(lái)的損失將超過(guò)行業(yè)產(chǎn)量增長(zhǎng)的速度。用規(guī)范的語(yǔ)言進(jìn)行表述就是，隨著古諾企業(yè)數(shù)目的增多，行業(yè)產(chǎn)量以遞減的速率增加(?QB(3)/?m＞0，?2QB(3)/?m2＜0)，而固定成本按照常數(shù)比例均勻增加。于是，行業(yè)中存在過(guò)度進(jìn)入的長(zhǎng)期均衡企業(yè)數(shù)目。

盡管古諾市場(chǎng)上存在過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)數(shù)目，但只要θ≤cA-pY成立，K產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)將廢棄物業(yè)務(wù)外包于第三方仍然是有利可圖的，并且仍然會(huì)促進(jìn)社會(huì)凈福利的增加(NSWB(3)＞NSWA)。將獨(dú)家壟斷與古諾企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)到利潤(rùn)為零的情形進(jìn)行比較，還可以發(fā)現(xiàn)，后者提供了更多的社會(huì)凈福利(NSW(獨(dú)家)B(3)＜ NSW(π(3)i=0)B(3))。這意味著古諾市場(chǎng)上的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)較之壟斷要好一些。當(dāng)然，如果3PP市場(chǎng)的進(jìn)入與退出是絕對(duì)自由的(沒(méi)有沉淀成本)，并且在位者和潛在進(jìn)入者都清楚地知道這一點(diǎn)，那么，3PP市場(chǎng)也可能變成可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，這時(shí)，3PP市場(chǎng)的形成可能會(huì)更加順利，其社會(huì)凈福利也會(huì)更高。當(dāng)然，我們不能期望完全可競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)一定會(huì)出現(xiàn)。

四、考慮運(yùn)輸成本

盡管3PP企業(yè)在污染治理方面具有比較優(yōu)勢(shì)，但是，如果我們將生產(chǎn)企業(yè)和3PP企業(yè)之間的空間距離和運(yùn)輸成本考慮到模型中來(lái)，情形可能會(huì)有所不同。將廢棄物從生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)運(yùn)到3PP企業(yè)需要支付運(yùn)輸成本，這個(gè)運(yùn)輸成本可以理解為科斯意義上的交易成本［7］。如果兩企業(yè)之間的空間交易成本較高，那么，生產(chǎn)企業(yè)可能寧愿選擇對(duì)廢棄物自處理，而不愿意選擇業(yè)務(wù)外包。假設(shè)將廢棄物從生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)運(yùn)到3PP企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)用率為T(mén)，該費(fèi)用由3PP企業(yè)直接支付。運(yùn)用與前面相同的方法，可求得3PP行業(yè)的古諾均衡總產(chǎn)量、承包價(jià)格和企業(yè)利潤(rùn)為：

3PP市場(chǎng)的古諾均衡企業(yè)數(shù)目應(yīng)當(dāng)滿足的條件為：

顯然，運(yùn)輸費(fèi)用縮小了3PP承包價(jià)格的有效區(qū)間和企業(yè)數(shù)目的有效區(qū)間，其原因是運(yùn)輸費(fèi)用降低了3PP企業(yè)的盈利水平(?π(3T)i)/?T＜0和3PP市場(chǎng)的行業(yè)總產(chǎn)量(?Q(T)B/?T＜0)。如果3PP企業(yè)將生產(chǎn)地址搬遷到K產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的附近，將會(huì)使該企業(yè)的盈利水平增大。假定3PP企業(yè)1選擇在K產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)附近落戶，兩者之間的廢棄物運(yùn)輸成本下降為零，其他3PP企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)之間的廢棄物運(yùn)輸費(fèi)用率仍保持為T(mén)。這時(shí)，3PP市場(chǎng)的行業(yè)總產(chǎn)量和古諾均衡價(jià)格為：

顯然，3PP市場(chǎng)的行業(yè)總產(chǎn)量增加了(?Q(T)B＞Q(T)B)，而3PP承包價(jià)格降低了(?θ(T)＜θ(T))。3PP企業(yè)1與其他3PP企業(yè)的古諾均衡利潤(rùn)分別為：

3PP企業(yè)1向生產(chǎn)企業(yè)靠近的行為降低了其他3PP企業(yè)的生存空間。距離生產(chǎn)企業(yè)較遠(yuǎn)的3PP廠商獲得的利潤(rùn)不僅低于3PP企業(yè)1的盈利所得(?π(3T)i≠1＜?π(3T)1)，而且低于企業(yè) 1 搬遷之前的行業(yè)平均利潤(rùn)水平(?π(3T)i≠1＜ ?π(3T)i)。最終，面臨生存困境的3PP企業(yè)的最優(yōu)戰(zhàn)略是模仿3PP1將生產(chǎn)地址搬遷到K產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)附近。當(dāng)所有3PP企業(yè)都這樣做的時(shí)候，它們都能獲得利潤(rùn)的增加，而生產(chǎn)企業(yè)和消費(fèi)者也將因3PP承包價(jià)格的下降和行業(yè)總產(chǎn)量的增加而獲得好處。這種集聚行為最終將導(dǎo)致社會(huì)凈福利增加和環(huán)保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

五、經(jīng)驗(yàn)研究：中國(guó)污水處理市場(chǎng)的發(fā)展

《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法(試行)》(1979年)第十八條規(guī)定，“超過(guò)國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)排放污染物，要按照排放污染物的數(shù)量和濃度，根據(jù)規(guī)定收取排污費(fèi)”。這是中國(guó)環(huán)境法規(guī)對(duì)于排污收費(fèi)制度的最早表述。不過(guò)，由于保增長(zhǎng)思維的影響，各地方政府對(duì)于排污收費(fèi)制度的執(zhí)行力度并不是很強(qiáng)，這導(dǎo)致了各地區(qū)來(lái)自民間的環(huán)境公害事件層出不窮。20世紀(jì)80年代以來(lái)，山東、北京、天津、上海等早期工業(yè)基礎(chǔ)較好的地方首先制定了“污水排放收費(fèi)”辦法，到2009年前后，基本上所有地區(qū)都出臺(tái)了污水排放收費(fèi)的制度，有的地方政府甚至對(duì)COD濃度不同的污水進(jìn)行了區(qū)別性的收費(fèi)。之所以污水排放和治理能最先引起各地方政府的重視，可能是因?yàn)閺U水排放和飲用水污染常常是最容易引發(fā)地方性公害事件的導(dǎo)火索。

以天津、山東等地區(qū)為例，在“污水排放收費(fèi)”辦法實(shí)施以后，為了免交排污費(fèi)，大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)在早期均采用了自購(gòu)簡(jiǎn)單的污水處理設(shè)備和自建污水凈化池的辦法對(duì)污水進(jìn)行自處理。這顯然不是最有效的辦法，因?yàn)槲鬯臉?gòu)成元素比較復(fù)雜，其自處理的成本可能很高。有的企業(yè)由于其生產(chǎn)規(guī)模較小或所處行業(yè)用水較少，他們排放的污水?dāng)?shù)量并不多，因而只需繳納少量的排污費(fèi)，即可解決污水排放問(wèn)題，這些企業(yè)干脆選擇直接向外排放廢水，并繳納排污費(fèi)。為了更好地解決污水處理問(wèn)題，少數(shù)工業(yè)密度較大、人口較多的城市開(kāi)始由市財(cái)政直接出資建污水處理廠，對(duì)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)排放的污水進(jìn)行集中處理。也有一些城市在建立污水處理廠時(shí)，或在中期對(duì)工廠進(jìn)行擴(kuò)張時(shí)引入了民間投資。

天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保有限公司是較早成立的污水處理企業(yè)，該公司于1993年由市政直接投資，1995年在上交所上市引入民間資本。由于存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)，“創(chuàng)業(yè)環(huán)?！钡奈鬯幚沓杀据^之由生產(chǎn)企業(yè)自處理顯然要低得多，許多企業(yè)紛紛將污水處理業(yè)務(wù)外包于作為第三方的創(chuàng)業(yè)環(huán)保有限公司，該公司獲得了快速的發(fā)展。至2009年底，該公司資產(chǎn)總額達(dá)到72億元，其主營(yíng)業(yè)務(wù)污水處理收入超過(guò)10億元。目前，該公司仍處在快速發(fā)展的過(guò)程中，公司已形成從研發(fā)設(shè)計(jì)、到工程施工、再到直接污水處理的完整產(chǎn)業(yè)鏈，公司在天津市區(qū)擁有四座污水處理廠，包攬了天津市約44%的污水處理業(yè)務(wù)，并通過(guò)收購(gòu)等模式進(jìn)入江西、湖北、江蘇、陜西等市場(chǎng)。

顯然，污水處理是一項(xiàng)有利可圖的業(yè)務(wù)，在天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保的成功示范作用之下，許多地區(qū)都相繼設(shè)立本地區(qū)的污水處理廠。河南中原環(huán)保、湖北桑德環(huán)境、成都興蓉投資、北京萬(wàn)邦達(dá)等公司通過(guò)上市極大地吸引了民間投資的注意力。山東省更是確立了一縣至少建立一座污水處理廠的目標(biāo)，至2008年底，該目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)。目前，山東省污水處理率已達(dá)70%以上。隨著污水排放收費(fèi)制度得到進(jìn)一步嚴(yán)格的執(zhí)行，污水處理正在成為一個(gè)新興的行業(yè)，這個(gè)行業(yè)看來(lái)存在巨大的市場(chǎng)空間。值得注意的是，盡管天津、山東等地區(qū)相對(duì)于其它地區(qū)實(shí)施了比較嚴(yán)格的污水排放收費(fèi)制度，但這并沒(méi)有阻礙和減緩這些地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。張紅鳳等(2009)對(duì)山東的環(huán)境規(guī)制與產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)行了實(shí)證考察，其結(jié)果表明，嚴(yán)厲的環(huán)境規(guī)制在短期內(nèi)確實(shí)影響了當(dāng)?shù)匚廴久芗彤a(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但是，從長(zhǎng)期看，在污染得到控制的嚴(yán)格環(huán)境規(guī)制下，其污染密集型產(chǎn)業(yè)仍然能夠發(fā)展比較好，從而能夠?qū)崿F(xiàn)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展雙贏的規(guī)制績(jī)效［8］，并促進(jìn)了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)。天津是我國(guó)傳統(tǒng)的工業(yè)基地，其重工業(yè)的比重較高，環(huán)境壓力相當(dāng)大。近年來(lái)，天津在現(xiàn)代醫(yī)藥、大型石化、汽車(chē)制造、航天設(shè)備、冶金技術(shù)、電子信息等方面獲得飛速發(fā)展和集聚，這些行業(yè)大多具有高排放的特征，但是，由于天津較早對(duì)環(huán)境給予了重視，因此，該地區(qū)在經(jīng)濟(jì)獲得較好發(fā)展的同時(shí)，其生態(tài)環(huán)境也得到了保護(hù)。

隨著污水處理市場(chǎng)的發(fā)展，許多污水處理廠在擴(kuò)建和改建時(shí)，開(kāi)始引用更加先進(jìn)的治污技術(shù)，以期進(jìn)一步降低其污水處理的成本。據(jù)天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保有限公司公告，該公司為提高其處理后再生水的水質(zhì)和降低成本，公司正在對(duì)其污水處理廠進(jìn)行改造和更新，并引進(jìn)了先進(jìn)的污水處理技術(shù)。事實(shí)上，污水處理業(yè)務(wù)的發(fā)展亦將催生與此有關(guān)的另一個(gè)新興行業(yè)：污水處理設(shè)備制造和技術(shù)研發(fā)行業(yè)。近年來(lái)，我國(guó)已經(jīng)出現(xiàn)了一些專門(mén)生產(chǎn)和供應(yīng)這類設(shè)備和技術(shù)的企業(yè)。不過(guò)，盡管微波化學(xué)處理技術(shù)、類Fenton氧化法、電化學(xué)氧化、鐵炭微電解等污水處理技術(shù)在中國(guó)都相繼得到了應(yīng)用，但是，由中國(guó)自主研發(fā)的污水處理技術(shù)仍然很少。目前，大多數(shù)污水處理技術(shù)仍然必須從國(guó)外購(gòu)買(mǎi)，或引入外資在本地生產(chǎn)，這主要是因?yàn)槲覈?guó)污水處理市場(chǎng)發(fā)育較晚所致。

總的來(lái)說(shuō)，中國(guó)的污水排放收費(fèi)實(shí)踐已經(jīng)有接近30年的歷史，但是，由于大多數(shù)地區(qū)的制度不健全、執(zhí)行力度較差，中國(guó)污水處理市場(chǎng)的發(fā)育與技術(shù)的發(fā)展仍很緩慢，許多地區(qū)的河流、湖泊和地下水都遭受了嚴(yán)重的破壞。但這并不意味著庇古稅制是無(wú)效的。本文的研究結(jié)果表明，庇古稅制的有效性和廢棄物處理市場(chǎng)的形成要依賴于兩個(gè)條件：其一是，必須有來(lái)自于國(guó)家法治力量的禁止性干預(yù);其二是，庇古稅的稅率必須足夠高。這兩個(gè)條件缺一不可。目前，許多地區(qū)規(guī)定的排污費(fèi)率普遍都比較低，這使得許多企業(yè)寧愿繳納排污費(fèi)，而不愿對(duì)污水和廢料進(jìn)行無(wú)害化處理。更重要的是，許多地方政府對(duì)于企業(yè)排污的監(jiān)督和執(zhí)行力度很低，許多企業(yè)在既沒(méi)有繳納排污費(fèi)，又沒(méi)有對(duì)廢料、廢水進(jìn)行無(wú)害化處理的前提下大量向外偷排廢棄物，而地方政府出于保增長(zhǎng)思維的影響，也大多是睜一只眼閉一只眼。這種現(xiàn)象的蔓延導(dǎo)致了廢棄物處理市場(chǎng)無(wú)法形成。不過(guò)，也有少數(shù)地區(qū)對(duì)污水排放給予了較多的關(guān)注和重視，這導(dǎo)致了這些地區(qū)污水處理市場(chǎng)與經(jīng)濟(jì)的協(xié)同發(fā)展。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和環(huán)境法規(guī)的日趨嚴(yán)格，中國(guó)的污水治理和廢料處理還將有巨大的市場(chǎng)空間。

六、結(jié)論

本文構(gòu)建了一個(gè)將完全競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品市場(chǎng)和廢棄物處理的寡占市場(chǎng)鑲套的模型，對(duì)庇古稅制的有效性及其發(fā)揮作用的前提進(jìn)行了研究，并以中國(guó)污水處理市場(chǎng)的發(fā)展作為案例和證據(jù)對(duì)模型的結(jié)論進(jìn)行了闡述。通過(guò)分析，得出了如下結(jié)論：

1.政府對(duì)生產(chǎn)企業(yè)征收排污稅最重要的是給企業(yè)形成一個(gè)可置信威脅，使之通過(guò)廢棄物處理技術(shù)的選擇在利潤(rùn)最大化目標(biāo)之下實(shí)現(xiàn)社會(huì)凈福利的提高，并實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。研究結(jié)果表明，給定政府對(duì)廢棄物排放征收足夠高的排污稅，生產(chǎn)企業(yè)將有動(dòng)力對(duì)廢棄物進(jìn)行自處理。如果治理污染的技術(shù)存在較強(qiáng)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，生產(chǎn)企業(yè)可能會(huì)選擇將廢棄物業(yè)務(wù)外包于第三方。即使廢棄物處理市場(chǎng)極有可能形成寡頭壟斷的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，并且存在由過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)引起的非效率可能性，但是，較之于廢棄物自處理，將廢棄物業(yè)務(wù)外包仍然可以使社會(huì)凈福利得到顯著提高。

2.如果將空間距離和廢棄物的運(yùn)輸成本考慮到模型中來(lái)，生產(chǎn)企業(yè)不一定會(huì)有動(dòng)力將廢棄物業(yè)務(wù)外包給第三方，除非廢棄物處理的規(guī)模經(jīng)濟(jì)超過(guò)了運(yùn)輸成本帶來(lái)的損失?？紤]到運(yùn)輸成本可能給企業(yè)帶來(lái)的盈利壓力，第三方治污企業(yè)可能有動(dòng)力向生產(chǎn)企業(yè)密集的地方靠攏和集聚。這時(shí)，它的盈利水平會(huì)有顯著提高，進(jìn)而廢棄物行業(yè)的總處理量，整個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)行業(yè)的總產(chǎn)量都會(huì)隨之?dāng)U大，社會(huì)凈福利水平會(huì)顯著提高。因此，強(qiáng)有力的環(huán)保措施將促進(jìn)企業(yè)之間的集聚，而集聚又會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)廢棄物業(yè)務(wù)的外包，兩者相互作用將導(dǎo)致社會(huì)凈福利和環(huán)保雙重目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.中國(guó)近30年的排污收費(fèi)實(shí)踐失靈的主要原因是由于環(huán)保部門(mén)核定的排污稅征收比例過(guò)低，同時(shí)又沒(méi)有相應(yīng)的禁止性干預(yù)措施作為其執(zhí)行后盾，這導(dǎo)致了近年來(lái)環(huán)境公害事件在各地區(qū)層出不窮。但這并不意味著庇古稅制無(wú)效或不適合中國(guó)國(guó)情。本文通過(guò)對(duì)中國(guó)污水處理市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)行研究，其結(jié)果表明，如果地方政府制定了較嚴(yán)格的環(huán)境法規(guī)和合理的污水排放收費(fèi)費(fèi)率，并且對(duì)沒(méi)有繳納污水處理費(fèi)的企業(yè)實(shí)施了禁止性的干預(yù)，那么，生產(chǎn)企業(yè)將不得不對(duì)污水進(jìn)行無(wú)害化處理，同時(shí)，這還會(huì)催生出一個(gè)完美的污水處理市場(chǎng)和行業(yè)，并促使企業(yè)選擇先進(jìn)的污水處理設(shè)備和進(jìn)行技術(shù)研發(fā)。

本文試圖在如下方面有所創(chuàng)新：其一，本文構(gòu)建了一個(gè)將完全競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品市場(chǎng)和廢棄物處理的寡占市場(chǎng)鑲套的模型，對(duì)庇古稅制的有效性進(jìn)行了數(shù)學(xué)證明;其二，本文提出了第三方廢棄物處理市場(chǎng)的概念，并證明了在環(huán)境法規(guī)得到嚴(yán)格執(zhí)行的前提下，該市場(chǎng)一定會(huì)形成，最有效的廢棄物處理技術(shù)也一定會(huì)被這個(gè)市場(chǎng)所選擇;其三，由于廢棄物處理市場(chǎng)可能典型地具有寡占市場(chǎng)的特點(diǎn)，本文附帶地對(duì)寡占市場(chǎng)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象進(jìn)行了研究，證明了即使可能存在過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，該市場(chǎng)仍然是有效的。本文研究的不足主要體現(xiàn)在：其一，本文沒(méi)有采用一般均衡的方法對(duì)模型進(jìn)行研究;其二，本文沒(méi)有搜集到中國(guó)的數(shù)據(jù)對(duì)中國(guó)各地區(qū)的廢棄物處理市場(chǎng)的規(guī)模、經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)保法規(guī)的執(zhí)行強(qiáng)度的相互關(guān)系進(jìn)行計(jì)量檢驗(yàn)，以證明本文的研究結(jié)論。這些將構(gòu)成我們今后進(jìn)一步研究的方向。

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(本文責(zé)編：海 洋)

The Efficiency of Pigou Tax System and the Choice of Wastes Disposal Technology

PENG Yu-lan1，2
(1.School of Traffic and Transportation Engineering，Central South University，Changsha 410075，China;2.Hunan University of Commerce，Changsha 410205，China)

Does Pigou tax system work and how do producers choose the wastes disposal technology?To answer this question，this paper built a model to study a perfect competitive product market combined with a Cournot competitive market of wastes disposal.The model results show that，the producers may have the motive for disposing wastes all by themselves if the tax rate of discharging pollutants is enough high under the Pigou tax system with prohibited interventions;while they will appeal to the third party to dispose wastes if the wastes disposal technology has obvious scale economy，which may induce the formation of a third party wastes disposal.

Pigou tax;wastes disposal technology;the third party processing

F061.2

A

1002-9753(2011)01-0154-08

2010-09-16

2010-12-16

國(guó)家哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金(09BJL059);湖南省教育廳規(guī)劃項(xiàng)目(08C539)。

彭玉蘭(1973-)，女，湖南龍山縣人，中南大學(xué)交通運(yùn)輸工程學(xué)院博士生，湖南商學(xué)院講師，研究方向：物流工程。