從《公司法》探討行使股東知情權(quán)與保護(hù)商業(yè)秘密的界限＊

李璐珂，蔣建湘

(中南大學(xué)法學(xué)院，湖南長(zhǎng)沙410083)

從《公司法》探討行使股東知情權(quán)與保護(hù)商業(yè)秘密的界限＊

李璐珂，蔣建湘

(中南大學(xué)法學(xué)院，湖南長(zhǎng)沙410083)

現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)中，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)高度分離，為了保護(hù)股東的權(quán)利，世界各國(guó)的公司立法都賦予了股東知情權(quán)。而股東在行使知情權(quán)時(shí)，有些內(nèi)容可能會(huì)涉及公司的商業(yè)秘密。為了防止公司的商業(yè)秘密的泄露，造成公司及其他股東的利益的損害，平衡股東知情權(quán)和公司的商業(yè)秘密、確定股東知情權(quán)和商業(yè)秘密的界限時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“保護(hù)股東知情權(quán)為主，保護(hù)公司商業(yè)秘密為輔”的原則。

公司法;股東知情權(quán);商業(yè)秘密;界限

一、股東知情權(quán)的概述

隨著現(xiàn)代社會(huì)的快速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，現(xiàn)代公司制度的產(chǎn)生和發(fā)展也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)。公司作為現(xiàn)代企業(yè)制度的代表，實(shí)現(xiàn)“誰投資誰經(jīng)營(yíng)”向“誰投資誰決策”的過渡，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，這正是股東知情權(quán)的理論基礎(chǔ)。根據(jù)各國(guó)的法律規(guī)定，股東的權(quán)限范圍，一般同其出資份額相一致。因此，公司里的大股東和中小股東所享有的權(quán)利范圍和大小是有區(qū)別的，必然導(dǎo)致股東(大)會(huì)作出的最終決議會(huì)偏向公司大股東的利益，而且大股東控制著公司的管理人員，他想了解公司的信息根本不需要法律特別規(guī)定的股東知情權(quán)來實(shí)現(xiàn)，立法之所以特別規(guī)定了股東知情權(quán)，實(shí)際上主要是為了保護(hù)中小股東的利益。

股東知情權(quán)，顧名思義，是指股東了解和知悉公司經(jīng)營(yíng)管理狀況信息等公司情況的權(quán)利，但其并不是一個(gè)法定的概念，而是公司法學(xué)者對(duì)一組股東了解和知悉公司情況的權(quán)利進(jìn)行集合、抽象后形成的理論概念。我國(guó)《公司法》第34條和第98條分別對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司股東知情權(quán)采用了列舉式。任何權(quán)利都是一面雙刃刀，法律要求權(quán)利主體在行使權(quán)時(shí)不得濫用權(quán)利，所以為了防止股東知情權(quán)的濫用，干擾公司正常的經(jīng)營(yíng)秩序，危害公司和其他股東的利益，各國(guó)立法都對(duì)股東知情權(quán)加以了限制。

二、股東知情權(quán)與商業(yè)秘密的聯(lián)系

我國(guó)股東知情權(quán)的法律淵源主要包括以下兩部分:一是《公司法》中關(guān)于股東知情權(quán)的相關(guān)規(guī)定;二是《證券法》中關(guān)于上市公司強(qiáng)制信息披露的相關(guān)規(guī)定。本文主要是根據(jù)《公司法》中的相關(guān)規(guī)定來分析和探討股東知情權(quán)與商業(yè)秘密的沖突和協(xié)調(diào)，尋找兩者之前的平衡。

我國(guó)《公司法》關(guān)于股東知情權(quán)的范圍大體上包括查閱權(quán)、復(fù)制權(quán)以及質(zhì)詢權(quán)，而一般股東知情權(quán)中的檢查人任選請(qǐng)求權(quán)我國(guó)立法尚未規(guī)定。其中股東質(zhì)詢權(quán)的行使是指出席股東大會(huì)的股東為了了解公司經(jīng)營(yíng)和管理狀況而請(qǐng)求董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)，就會(huì)議議題和議案中的有關(guān)問題進(jìn)行說明的權(quán)利，由此看來，質(zhì)詢權(quán)很少會(huì)直接涉及公司的商業(yè)秘密，所以本文不予討論。而根據(jù)《公司法》中關(guān)于股東知情權(quán)的規(guī)定第34條、第98條、第117條、第146條、第151條和第165條，股東查閱、復(fù)制權(quán)內(nèi)容包括公司章程、股東(大)會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿、股東名冊(cè)和公司債券存根，在這些文件中可能包含著公司的商業(yè)秘密。

我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第10條第2款對(duì)商業(yè)秘密進(jìn)行了概括式的定義:“本條所稱的商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息?！备鶕?jù)這一定義，商業(yè)秘密包括兩大類:一是技術(shù)信息，指利用科學(xué)技術(shù)知識(shí)、信息和經(jīng)驗(yàn)作出的產(chǎn)品、工藝、材料及其他改進(jìn)等生產(chǎn)配方、技術(shù)方案;一是經(jīng)營(yíng)信息，指技術(shù)信息以外的能夠?yàn)闄?quán)利人帶來競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各類信息，包括具有秘密性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)方法、產(chǎn)銷策略、客戶名單、貨源情報(bào)等。各國(guó)立法對(duì)商業(yè)秘密的構(gòu)成要件問題上規(guī)定的不同，我國(guó)的立法規(guī)定商業(yè)秘密具有三個(gè)構(gòu)成要件:新穎性、價(jià)值性、秘密性。

對(duì)于技術(shù)信息，一般不會(huì)包含在公司章程、股東(大)會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿等常規(guī)性的公司記錄中的，只會(huì)反映有關(guān)技術(shù)信息的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，并不會(huì)包含技術(shù)信息的具體內(nèi)容。因此，依據(jù)此分析，股東知情權(quán)可能侵害的商業(yè)秘密主要是經(jīng)營(yíng)信息，包括管理訣竅、客戶名單，投資，產(chǎn)銷策略、貨源情報(bào)、投招標(biāo)中的標(biāo)底及標(biāo)書內(nèi)容等信息，但這些信息包含在公司章程、股東(大)會(huì)會(huì)議記錄、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄、股東名冊(cè)等涉及公司基本信息的文件中的可能性極小。那些可能被侵害的“經(jīng)營(yíng)信息”常常包含在董事會(huì)會(huì)議記錄，公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)賬簿等關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)管理的具體信心的文件中。

三、確定股東知情權(quán)和商業(yè)秘密的界限

在確定股東知情權(quán)和商業(yè)秘密的界限時(shí)，必須優(yōu)先保護(hù)的是股東知情權(quán)，在這種保護(hù)下再使得公司的商業(yè)秘密得到最大可能的保護(hù)，因此，堅(jiān)持“保護(hù)股東知情權(quán)為主，保護(hù)公司商業(yè)秘密為輔”的原則。在充分保護(hù)股東知情權(quán)的前提下，必須對(duì)其有所限制才能保護(hù)商業(yè)秘密。對(duì)股東知情權(quán)的限制原則上包括主觀目的的限制、客觀資格的限制、行使方式的限制、訴訟程序的限制等。但是考慮關(guān)于調(diào)整股東知情權(quán)與公司的商業(yè)秘密之間的平衡，在此只對(duì)主觀目的、主體和行使范圍作分析并完善。

(一)主觀目的要求必須具有正當(dāng)性

只有正當(dāng)?shù)哪康牟挪粫?huì)泄露商業(yè)秘密。股東知情權(quán)行使的目的正當(dāng)性是指在股東行使知情權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出于正當(dāng)?shù)哪康?，維護(hù)基于股東地位而享有的利益具有直接聯(lián)系的目的。我國(guó)《公司法》第34條第2款就規(guī)定了股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿需要正當(dāng)?shù)哪康摹Ｈ欢绾谓缍康牡恼?dāng)性是一件非常困難的事。

筆者認(rèn)為，與其立法規(guī)定目的正當(dāng)性的界限，不如只規(guī)定目的正當(dāng)性的舉證責(zé)任，從司法的角度來解決股東行使知情權(quán)的目的正當(dāng)性問題。公司享受拒絕股東要求的權(quán)利，而股東對(duì)公司拒絕的決定不服，可以向法院起訴，最終由法院來判斷股東的主觀目的是否正當(dāng)，所以只要明確目的正當(dāng)性的舉證責(zé)任，法官按照當(dāng)事人提供的客觀證據(jù)來判斷?！豆痉ā返?4條第2款規(guī)定只要求股東說明目的，而公司拒絕需要說明理由，這說明我國(guó)要求公司承擔(dān)股東行使知情權(quán)的非正當(dāng)性的舉證責(zé)任，并且鑒于股東與公司相比，無論是信息掌握的情況上，還是調(diào)查手段、經(jīng)濟(jì)實(shí)力上都處于弱勢(shì)地位，因此，應(yīng)當(dāng)將目的正當(dāng)性的證明責(zé)任由公司來承擔(dān)。

(二)主體是股東

通常而言，股東是指向公司出資或者認(rèn)購(gòu)股份并記載在公司章程或者股東名冊(cè)上的人，包含了兩層含義:一是實(shí)質(zhì)意義上的股東是向公司出資或認(rèn)購(gòu)股份的人;二是形式意義上的被記載在公司章程或股東名冊(cè)上的人。以下需要對(duì)幾個(gè)特殊的主體資格進(jìn)行分析:

首先，股東在行使查閱權(quán)時(shí)，可否委托律師或會(huì)計(jì)師等其他代理人協(xié)助其查詢。有些國(guó)家立法上設(shè)立了股東知情權(quán)除了查閱權(quán)、質(zhì)詢權(quán)還包括檢查人選任請(qǐng)求權(quán)，即股東在有正當(dāng)理由懷疑公司的經(jīng)營(yíng)管理過程中存在違反法律和章程并會(huì)損害公司及股東利益等重大事實(shí)時(shí)，有請(qǐng)求法院指定檢查人調(diào)查公司的財(cái)產(chǎn)狀況和業(yè)務(wù)的權(quán)利。目前，我國(guó)公司法對(duì)此未作規(guī)定?，F(xiàn)代公司制度的經(jīng)營(yíng)治理結(jié)構(gòu)非常復(fù)雜，公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息具有很強(qiáng)的專業(yè)性，一般股東只能根據(jù)自己的理解和判斷卻不能真正了解公司的狀況，也無法識(shí)破有些控股股東或公司管理者設(shè)計(jì)的騙局。這樣將導(dǎo)致股東知情權(quán)的設(shè)立形如虛設(shè)，不能真正保護(hù)股東的知情權(quán)。

其次，未履行出資義務(wù)的股東是否享受股東知情權(quán)。根據(jù)《公司法》第28條和第94條的規(guī)定，未履行出資義務(wù)的股東承擔(dān)向公司補(bǔ)繳義務(wù)的財(cái)產(chǎn)性責(zé)任和對(duì)其他股東的違約責(zé)任，并不必然剝奪股東的身份資格，所以其也享受知情權(quán)。但是特殊情況下，如果能夠證明股東行使知情權(quán)是為了謀求個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益服務(wù)，則可以以其未履行出資義務(wù)而拒絕，因?yàn)槲绰男谐鲑Y義務(wù)的股東享有的自益權(quán)，如股利分配請(qǐng)求權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)等應(yīng)該受到限制，所以作為兼具自益權(quán)和共益權(quán)的股東知情權(quán)只表現(xiàn)出自益性的一面時(shí)，應(yīng)當(dāng)加以限制。

接著，與未履行出資義務(wù)的股東這一形式意義上的股東相對(duì)應(yīng)的，受益所有人作為實(shí)質(zhì)意義上的股東是否具有知情權(quán)。受益所有人是指已經(jīng)取得出資或者股份但尚未按照規(guī)定程序辦理股東名冊(cè)變更手續(xù)的受讓人或者其他繼受人?；诠蓶|出資的事實(shí)，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)該股東在此期間的知情權(quán)。

最后，已轉(zhuǎn)讓公司股份的股東或股份離開公司并在股東名冊(cè)上注銷的股東可否查詢其作為公司股東期間的公司相關(guān)信息。從理論上來說，股東一旦喪失股東資格，就不能再享有法定的股東地位，因而也就不能行使相應(yīng)的股東權(quán)利，但現(xiàn)實(shí)中的問題是，由于股東沒有離開公司之前，股東的知情權(quán)經(jīng)常得不到充分地保障，尤其是很難知曉那些可能包含公司商業(yè)秘密的財(cái)務(wù)資料，公司在信息方面占有充分的優(yōu)勢(shì)，股東無法掌握足夠的信息，結(jié)果往往是股東的利益受損。可是，若此時(shí)批準(zhǔn)股東行使知情權(quán)就有很大的可能造成公司商業(yè)秘密的泄露和竊取，在股東知情權(quán)和公司商業(yè)秘密這個(gè)天秤上如何才能找到一個(gè)平衡點(diǎn)。筆者認(rèn)為，根據(jù)股東基于股東資格享有權(quán)利，原則上，此種情況下的股東不能行使股東知情權(quán)，即使僅僅要求知曉其作為公司股東期間的公司信息，除非有充分的證據(jù)證明其利益有受損的可能，而且這得通過向法院起訴地方式進(jìn)行判斷。

(三)行使范圍

股東知情權(quán)的內(nèi)容一般包括公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公司會(huì)計(jì)賬簿，而與公司商業(yè)秘密相關(guān)的信息一般會(huì)出現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和公司會(huì)計(jì)賬簿里。可是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是董事會(huì)為股東們制作的，并不是原始的材料，董事會(huì)可以把商業(yè)秘密保留與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之外，當(dāng)然也可以隱瞞可能損害股東利益的信息。會(huì)計(jì)賬簿根據(jù)會(huì)計(jì)原始憑證和記賬憑證制作而成，因此，最能體現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)和管理狀況的是原始會(huì)計(jì)憑證。

我國(guó)《公司法》并未規(guī)定股東有權(quán)查閱公司會(huì)計(jì)原始憑證和記賬憑證，僅規(guī)定股東有權(quán)查閱公司會(huì)計(jì)賬簿。筆者認(rèn)為，股東查閱權(quán)的范圍同樣也包括了公司會(huì)計(jì)憑證。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》第14條和第15條的規(guī)定，會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證，會(huì)計(jì)賬簿登記必須以經(jīng)過審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)。因此，股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的范圍應(yīng)包括記賬憑證和原始憑證。

可是，為了更好地保護(hù)股東的利益，擴(kuò)展了知情權(quán)的范圍的同時(shí)，股東也可能通過其權(quán)利的濫用導(dǎo)致公司商業(yè)秘密受到了一定的威脅，股東要求查閱文件涉及公司的商業(yè)秘密，公司可以在章程中規(guī)定要求股東承擔(dān)保密的義務(wù)，對(duì)泄露商業(yè)秘密由此造成的損失，依據(jù)公司法第20條第2款規(guī)定，“公司股東濫用股東權(quán)利給公司或其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任”。

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，《公司法》對(duì)廣大投資者利益的保護(hù)和通過保護(hù)企業(yè)的商業(yè)秘密來維護(hù)企業(yè)的利益，體現(xiàn)了“公開、公平、公正”原則，而股東知情權(quán)和商業(yè)秘密的保護(hù)則體現(xiàn)了“公開”和“保密”兩個(gè)法律觀念的沖突。唯物辯證法認(rèn)為，矛盾雙方相互依存，相互滲透，公司的利益給股東帶來了利益，股東通過了解公司的相關(guān)情況作出更好的決策也能給公司帶來更大的利益，所以我國(guó)立法應(yīng)該同時(shí)考慮股東的利益和公司的利益，把握股東知情權(quán)和商業(yè)秘密保護(hù)之間的度，以實(shí)現(xiàn)利益最大化，促進(jìn)社會(huì)的發(fā)展。

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2011－07－19

李璐珂(1987－)，女，湖南永州人，碩士。