對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款形成的認(rèn)識(shí)與思考

胡文明

（山西金融職業(yè)學(xué)院，山西 太原 030008）

對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款形成的認(rèn)識(shí)與思考

胡文明

（山西金融職業(yè)學(xué)院，山西 太原 030008）

不良貸款是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸，本文在對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款基本情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合實(shí)際，從內(nèi)、外兩方面深入研究其成因，提出解決措施，并就如何避免產(chǎn)生新的不良貸款提出了建議。

信用社；不良貸款；措施

長(zhǎng)期以來(lái)不良貸款一直是制約農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。直觀不良貸款之現(xiàn)狀，比例一直較高，雖月月抓清收，日日抓雙降，但由于體制的變化、歷史背景等原因，仍會(huì)造成清收難度大，加上現(xiàn)行信用社管理體制存在一些弊端，對(duì)形成不良貸款有關(guān)責(zé)任人員的處理力度不夠大，上下執(zhí)行力不足，一系列的獎(jiǎng)勵(lì)扣罰機(jī)制未真正落實(shí)到人，缺乏主觀上的能動(dòng)性和清收的專業(yè)性，導(dǎo)致責(zé)任不清、清收不力，不良貸款始終得不到有效遏制，嚴(yán)重制約著信用社的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。加強(qiáng)不良貸款的管理與化解,歷來(lái)都被視為信用社工作的重點(diǎn)與難點(diǎn)。

一、農(nóng)村信用社不良貸款基本情況

農(nóng)村信用聯(lián)社不良貸款呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：自然人不良貸款筆數(shù)最多，金額最大；村集體組織不良貸款雖然筆數(shù)較少，金額較小，但全部形成不良；企業(yè)貸款筆數(shù)較少，但金額卻較大。

以長(zhǎng)治市沁縣農(nóng)村信用社為例，截至2009年7月底，全縣農(nóng)村信用聯(lián)社各項(xiàng)貸款金額共65233萬(wàn)元，其中，不良貸款余額27528萬(wàn)元，占貸款總額的42.20%。

從金額分布情況來(lái)看：自然人不良貸款余額18067萬(wàn)元，占不良貸款總額的65.64%，占自然人貸款總額的67.99%；農(nóng)村集體組織不良貸款金額771萬(wàn)元，占不良貸款總額的2.80%，占村集體組織貸款的100%；企業(yè)不良貸款金額8690萬(wàn)元，占不良貸款總金額的31.57%，占企業(yè)貸款的14.60%。

從筆數(shù)分布情況來(lái)看：自然人不良貸款筆數(shù)15313筆，占不良貸款筆數(shù)的96%，占自然人貸款筆數(shù)的94%；農(nóng)村集體組織不良貸款筆數(shù)350筆，占不良貸款筆數(shù)的2%，占村集體組織貸款筆數(shù)的100%；企業(yè)不良貸款筆數(shù)386筆，占不良貸款筆數(shù)的2%，占企業(yè)貸款筆數(shù)的53%。

二、現(xiàn)有不良貸款形成的原因

分析現(xiàn)有不良貸款的形成，主要由外部客觀原因和信用社內(nèi)部的原因兩方面造成。

（一）產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素

2000年以前，地方政府出臺(tái)各種產(chǎn)業(yè)政策，通過(guò)行政干預(yù)的手段要求農(nóng)村信用社向農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供貸款，但不少項(xiàng)目往往沒(méi)有強(qiáng)大的生命力，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)影響而趨于衰弱，因而大部分貸款難以收回，而形成不良貸款；同時(shí)，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)周期長(zhǎng)，受自然條件影響大，農(nóng)村工商業(yè)不發(fā)達(dá)，特色農(nóng)業(yè)發(fā)展水平低，經(jīng)濟(jì)效益差，也造成貸款難以清償，從而形成沉淀；此外，農(nóng)戶在進(jìn)軍市場(chǎng)的過(guò)程中，市場(chǎng)觀念和信息來(lái)源不能同步，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)沖擊之下，碰壁的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。同時(shí)，經(jīng)過(guò)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；陌l(fā)展，以往農(nóng)戶分散的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也將逐步集聚為整體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加之農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)和農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)的不成熟，使得農(nóng)戶的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁到了農(nóng)信社的支農(nóng)貸款上。

（二）信用社內(nèi)部管理存在的問(wèn)題

除上述客觀外部因素外，主要還是信用社內(nèi)部管理暴露出一些問(wèn)題：

1.以貸結(jié)息、以貸還貸形成不良占到現(xiàn)有不良貸款的40%以上（2007年7月20日起聯(lián)社已全面停止以貸結(jié)息）。20多年來(lái)，農(nóng)信社存在嚴(yán)重的以貸結(jié)息和以貸還貸現(xiàn)象，致使貸戶債務(wù)像“滾雪球”一樣，越滾越大，最終無(wú)力歸還。如沁縣段柳鄉(xiāng)白家溝村黃××，1984年其丈夫白××貸款10000元，2000年丈夫因病去世，貸款換到妻子名下，經(jīng)過(guò)多次以貸結(jié)息，金額壘到134230元，兩個(gè)兒子都30多歲了因?yàn)槌林氐膫鶆?wù)負(fù)擔(dān)而尚未成婚，至今貸款金額已經(jīng)翻了十幾倍。

大面積的以貸結(jié)息，使貸戶已經(jīng)完全失去還貸信心和能力。導(dǎo)致貸戶徹底喪失信用意識(shí)，社會(huì)信用環(huán)境惡化，造成大量信貸資產(chǎn)“沉淀”。同時(shí)也助長(zhǎng)了職工惰性，甚至違規(guī)操作，形成惡性循環(huán)。

2.員工服務(wù)意識(shí)差，工作效率低。員工工作作風(fēng)拖拉，一筆貸款遲遲難以辦理，甚至出現(xiàn)損害客戶利益的行為，導(dǎo)致貸戶產(chǎn)生貸款難的想法，一旦貸款到手，就不愿歸還。

3.重放輕管，貸后管理嚴(yán)重缺失。貸款發(fā)放后，普遍存在管理不到位，導(dǎo)致對(duì)貸戶信息捕捉不靈，錯(cuò)過(guò)采取措施的好時(shí)機(jī)，致使貸款形成不良。

4.信貸人員合規(guī)意識(shí)淡薄，受社會(huì)上不良思潮影響，人生觀、價(jià)值觀發(fā)生扭曲，違規(guī)放貸，致使貸款形成不良。

5.權(quán)責(zé)不匹配。長(zhǎng)期以來(lái)，貸款發(fā)放權(quán)不論金額大小，都掌握在兩級(jí)負(fù)責(zé)人手中，信貸人員幾乎沒(méi)有自主權(quán)，嚴(yán)重挫傷了員工工作積極性。

6.有些貸款期限制定不合理，不符合生產(chǎn)周期，貸戶在期限內(nèi)難以歸還。

7.責(zé)任追究不到位。近年來(lái)，管理層對(duì)不良貸款責(zé)任追究較為偏松懈，除極少數(shù)觸犯法律者外，對(duì)不良貸款責(zé)任追究較少，處理不到位，沒(méi)有起到警示作用，致使員工制度觀念淡薄，互相產(chǎn)生不良影響。

三、對(duì)現(xiàn)有不良貸款的清收措施

清收是根本。規(guī)范現(xiàn)有不良貸款的管理，落實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲，采取積極有效的清收措施，加大清收力度，是減少不良貸款的根本。清收工作可以從以下幾方面進(jìn)行：

（一）核實(shí)貸款責(zé)任，實(shí)行責(zé)任清收

嚴(yán)格按照省聯(lián)社不良貸款認(rèn)責(zé)追究辦法執(zhí)行，要求落實(shí)責(zé)任，明責(zé)自清。對(duì)現(xiàn)存不良貸款梳理建檔，按發(fā)放過(guò)程中的審批、擔(dān)保、發(fā)放、介紹等不同情況確定第一責(zé)任人，責(zé)任人負(fù)責(zé)清收，并采取領(lǐng)導(dǎo)帶頭，主管科室督促、落實(shí)獎(jiǎng)懲措施等辦法，促進(jìn)責(zé)任清收的落實(shí)。對(duì)限期內(nèi)不能收回的，要?jiǎng)佑媒?jīng)濟(jì)、紀(jì)律直至法律手段追究責(zé)任。

（二）依靠政府，實(shí)行合作清收

加強(qiáng)與各級(jí)黨政部門和社會(huì)各界的溝通與合作，構(gòu)建內(nèi)部清收與外部清收相結(jié)合的清收機(jī)制。爭(zhēng)取各級(jí)政府的支持，借助行政力量，幫助信用社清收不良貸款。實(shí)行政銀聯(lián)動(dòng)清收。信用社要采取積極向政府匯報(bào)和加大信貸投入、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展“雙管齊下”的策略，爭(zhēng)取政府把清收農(nóng)村信用社不良貸款作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。聯(lián)合人行、各商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、國(guó)土、城建等部門對(duì)有不良記錄者實(shí)行聯(lián)合制裁。

(三)密切與司法部門聯(lián)系，實(shí)行法律清收

通過(guò)協(xié)調(diào)和溝通，調(diào)動(dòng)公、檢、法等部門的力量，幫助信用社大打清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。在清收不良貸款突擊活動(dòng)中，采取法律、行政、經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的手段，重點(diǎn)抓好“賴債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收?？梢杂煞ㄔ籂款^，信用社人員協(xié)助，成立清收農(nóng)村信用社不良貸款執(zhí)行專案組，專門清理執(zhí)行信用社不良貸款清收訴訟案，順利地拔掉“釘子戶”，征服“賴債戶”，力爭(zhēng)起訴一戶，勝訴一戶，收回一戶，起到“打掉一個(gè)賴債戶，教育一批貸款戶”的目的。

（四）合理配置員工

通過(guò)對(duì)信貸員的調(diào)配及增加，達(dá)到員工的合理配置，把工作量控制在合理范圍內(nèi)，促進(jìn)對(duì)貸款的管理與清收。

（五）區(qū)分情況，多方位激活不良貸款

對(duì)部分抵質(zhì)押貸款采取資產(chǎn)保全、拍賣、扣劃擔(dān)保公司資金進(jìn)行清收。

對(duì)意愿較強(qiáng)，但一時(shí)還款有困難，有一定經(jīng)營(yíng)能力的貸戶區(qū)別對(duì)待，繼續(xù)支持盤活貸款。

對(duì)一些陳年舊貸，在貸戶有還款意愿但又無(wú)力全部歸還的情況下，根據(jù)實(shí)際情況實(shí)行減免利息，讓利清收。

信用社要結(jié)合實(shí)際，多種手段齊用，要一社一策，一筆一策，甚至一筆多策的辦法進(jìn)行清收；采取戶戶見面收、人人包戶收、依法強(qiáng)制收、落實(shí)債務(wù)收、輸血幫扶收、逐筆清收、聘請(qǐng)社會(huì)人員收等措施，大力盤活不良貸款。

（六）積極利用輿論力量

加大輿論宣傳力度，實(shí)行進(jìn)村進(jìn)戶宣傳及曝光。對(duì)賴債不還者進(jìn)行曝光，使群眾無(wú)形中成為輿論的參與和監(jiān)督者。通過(guò)輿論壓力促進(jìn)不良戶主動(dòng)清除債務(wù)，從而逐步營(yíng)造良好的信用環(huán)境。

（七）扎實(shí)進(jìn)行信用工程建設(shè)

要力保質(zhì)量，杜絕有數(shù)量而無(wú)質(zhì)量，要通過(guò)加大對(duì)信用戶的扶持力度、對(duì)不良記錄者的制裁力度引導(dǎo)貸戶樹立誠(chéng)信意識(shí)，達(dá)到逐步改善信用環(huán)境的目的。

（八）充分發(fā)揮各級(jí)黨員干部的模范帶頭作用

黨員干部要包大戶、保重點(diǎn)，做到“人人頭上有任務(wù)，個(gè)個(gè)肩上有擔(dān)子。”同時(shí)組織開展各種競(jìng)賽活動(dòng)，帶動(dòng)全體職工積極進(jìn)行不良清收。

（九）他山之石，可以攻玉

借鑒其他專業(yè)銀行的做法，對(duì)一些難以收回的不良貸款，實(shí)行招標(biāo)清收，允許內(nèi)部職工（但不包括這些貸款的責(zé)任人）和外部人員參與競(jìng)標(biāo)，聯(lián)社與競(jìng)標(biāo)成功者簽訂清收協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、責(zé)任與義務(wù)，在貸款收回后兌現(xiàn)，必要時(shí)可經(jīng)公證部門進(jìn)行公證。

（十）以促進(jìn)清收為目的，改進(jìn)不良貸款管理考核辦法

根據(jù)實(shí)際情況制定和改進(jìn)不良貸款管理考核辦法，將清收不良貸款任務(wù)落實(shí)到人，與員工的切實(shí)利益相結(jié)合，賞罰分明，充分調(diào)動(dòng)全體員工清收不良貸款的積極性。

四、對(duì)今后新增貸款管理的幾點(diǎn)建議

堵新是關(guān)鍵。信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著貸款的發(fā)放而產(chǎn)生的，堵新就是要從建立和完善內(nèi)部防范機(jī)制入手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款的防范。

結(jié)合目前信用社不良貸款的結(jié)構(gòu)、成因等因素，今后對(duì)新增不良貸款的管理應(yīng)注重以下幾個(gè)方面：

（一）加強(qiáng)員工教育，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)

聯(lián)社要加強(qiáng)思想政治工作，要通過(guò)正面引導(dǎo)和反面警示教育，同時(shí)采取各種手段提高員工業(yè)務(wù)水平與操作技能。引導(dǎo)職工樹立正確的人生觀、世界觀、價(jià)值觀和良好的職業(yè)道德，自覺(jué)抵御不良思潮的影響，并加強(qiáng)員工的法律和法規(guī)意識(shí)，提高職業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平，減少違規(guī)現(xiàn)象。

（二）提高服務(wù)質(zhì)量，更加方便群眾

全縣農(nóng)村信用社要強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，有效縮短辦貸周期，簡(jiǎn)化辦貸手續(xù)，為貸戶提供更加優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，解決貸款難的問(wèn)題，讓貸戶真正體會(huì)到信用社的優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)，從內(nèi)心產(chǎn)生“好借好還，再借不難”的感覺(jué)，自覺(jué)主動(dòng)按時(shí)結(jié)息還本。

（三）完善管理機(jī)制，堵塞管理漏洞

聯(lián)社要不斷完善信貸管理制度，使管理機(jī)制與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范相匹配，同時(shí)要在平時(shí)加強(qiáng)對(duì)制度的檢測(cè)評(píng)估力度，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充完善。

（四）改善大戶管理，保證貸款質(zhì)量

一是改革大戶授信管理辦法，對(duì)大戶實(shí)行一次核準(zhǔn)授信額度，一次辦理合規(guī)抵押擔(dān)保手續(xù)，在授信額度內(nèi)循環(huán)使用，不需逐筆審批，減少環(huán)節(jié)，縮短周期，更加有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

二是對(duì)貸款金額在500萬(wàn)元以上的企業(yè)，派駐專職客戶經(jīng)理，在發(fā)放貸款時(shí)，簽訂協(xié)議，明確客戶經(jīng)理在貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)知情權(quán)、決策參與權(quán)、資金監(jiān)督權(quán)等權(quán)利，重點(diǎn)加強(qiáng)貸款貸后管理。

三是對(duì)新支持的大戶企業(yè)，要重點(diǎn)考察企業(yè)負(fù)責(zé)人的人品、信譽(yù)度、素質(zhì)等方面，避免片面從項(xiàng)目前景等方面決定貸款發(fā)放。

四是對(duì)選準(zhǔn)的企業(yè)，一旦確定就要大力全程扶持，必要時(shí)可引進(jìn)社團(tuán)貸款，絕不可中途而廢，前功盡棄，使前期資金形成不良貸款難以收回。

（五）重點(diǎn)加強(qiáng)貸款程序管理

實(shí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后監(jiān)督的全程式管理，尤其加強(qiáng)貸后跟蹤檢查與監(jiān)督。

信用社對(duì)其發(fā)放的每筆貸款，不論其金額大小，期限長(zhǎng)短，都應(yīng)經(jīng)常性反復(fù)檢查。然而由于受到自身人力、物力等條件的限制，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的難度非常大，因此在制定檢查方式和檢查周期上應(yīng)區(qū)別對(duì)待，可以按貸款的用途、期限的長(zhǎng)短、借款人及擔(dān)保人的資信情況等各方面因素綜合劃分等級(jí)。對(duì)投資項(xiàng)目穩(wěn)定，金額較小，借款人資信良好的貸款可以適當(dāng)延長(zhǎng)檢查周期，例如對(duì)于金額在一萬(wàn)元以內(nèi)的用于農(nóng)業(yè)投資的貸款，在確保其用途不變的情況下，可以減少檢查次數(shù)。而將精力放在那些金額大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高，效果不確定的貸款上，如運(yùn)輸業(yè)、工商業(yè)等。同時(shí)，信貸員對(duì)于借款人的思想動(dòng)態(tài)及生活狀況也應(yīng)加以了解，對(duì)于那些沾染了賭博、吸毒等惡習(xí)的人，應(yīng)及時(shí)收回貸款，避免損失。

貸后檢查是一項(xiàng)復(fù)雜繁瑣的工作，要求信貸人員應(yīng)具有一定的檢查經(jīng)驗(yàn)和判斷能力，善于從細(xì)微處找出有用的信息。由于過(guò)去部分信貸員工作做得不到位，工作方法不恰當(dāng)，致使檢查的結(jié)論與實(shí)際情況不符甚至相悖。因此，使用正確有效的檢查方式非常必要。比如，針對(duì)當(dāng)前信用社發(fā)放的貸款絕大部分是小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，其用途也大部分為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工商業(yè)的情況，因此了解國(guó)家農(nóng)業(yè)政策，關(guān)注農(nóng)產(chǎn)品供求趨勢(shì)便應(yīng)成為信貸員必備素質(zhì)之一。

檢查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)果區(qū)別對(duì)待。對(duì)于那些能夠按約定用途使用貸款，且資信、經(jīng)營(yíng)良好的借款人，可以繼續(xù)支持并且根據(jù)需求適當(dāng)加大支持力度；對(duì)于市場(chǎng)前景差，預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)高的投資項(xiàng)目，可以說(shuō)服借款人放棄投資或改變投資途徑，將資金運(yùn)用到好的項(xiàng)目上，并及時(shí)與借款人修改借款合同，變更相關(guān)條款，避免信息失真，導(dǎo)致管理混亂。

（六）重視小額貸款，力促風(fēng)險(xiǎn)分散

信用社應(yīng)以投放小額貸款為重點(diǎn)，力忌壘大戶，對(duì)大額貸款的發(fā)放要慎之又慎，盡量使貸款風(fēng)險(xiǎn)分散。

（七）建立科學(xué)機(jī)制，進(jìn)行正面激勵(lì)

一是要建立權(quán)責(zé)利相匹配的信貸管理機(jī)制，在一級(jí)法人的體制下，也要給予分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和信貸員一定的自主權(quán)，但也要同時(shí)明確責(zé)任，對(duì)自主發(fā)放的貸款負(fù)全部清收責(zé)任。在貸款發(fā)放時(shí)，同時(shí)也要嚴(yán)格規(guī)定各自應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，并在貸款到期時(shí)不折不扣地兌現(xiàn)。

二是要建立科學(xué)的信貸管理考核機(jī)制，對(duì)貸款管理好，資產(chǎn)質(zhì)量高的管理人員和職工要在經(jīng)濟(jì)上予以重獎(jiǎng)，在提拔、晉級(jí)、評(píng)優(yōu)時(shí)優(yōu)先考慮。對(duì)不良貸款要加大問(wèn)責(zé)力度，重點(diǎn)要采取紀(jì)律、法律手段，力戒以罰代法，對(duì)不良貸款占比大、資產(chǎn)質(zhì)量低的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和信貸員，也要給予必要的處理。

（八）全面推行保險(xiǎn)，減少資金損失

要加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的合作，著力推行貸款保險(xiǎn)制度，增加貸款保險(xiǎn)品種，完善貸款保險(xiǎn)機(jī)制，減少因意外事故給信用社帶來(lái)的資金損失。

（九）利率區(qū)別對(duì)待，體現(xiàn)引導(dǎo)作用

要在政策規(guī)定的范圍內(nèi)，對(duì)不同的貸戶實(shí)行利率區(qū)別對(duì)待，對(duì)合作時(shí)間長(zhǎng)的守信貸戶，在利率上給予一定的優(yōu)惠，使誠(chéng)實(shí)守信者得到實(shí)惠，引導(dǎo)貸戶自覺(jué)守信。

［1］張長(zhǎng)有.淺談農(nóng)村信用社管理［J］.金融經(jīng)濟(jì)，2008，（4）：24-25.

［2］馮玉秀.如何解決貸款發(fā)放中的政策性與效益性［J］.金融研究，2009，（6）：18-19.

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1673-0046（2011）05-0071-03